备用信用证

第八章备用信用证结算方式第一节备用信用证概述一、定义A.信用证是银行向受益人（债权人）开立的保证书。B.信用证是银行应申请人（债务人）的要求开立的。C.担保人在申请人未能按照双方协议履行义务时，代为支付或赔偿。一定期限内。*与跟单信用证及银行保函的相似性首先，从定义上看，与跟单信用证非常接近，只不过是“违约付款”，而不是“担保付款”；从定义上看，与银行保函没有区别。其次，从名称上看，备用信用证是信用证的一种。但从银行保函的形式上看，它又是保函的一种特定形式，是银行开具的独立保函。二、备用信用证的产生与发展1、保函业务的合法替代源于美国。《美国联邦银行法》规定，商业银行不得开具保函。但客户有银行为其担保的要求，故银行开立具有保函性质的信用证。这种信用证，仅在申请人不能履约时才有支付作用，如履约则无须支付，所以它是“备用性质的信用证”。2、广泛运用种类逐渐增加，从违约付款型转向直接付款型，从而使备用信用证成为一种全面的金融工具。三、当事人与业务流程1、备用信用证业务流程申请人申请开证开证行信用证受益人信用证通知行2、注意（1）通知行是必须的通知行通知信用证，并履行审核信用证的义务。但受益人的索偿不通过通知行，而是直接向开证行索偿。这样，通知行的责任处于跟单信用证和银行保函之间。但通知行还可能承担其它职责。见后。（2）备用信用证受益人的索偿要提交相应的证明文件，包括索偿声明、通知书、证明文件，与银行保函相同，比信用证的偿付单据要求简单。（3）其他可能当事人备用信用证可以加具保兑，也可以开立为可转让备用信用证，这些与跟单信用证相同。但备用信用证都是即期付款信用证，或承兑信用证，这又介于跟单信用证与保函之间。（4）备用信用证都是独立性担保文件这与跟单信用证相同。相比之下，银行保函有从属性保函，虽然很少见。第二节备用信用证基本内容一、备用信用证基本内容见教材第164页备用信用证样本。二、备用信用证关键内容1、备用信用证索偿条件经签署的声明文件，声明申请人未履行协议规定的义务。2、备用信用证索偿方法授权通知行开立以我行为受票人，与备用信用证等额的汇票。3、备用信用证撤销条件有效期到期日之前，收到通知行转达的、申请人关于合同已得到执行的通知。第三节备用信用证种类一、投标、履约、预付款备用信用证（与“出口类保函”基本一致）二、反担保备用信用证三、商业备用信用证1、定义专指申请人不履行付款责任时，开证行承担付款责任的备用信用证。注意：教材第168页定义错误。2、直接付款型商业备用信用证该类信用证注明受益人如果履行了交货/交工程义务，全部单据已直接寄送买方，且买方尚未付款，则开证行履行付款义务。即不以违约为付款条件。这就使该类信用证与跟单信用证非常接近。3、与跟单信用证的差别见课件。四、其它备用信用证见教材第167~168页。第四节备用信用证与跟单信用证及银行保函的比较一、备用信用证与跟单信用证的异同相同点:两者形式相同；都属于银行信用，开证行所承担的付款义务都是第一性的；两者都具有独立性；两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款。不同点：使用范围不同。跟单信用证主要用于进出口贸易结算，备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域；开立目的和使用情况不同。开立跟单信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任，开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担保证申请人履行有关合同义务的责任；要求受益人提交的单据不同。跟单信用证要求受益人提交符合信用证要求的商业单据作为付款依据，备用信用证受益人索赔时出具证明开证申请人违约的声明或证明文件、索赔通知书，以及其它有关文件或单据；两者遵循的惯例不同。见教材第170~173页。二、银行保函和跟单信用证的异同相同点：两者都是银行作出的承诺，都属于银行信用形式；两者都具有独立性，银行不能以申请人未履行对自己的义务为由拒绝向受益人承担付款或赔偿责任；两者都是单据化业务，银行根据受益人提交的单据来决定是否需要履行付款或赔偿责任，不需要介入具体的合同；银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。不同点：应用范围及用途不同。跟单信用证多用于国际贸易结算，银行保函可以用于保证任何一种经济活动的任何一方履行其不同的责任与义务；付款的责任不同。信用证是开证行的付款承诺，银行负第一位的付款责任，而在保函项下，担保行的付款责任依保函本身承诺及条款的不同，可能是第一性的，也可能是第二性的，且信用证每证必付，而保函并非每次必须付款；银行付款的对价情况不同。信用证项下的支付是有对价的，而保函项下的支付有的有对价，有的没有对价。银行付款所要提交的单据和途径不同。信用证项下的单据通常为商业单据，而索赔时出具证明开证申请人违约的声明或证明文件、索赔通知书，以及其它有关文件或单据。跟单信用证、保函、备用信用证比较备用信用证跟单信用证银行保函形式形式同L/C形式不同于L/C信用基础银行信用银行信用银行信用独立性独立独立独立/非独立开立目的开证行保证受益人履行合同义务开证行承担第一性付款责任开证行保证受益人履行合同义务使用范围任何银行担保付款业务进出口贸易结算任何银行担保付款业务付款条件单据业务单据业务单据业务单据要求记载申请人违约的申明、证明文件、索赔通知书符合要求的全套商业单据记载申请人违约的申明、证明文件、索赔通知书付对价付/不付付付/不付惯例约束ISP98UCP600ICC458