现金及约当现金

現金及約當現金九十五年九月三十日九十四年九月三十日庫存現金及週轉金$18,737$18,737銀行支票及活期存款2,941,4981,572,170銀行定期存款1,200,0001,500,000銀行可轉讓定存單1,000,0002,500,000約當現金－短期票券5,191,5649,671,198$10,351,799$15,262,105截至九十五年九月底，本公司國外存款僅日本大阪1,785千元（日幣6,644千圓）。公平價值變動列入損益之金融資產本公司分類為指定公平價值變動列入損益之金融資產，主係開放型債券基金之投資，九十五年及九十四年九月底各為4,509,142千元及11,363,861千元，指定之目的主要用以消除或減少本公司借款利息及投資收益會計處理不一致。截至九十五年第三季止，指定公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益（包含處分及評價利益）為121,313千元。備供出售金融資產九十五年九月三十日九十四年九月三十日流動非流動流動非流動上市（櫃）公司股票MaruichiSteelTubeLtd.$-$757,920$-$757,920展茂光電公司-243,290-243,290唐榮鐵工廠公司----台灣積體電路製造公司967,456-967,456-次順位金融債券－合庫商業銀行公司250,520-250,700-備抵評價3,176,0171,299,514--$4,393,993$2,300,724$1,218,156$1,001,210唐榮鐵工廠公司股票於九十五年七月上櫃掛牌買賣，是以將其以成本衡量之金融資產－非流動改列為備供出售金融資產－非流動，並認列612,144千元之金融商品未實現利益。上項金融資產以九十五年九月三十日公平價值衡量之未實現利益為537,176千元。本公司為投資MaruichiSteelTubeLtd.而舉借約同額之外幣長期借款，藉以規避匯率變動風險（附註十六及二十六）。應收票據及帳款本公司賖銷產生之應收帳款，業與兆豐國際商業銀行（原為中國國際商業銀行，與交通銀行合併成立兆豐國際商業銀行）與臺灣銀行簽訂無追索權之「應收帳款承購約定書」，銀行承購額度分別為58.4億元及25億元。依據合約，本公司於出貨予客戶後，即產生應收帳款移轉銀行之效力，雙方並依約於次一銀行營業日完成相關手續。本公司另與兆豐票券金融公司（原中興票券金融公司）簽訂「交易性商業本票買入合約」，額度25億元。客戶於本公司出貨後簽發交易性商業本票經本公司背書轉讓予兆豐票券金融公司，如本票到期未獲兌現，兆豐票券同意放棄對本公司之追索權。上述合約已於九十四年十月三十一日到期後終止。本公司已開立之本票皆已到期兌現，並無背書保證餘額。九十五及九十四年前三季本公司出售應收票據及帳款之相關資料列示如下：讓售交易對象讓售金額相關費用已收現金額利率％九十五年前三季應收帳款兆豐國際商業銀行$7,234,897$55,546$7,179,3511.57～1.95台灣銀行787,9084,700783,2081.57～1.95$8,022,805$60,246$7,962,559九十四年前三季應收票據兆豐票券$3,121,131$18,920$3,102,2111.70～2.10應收帳款兆豐國際商業銀行4,620,17030,5004,589,6701.64～2.10台灣銀行2,617,68717,7572,599,9301.64～4.167,237,85748,2577,189,600$10,358,988$67,177$10,291,811存貨九十五年九月三十日九十四年九月三十日製成品$5,885,973$5,794,472在製品10,649,7419,736,388原料7,608,6279,603,307物料5,501,1295,003,972燃料109,82294,800在途材料及未分配運什費等2,064,2243,736,277其他678,254203,53932,497,77034,172,755減：備抵存貨損失-159,556$32,497,770$34,013,199以成本衡量之金融資產九十五年九月三十日九十四年九月三十日非上市（櫃）公司普通股台灣工業銀行公司$1,000,000$1,000,000開發國際投資公司500,000500,000亞太固網寬頻公司240,000240,000生華創業投資公司102,000120,000華聯生物科技公司73,370105,370欣欣水泥企業公司75,760-海外投資開發公司50,00050,000交銀第一創業投資公司50,00050,000漢威巨蛋開發公司-135,000唐榮鐵工廠公司--非上市（櫃）公司特別股東亞聯合鋼鐵公司（A種）2,804,5002,929,000中龍鋼鐵公司（甲種）999,877999,877基金中加生物科技發展基金179,264189,850$6,074,771$6,319,097本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場之公開報價且其公平價值無法可靠衡量，因而以成本衡量。九十五年六月生華創業投資公司辦理減資退回股本18,000千元。九十五年八月本公司向非關係人購入欣欣水泥企業公司普通股8,609千股，每股8.8元，總價款75,760千元，持股9%。該公司主要從事水泥製造及運銷等業務。九十二年五月本公司與日商住友金屬工業株式會社及日商住友商事株式會社簽訂合資協議書，同年七月於日本成立東亞聯合鋼鐵公司。截至九十五年九月底止，本公司已依協議書約定匯出100億日圓（附註十六及二十六）取得該公司A種特別股。本公司藉此合資公司獲得質優且料源穩定之扁鋼胚。本公司另與中鴻公司簽定扁鋼胚授權合約，將自東亞聯合鋼鐵公司取得之扁鋼胚採購權轉讓予中鴻公司，本公司按採購數量收取權利金。本公司承諾投資中加生物科技發展基金100單位（計加幣10,000千元），依合約規定按投資進度支付股款，截至九十五年九月底已投資219,025千元（加幣9,435千元）。