山东省担保机构信用评级实施方案

1山东省担保机构信用评级实施方案山东省中小企业办公室2006年8月2目录一、担保机构信用评级基本思路............................................................3二、担保机构信用评级基本要素............................................................3三、担保机构信用评级指标体系............................................................4四、担保机构信用评级符号及定义........................................................5五、担保机构信用评级流程....................................................................6六、级别发布与跟踪评级........................................................................7附件1担保机构信用评级资料清单.......................................................7附件2担保机构信用评级报告（样本）...............................................73一、担保机构信用评级基本思路担保机构信用评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信用评级的社会公信度。我们参与山东省担保机构信用评级的基本思路是，按照《中国人民银行信用评级管理指导意见》（银发[2006]95号）及山东省担保协会等有关部门的统一部署和具体要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，发挥评级机构的专业化优势，通过市场化运作，与有关各方密切配合，共同推进山东省担保机构信用评级工作，逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际惯例和山东省具体实际的担保机构信用体系，实现政府决策部门对担保机构的有效监管和担保行业的健康发展，进而缓解中小企业融资难现象并推动山东省经济的发展。二、担保机构信用评级基本要素担保机构的信用评级，是通过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估，从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑的基本要素主要有以下几方面。1、经营环境主要包括宏观和地区经济环境、行业发展状况、行业监管、政府政策与支持。2、管理风险主要包括法人治理结构、管理层与专业人员等人力资本、内部管理和运营体制。3、担保业务风险管理主要包括担保策略与原则，担保业务的风险管理制度和程序，信用风险的识别、控制与实际运作。4、担保资产质量包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并根据各方面的情况对未来的担保风险进行预测。5、担保资本来源与担保资金运作风险包括担保资本补偿与增长机制，担保资金运作规则与风险控制，担保资金流动性、4安全性和盈利性等。6、偿债能力与资本充足性包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。三、担保机构信用评级指标体系担保机构信用评级指标体系由经营环境、管理风险、担保业务风险管理、担保资产质量、担保资金运作风险与资本充足性等六部分构成。虽然指标体系的建立对担保机构信用分析有很大的帮助，但不能根据任何一个或几个指标就确定出信用级别，信用评级是在定量分析和定性分析基础上，依赖专家判断的结果。主要定量指标及公式如下。（一）担保组合质量1、担保责任余额＝总担保额-再担保额2、同一客户担保责任余额＝同期同一客户多项担保余额之和3、客户集中度＝前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额4、行业集中度＝单个行业担保责任余额/全部担保责任余额（二）担保风险管理1、担保违约率＝（同期）担保违约额/（同期）已解除担保额×100％2、担保代偿率＝（同期）代偿支出/（同期）已解除担保额×100％3、代偿回收率＝累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出×100％（三）收益合理性1、担保业务收入比重＝（同期）担保业务收入/（同期）总收入×100％2、担保业务收益率＝（同期）担保业务收益/（同期）对应担保金额×100％（四）担保资金运作与资本充足性1、担保放大比例＝担保责任余额/注册资本52、现金类资产担保放大倍数＝担保责任余额/现金类资产3、流动资产比例＝（现金+短期投资）/总资产×100％4、硬资本充足率＝硬资本/表内外资产风险值5、现金类资产＝货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入担保保证金6、硬资本＝所有者权益+风险准备金+未确认担保收入+分期收取的担保收入的净现值+5年期以上国债-长期股权投资-其他应调减资产7、表内外资产风险值＝Σ（表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任余额*信用风险转换系数）8、准备金＝未到期责任准备金+担保赔偿准备金+一般风险准备金四、担保机构信用评级符号及定义担保机构信用等级的设置采用三等九级，各级别符号及定义如下。AAA级：代偿能力最强，绩效管理和风险管理能力极强，风险最小。AA级：代偿能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。A级：代偿能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响，但是风险小。BBB级：有一定的代偿能力，绩效管理和风险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小。BB级：代偿能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。B级：代偿能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。