第九章备用信用证

第九章备用信用证徐立勋•学习目标•1、理解备用信用证含义，掌握备用信用证的性质•2、理解备用信用证种类和用途•3、掌握跟单信用证、银行保函及备用信用证异同备用信用证定义•1、担保信用证：StandbyL/C•指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资或担保债务偿还为目的所开立的信用证。•2、国际商会出版物第515号定义：备用信用证是一种信用证的安排，代表了开证行对受益人的以下责任，不管其称谓或代表方式如何：•（1）偿还申请人的借款或预付给申请人或记在申请人账户的款项•（2）支付因申请人承担的任何债务•（3）支付因申请人在履行义务上的违约•解释：具有备用性质-----备用信用证只在申请人违约时，有关条款才付诸实施•实质----银行保函•起源----19世纪中叶的美国：逃避法规限制，商业银行不得开立保函性质（重点）•1、不可撤销性•2、独立性•3、跟单性•4、强制性备用信用证当事人•开证申请人：可以是进口商，也可以使出口商，根据交易情况而定。例如：投标保证的开征申请人是投标人，受益人是招标人；借款担保的申请人是借入资金的人，受益人则是提供资金的人。•受益人----指定受益人、受让受益人•开证行：担保人•保兑人：独立，与开证行地位相同•通知行（案例下页）•交单人备用信用证通知的案例•背景介绍•业务类型：不可撤销备用信用证•开证行：I银行•通知行：A银行•受益人：A银行辖属的F市银行（贷款银行）•申请人：F市H公司（借款人）•案情经过•2000年6月，A银行通过电传接收到由其总行转发的一份备用信用证，开证行显示为I银行，金额为500万美元，期限自2000年6月21日至2001年6月21日，申请人（借款人）为F市H公司，受益人（贷款银行）为A银行辖属的F市公司分行。该证格式规范、条款清晰，主要用于H公司向F银行申请外汇担保项下的人民币贷款之用。但由于该证没由密押，A银行无法确认其表面真实性，因此于当天下午以MT799格式，通过SWIFT系统向I银行发出核查书，要求其通过SWIFT系统对该证进行确认。•6月27日，A银行又通过电传接收到据称从I银行发来的、金额为500万美元的加押电传，经A银行核实，密押相符，但电传报文不完整、措辞含糊，且未直接回答A银行提出的查询内容。•为了对受益人负责，A银行又于当天第二次通过SWIFT系统以MT799格式要求I银行再一次确认该备用信用证的真伪并要求一定通过SWIFT格式回复。•经过两天的等待，6月30日早上，A银行收到I银行通过SWIFT系统以MT799格式的回复。该回复声称该证不是I银行所开，是伪造的信用证，但I银行所引用的参考号和受益人有误。•为了对申请人负责，A银行又于当天继续通过SWIFT以MT799格式向I银行发出第三次查询，以进一步明确该备用信用证的真伪以及I银行的回复中参考号和受益人引用是否有误。•经过近一个星期的等待，未见I银行的答复，A银行又于7月7日通过SWIFT以MT799格式发出第四次查询，要求I银行尽快答复。•7月10日，A银行收到I银行的回复，明确答复该备用信用证系伪造的。至此，A银行成功的堵截了一起伪造备用信用证，并及时的制止了一起拟以伪造的备用信用证申请人民币贷款的金融诈骗活动。•案例分析•焦点：A银行前后2次收到2分电传可否视为确认该备用信用证表面真实性的依据？•信用证通过通知行通知受益人的最大优点是安全，开证行与通知行建立代理关系后一般要互换密押和签字样本，以保证不受信用证中可能出现的欺诈所侵害。由于备用信用证不是以清偿商品交易的价款为目的，而是以贷款融资或担保债务偿还为目的，因此审核备用信用证的表面真实性显得格外重要。•本案例的关键在于如何合理审慎的审核所通知的信用证的表面真实性。在本案例中，I银行的第一次电传没有密押，第二次电传有密押，且相符，但内容不完整，没有正面回复A银行的查询，A银行并没有简单的认为第一次电传格式规范、条款清晰，第二次电传密押相符，因此可以确定该备用信用证的表面真实性。•根据UCP的规定，信用证可经由另一银行通知受益人，而通知行毋须承担责任。但如果改行决定通知信用证，则应合理审慎的审核所通知信用证的表面真实性。•通知行若不合理审慎的审核信用证的表面真实性，会使受益人遭受莫大的风险和损失，而最终损害银行信用。•A银行由于合理谨慎的审核了所通知的备用信用证的表面真实性，成功的制止了一起伪造备用信用证并拟以伪造备用信用证申请人民币贷款的金融诈骗案。备用信用证内容•开证行名称、开证日期、可否撤销、受益人名称、开征申请人名称、信用证金额、需要提交的凭证、到期日、保证文句等。•样本：•To:Bankofcommunications,SHENYINGBranch•From:XYZBANK•Date:20DECEMBER2004•StandbyLetterofCredit•Withreferencetotheloanagreementno.2004HN028(hereinafterreferredtoastheagreement)signedbetweenBankofCommunications,SHENYANGBranch(hereinafterreferredtoasthelender)andLIAONINGABCCO.,LTD(hereinafterreferredtoastheborrower)foraprincipalamountofRMB2,000,000(inwords),weherebyissueourirrevocablestandbyletterofcreditno.810LC040000027Dinthelender'sfavorforamountoftheHONGKONGAABBCCCORPORATIONwhichhasitsregisteredofficeatAS8FL.2SEC.CHARACTERRD.HONGKONGforanamountuptoUNITEDSTATESDOLLARSTHREEMILLIONONLY.