另上述累積投資金額與九十五年九月底帳列金額之差異主係該基金發放股利而沖減投資成本所致。九十五年九月華聯生物科技公司辦理減資彌補虧損，是以本公司認列減損損失32,000千元，及九十四年度本公司經評估提列亞太固網寬頻公司減資損失906,000千元，皆列入營業外費損項下。無活絡市場之債券投資九十五年九月三十日九十四年九月三十日國內非上市（櫃）公司特別股台灣高速鐵路公司（丙種）$4,646,990$4,646,990台灣高速鐵路公司（乙種）934,384934,384太景生物科技公司（乙種）300,000150,000$5,881,374$5,731,374九十二年九月本公司投資台灣高速鐵路公司1,000,000千元，取得乙種特別股100,000千股（特別股年息5%，累積不可參加，發行期間六年，到期日三個月前可展延13個月）。另九十四年四月及九十三年八月本公司分別再投資3,199,944千元及1,499,997千元，共取得台灣高速鐵路公司丙種特別股505,370千股（發行期間四年，前二年特別股年息9.5%，後二年年息0%，若本公司未於轉換期間轉換成普通股且屆期因法令規定台灣高速鐵路公司未能收回特別股全部或一部分時，未收回之特別股股息按年利率4.71%計算）。該公司主要從事大眾捷運系統之興建及營運業務。九十四年十一月及九十三年三月本公司分別投資太景生物科技公司各150,000千元，共取得乙種特別股20,000千股（持股24%，年息8%，非累積可參加，於股東會享有表決權、選舉權與被選舉權，佔有表決權總數9%），該公司主要從事新藥研發等業務。本公司得於九十六年七月以後，要求該公司以盈餘或發行新股方式收回全部或部分特別股。採權益法之長期股權投資九十五年九月三十日九十四年九月三十日金額持股比例（％）金額持股比例（％）按會計師核閱報表為評價基礎之上市（櫃）公司中鴻鋼鐵公司（中鴻）$2,567,15924$2,281,46324中鋼碳素化學公司（中碳）1,135,671301,016,81130中聯資源公司（中聯）628,54820589,09620中國鋼鐵結構公司（中鋼構）516,07918468,55918中宇環保工程公司（中宇）379,45136395,024365,226,9084,750,953減：子公司持有本公司股票視為庫藏股票332,962324,9794,893,9464,425,974按未經會計師核閱報表為評價基礎之非上市（櫃）公司中龍鋼鐵公司（中龍）15,634,7494714,952,04447中盈投資開發公司（中盈）8,559,9141006,190,716100中鋼運通公司（中運）7,749,0051007,463,623100中鋼鋁業公司（中鋁）7,191,4821006,810,08098（接次頁）（承前頁）九十五年九月三十日九十四年九月三十日金額持股比例（％）金額持股比例（％）中欣開發公司（中欣）$4,644,724100$4,764,706100高雄捷運公司（高捷）3,063,882313,191,19931ChinaSteelAsiaPacificHoldingsPteLtd（CSAPH）2,684,2181002,414,688100中貿國際公司（中貿）1,048,7441001,021,030100廣耀投資開發公司等三家1,739,288991,561,73299中鋼機械公司（中機）832,158100797,073100中冠資訊公司（中冠）600,763100524,64599中鋼保全公司（中保）245,892100232,670100台灣車輛公司（台車）251,37722156,25427漢威巨蛋開發公司（漢威）189,41918--高科磁技公司（高磁）69,40650-50寶來迎賓開發公司（寶來迎賓）50,81545--中鋼企管顧問公司（中顧）7,938387,35538台安生物科技公司（台安生技）3,899172,9081754,567,67350,090,723減：子公司持有本公司股票視為庫藏股票970,451931,49653,597,22249,159,227$58,491,168$53,585,201預付長期投資款$72,000$-截至九十五年及九十四年九月底止，本公司對中鴻公司之綜合持股為39%，包括直接持股24%，及經由廣耀投資開發公司等三家公司間接持股15%。另本公司對台安生技之綜合持股為22%，包括直接持股17%及經由中碳公司間接持股5%。本公司九十四年三月及九十三年十一月已投資漢威公司135,000千元，於九十五年六月再投資63,000千元，另中欣公司九十五年四月亦投資漢威公司；因此本公司對該公司之綜合持股已達34%，包括直接持股18%及經由中欣公司間接持股16%。是以本公司將對漢威公司之投資原採以成本衡量之金融資產－非流動，改列為採權益法評價之長期股權投資。另九十五年九月本公司再投資漢威公司72,000千元，因尚未完成增資登記，是以列入預付長期投資款。九十四年間中龍公司分別辦理現金增資發行新股及盈餘轉增資，本公司增加投資金額13,230,426千元，取得普通股980,032千股（每股13.5元）及持有之甲種特別股亦配發股票股利，持股比例由37%提高為47%。九十四年八月CSAPH辦理減資退回股本美金18,000千元（股數29,455千股）。九十五年五月本公司投資寶來迎賓54,000千元，取得普通股5,400千股，持股45%，預計投資總額為216,000千元。該公司將從事休閒旅館之業務，目前仍於創業期間。採權益法之上市（櫃）公司股權投資依九十五年九月底股票收盤價及九十四年九月份股票平均收盤價計算之市價分別為9,157,998千元及8,523,304千元。本公司董事會決議參與中船、中龍及台車等公司之現金投（增）資案，截至九十五年九月底止尚待執行額度計6,220,004千元，執行投資時程需視該等被投資公司增資相關計畫之進度辦理。九十五及九十四年前三季依權益法認列投資（損）益之內容如下：被投資公司