CCC级：代偿能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。CC级：代偿能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题，风险极大。C级：濒临破产，没有代偿债务能力。6五、担保机构信用评级流程担保机构信用评级严格按照人行规定的操作程序进行，评级流程包括签订评级合同和收集担保机构的基本资料、审核资料和现场访谈、分析论证提出评级报告、评审委员会评审并确定信用级别四个环节和前期准备、实地调研、研究分析、级别评审、级别确认五个步骤，见下图。每个步骤的具体内容及所需时间如下：前期准备（3～4日）担保机构与评级机构签订评级合同，并支付评估费。担保机构于规定日期内向评级机构提供所需真实、完整的资料，包括书面材料和信用信息采集表两部分。评级机构对有关资料进行详细审核，在初步分析基础上列出实地调查重点。实地调研（3日）对担保机构提交的基础资料进行核实和问询。担保机构信用评级流程图核实资料、现场访谈、提出报告签订合同、收集资料评审委员会评审确定信用级别前期准备实地调研研究分析级别评审级别确定7查阅部分业务档案和原始资料。与担保机构总经理、各部门负责人进行访谈。与主要合作银行和客户进行访谈。研究分析（7～10日）评级机构对基础资料及搜集到的相关信息加以整理，对评级基本要素进行分析，提炼评级观点，撰写评级报告，给出信用级别意见。级别评审（3日）评级机构的评审委员会对评级报告进行审核，提出评审意见并确定信用等级。级别确认（1日）级别确认是由评审委员会2/3以上多数委员通过，最终确定担保机构的信用级别。若担保机构有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的时限内向评级机构提出复评申请并提供补充资料，复评次数仅限一次。六、级别发布与跟踪评级在担保机构自愿的原则下，评级机构将担保机构信用等级在国内有关媒体上公告。评级机构将在信用等级有效期内，进行跟踪评级。跟踪评级结果与公告结果不一致的，由评级机构及时通知担保机构。在担保机构自愿的原则下，评级机构将变更后的信用等级在国内有关媒体上公告。附件1担保机构信用评级资料清单附件2担保机构信用评级报告（样本）8附件一担保机构信用评级资料清单1.公司概况资料1.1.营业执照副本（复印件）（应有当期的工商年检章）1.2.组织机构代码证（复印件）1.3.税务登记证（复印件）1.4.贷款证（卡）复印件1.5.公司章程及批准成立的文件1.6.验资报告1.7.股东、子公司及下属机构情况2.管理资料2.1.法人代表及管理层简历，员工素质情况2.2.公司管理体制及内部组织机构设置情况2.3.担保业务流程与操作规范（项目受理、项目评审、项目决策、反担保设置、合同签订、在保项目跟踪和监管、担保责任解除、代偿和追偿制度等）2.4.财务管理、会计核算、资金管理、投资管理、人事管理、薪酬分配、监督检查等管理制度3.经营资料3.1.公司成立、发展与经营简介3.2.公司近三年的工作总结或总经理经营工作报告3.3.公司担保业务统计表（按业务种类、客户性质、协作银行分类）及说明，在保客户情况统计表（管理台帐，包括担保余额、担保期限、反担保情况、公司的风险评价、合作银行等）93.4.公司与合作银行及其他合作方的合作协议3.5.公司与担保客户的担保协议、反担保及抵质押协议等3.6.公司对外投资的相关资料（包括投资协议书及相应凭据等）3.7.担保客户逾期、展期、违约、代偿处置及损失情况统计4.财务及其他资料4.1.近三年经审计的财务报表及本年度截至上月底的财务报表和财务报表的附注说明4.2.公司定期银行存单、近半年以来的银行对账单等货币资金账户凭据4.3.公司未来三年的担保额、收入、税后利润、所有者权益等的预测数据4.4.公司所享受的税费、资本金增加、风险补偿等方面的优惠政策4.5.公司对所申报材料的真实性声明10担保机构信用评级信息采集表填表单位（盖章）联系人联系电话填表日期11承诺书申请信用评级担保机构做如下承诺：本单位申请年度担保机构信用评级。本单位此次申请信用评级所提交文件的内容是真实、准确和完整的，没有虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。申请单位（公章）：年月日12表1机构概况机构名称成立时间主营业务经济性质经营地址注册资本法人代表邮政编码经营期限机构代码开户银行银行账号税务登记号联系电话传真号码E-mail表2主要股东简况股东名称注册资本持股比例实际出资出资方式主营业务表3下属机构简况下属机构名称注册资本股权比例实际出资出资方式主营业务表4高级管理人员简况姓名年龄现任职务专业职称学历主要工作经历及进修与获奖情况表5员工素质简况项目文化素质职称年龄总人数大专及以下本科硕士及以上初级中级高级30岁以下30至50岁50岁以上人数比例技术专业构成兼职人员人数表6主要业务数据数据内容2003年2004年2005年本年度上月底累计担保客户数（户）累计担保笔数（笔）累计担保额（万元）当年申保客户数（户）期末在保客户数（户）13当年担保发生额（万元）其中：企业客户个人客户贷款担保总额履约担保总额其他(说明担保种类)期末担保余额（万元）期末担保责任余额（万元）其中：企业客户个人客户贷款担保履约担保其他(说明担保种类)当年累计按期解除责任的担保责任金额(万元)当年累计应解除的担保责任金额（万元）累计担保代偿户数（户）当年担保代偿户数（户）累计担保代偿额（万元）当年担保代偿额(万元)累计追偿额（万元）当年追偿额（万元）表7主要项目未来预测数据（说明预测依据）单位：万元数据内容2006年2007年2008年预计担保发生额预计担保余额预计担保责任余额预计担保业务收入预计投资收益预计担保代偿额预计担保损失额预计提取未到期责任准备预计提取风险准备预计实现利润总额预计税后利润预计所有者权益表8填表日最大十家担保客户情况统计表（单位：万元）客户名称项目12345678910所属行业14资产总额（近三年平均）销售收入（近三年平均）担保类型保证金担保余额表9担保机构历年收入数据统计表（单位：万元）年份项目200120022003200420052006年7月担保费收入评审费收入手续费收入追偿收入其他营业收入利息收入投资收益营业外收入收入合计15********担保公司信用评级报告（*）报*【****】***号信用级别：BBB+评级时间：****年*月复评期限：*年评级历史：BBB+BBBBBB-200420052006注