(USD3,000,000)whichcoverstheprincipalamountoftheagreementplusinterestaccruedfromaforesaidprincipalamountandotherchargesallofwhichtheborrowerhasundertakentopaythelender.TheexchangeratewillbethebuyingrateofUSD/RMBquotedbyBankofCommunicationsonthedateofourpayment.InthecasethattheguaranteedamountisnotsufficienttosatisfyyourclaimduetotheexchangeratefluctuationbetweenUSDandRMBweherebyagreetoincreasetheamountofthisstandbyL/Caccordingly.•PartialdrawingandmultipledrawingareallowedunderthisstandbyL/C.•Thisstandbyletterofcreditisavailablebysightpayment.Weengagewithyouthatuponreceiptofyourdraft(s)andyoursignedstatementortestedtelexstatementorSWIFTstatingthattheamountinUSDrepresentstheunpaidbalanceofindebtednessduetoyoubytheborrower,wewillpayyouwithin7bankingdaystheamountspecifiedinyourstatementorSWIFT.AlldraftsdrawnhereundermustbemarkeddrawnunderXYZBankstandbyletterofcreditno.810LC040000027Ddated20DECEMBER2004.•Thisstandbyletterofiscreditwillcomeintoeffecton20DECEMBER2004andexpireon09DECEMBER2005atthecounterofbankofCommunications,SHENYANGbranch.•ThisstandbyletterofcreditissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentCredits(1993revision)InternationalChamberofCommercePublicationNo.500.StandbyL/C种类按照用途不同分类：一、预付款备用信用证二、融资备用信用证三、履约备用信用证四、投标备用信用证五、商业备用信用证预付款备用信用证•AdvanceSLC:•对申请人应支付给受益人的预付金的责任和义务进行担保。•国际工程承包：业主向承包人支付合同总价的10%~25%的工程预付款；•进出口贸易：进口商向出口商支付的预付款。融资备用信用证•FinancialSLC:对申请人履行的付款责任进行担保。•国际信贷融资安排：融资银行（受益人）境外投资企业（申请人）本国银行/东道国银行（开证行）1、申请开征2、开立融资备用信用证3、开立透支账户•履约备用信用证（PerformanceSLC）:对履约责任进行担保。•投标备用信用证（Bidbond/LendbondSLC）:对投标申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。•投标备用信用证的金额：投标报价的1%~5%。•商业备用信用证（CommercialSLC）：开证行应开征申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。•1、开证申请人未按时履约或未按时偿还货款，开证行负责偿还货款或相关责任。•2、开证申请人如期履行义务，则信用证失效。第三节与备用信用证有关的惯例•《国际备用信用证惯例》（InternationalStandbyPractices，简称ISP98，为国际商会第590号出版物）公布，并已于1999年1月1日起正式实施，它填补了备用信用证在国际规范方面的空白。•按照ISP98的规定，只有在明确注明依据ISP98开立时，备用信用证方受ISP98的管辖。•一份备用信用证可同时注明依据ISP98和UCP600开立，此时ISP98优先于UCP600，即只有在ISP98未涉及或另有明确规定的情况下，才可依据UCP600原则解释和处理有关条款。第四节跟单信用证、银行保函与备用信用证的比较•一、跟单信用证与备用信用证的比较•（一）相同点•1、都是自足性文件•2、开证行承担第一性的凭单付款责任•3、都是纯单据交易•（二）不同点•1、要求的单据不同•（1）跟单信用证：运输单据、保险单和商业发票等商业单据。•（2）备用信用证：证明申请人未履行其义务的证明文件或声明。•2、有效期限不同•（1）跟单信用证：一般较短，通常几个月，超过一年的很少。•（2）备用信用证：有效期较长•3、适用范围不同•（1）跟单信用证：主要适用于国际贸易结算，使用范围相对较窄•（2）备用信用证：既可以用于国际贸易结算，也可以用于国际经济合作、工程承包、国际信贷等国际经济活动中的履约担保方面。•4、作用不同•（1）跟单信用证：结算和信用工具，开证行是主债务人。•（2）备用信用证：是担保工具，是一份备而不用的文件。开证行是次债务人。•5、适用法律规则不同•备用信用证优先适用于《国际备用信用证惯例》（即ISP98）；•跟单信用证则适用于UCP600。有关备用信用证单证要求的案例•案情•I银行开立了一张不可撤销备用信用证，该证经由A行通知受益人。A行告知受益人该证的到期地点在I行。•该证要求提交的单据有：•1、一开证行为付款人的即期汇票。•2、未支付的