跟单信用证结算方式

1第五章跟单信用证结算方式第一节跟单信用证概述第二节信用证的流转程序第三节跟单信用证的种类2一、跟单信用证（LetterofCredit，L/C）定义1含义：按国际商会《UCP500》的解释，跟单信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。按国际商会《UCP600》的解释，“Creditmeansanyarrangement,howevernamedofdescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.”（一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。）第一节跟单信用证概述3信用证：银行（开证行）应开征申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立的，承诺在一定时期内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。2特点（1）、银行信用（2）、自足文件，独立于合同（3）、单据买卖41、开证申请人（Applicant），也叫开证人（Opener）：一般为进口商，如果是银行主动开证，则无开证申请人。2、开证银行（OpeningBank，IssuingBank）：接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，一般在进口商所在地。3、通知银行（AdvisingBank，NotifyingBank）：接受开证行的委托，将信用证转交出口商的银行，只鉴别信用证的表面真实性，一般在出口商所在地。4、受益人（Beneficiary）：信用证上指定的有权使用该证的人，即出口商。二、跟单信用证的主要当事人5义务权利开证申请人申请开证；开证指示清晰明确；提供开证担保；及时赎单付款审单；得到与合同相符的货物开证行根据指示开证；承担第一性付款责任；审单收取押金；审单及拒付；控制单据与货物通知行验证；及时澄清疑点（拒绝通知）受益人发货；制单；接受议付行的追索；赔偿进口商损失接受、修改信用证；向开证行及进口商收取货款65、议付银行（NegotiatingBank）：根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据的银行，可以指定，也可以非指定，由信用证条款决定。议付行的付款有追索权。6、付款银行（PayingBank）：一般是开证行，也可以是开证行指定的另一家银行。7、保兑银行（ConfirmingBank）：根据开证行的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑行对信用证独立负责。7有关信用证的国际惯例:国际商会《跟单信用证统一惯例》《UCP500号》《UCP600号》8UCP600相对UCP500的实质变更：•1、条款结构和措辞上更加明确、简洁•2、明确重要的新定义（如审单的合理时间）•3、UCP600增加的条款（1）增加了实务操作性条款（2）建立了“单据必须满足其功能”的标准（3）明确了“沉默不等于接受”9三、跟单信用证的作用•保证作用•资金融通101、对信用证本身的说明：信用证号码、种类、性质、开证日期、有效期和有效地点、交单期、金额、当事人的名称、地址等2、对汇票的说明：如使用汇票，要明确汇票条款3、对装运货物的说明：名称、规格、数量、单价、包装及唛头等，与合同规定一致4、对运输事项的说明：装运港（地）、目的港（地）、装运期限、分批装运、转运等5、对单据的要求：单据的种类、份数等四、信用证的主要内容116、其他事项•开证行对议付行的指示•开证行保证付款的责任文句•开证行的名称和地址•其他特殊条款12•DocumentaryCreditBKCHCNBJA08ESESSION:000ISN:000000BANKOFCHINALIAONINGNO.5ZHONGSHANSQUAREZHONGSHANDISTRICTDALIANCHINADestinationBankKOEXKRSEXXXMESSAGETYPE:700KOREAEXCHANGEBANKSEOUL178.2KA,ULCHIRO,CHUNG-KOTypeofDocumentaryCreditIRREVOCABLELetterofCreditNumberLC84E0081/99DateofIssue990916DateandPlaceofExpiry991015KOREAApplicantBankBANKOFCHINALIAONINGBRANCH•ApplicantDALIANWEIDATRADINGCO.,LTDBeneficiarySANGYONGCORPORATIONCPOBOX110SEOULKOREACurrencyCode,AmountUSD1,146,725.04Availablewith...by...ANYBANKBYNEGOTIATIODraftsat45DAYSAFTERSIGHTDraweeBANKOFCHINALIAONINGBRANCH13•PartialShipmentsNOTALLOWEDTranshipmentNOTALLOWEDShippingonBoard/Dispatch/PackinginChargeat/fromRUSSIANSEATransportationtoDALIANPORT,P.R.CHINALatestDateofShipment990913DescriptionofGoodsorServicesFROZENYELLOWFINSOLEWHOLEROUND(WITHWHITEBELLY)USD770/MTCFRDALIANQUANTITY:200MTALASKAPLAICE(WITHYELLOWBELLY)USD600/MTCFRDALIANQUANTITY:300MTDocumentsRequired:1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN5COPIES.2.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYINGLIAONINGOCEANFISHINGCO.,LTD.TEL[phone].PACKINGLIST/WEIGHTMEMOIN4COPIESINDICATINGQUANTITY/GROSSANDNETWEIGHTSOFEACHPACKAGEANDPACKINGCONDITIONSASCALLEDFORBYTHEL/C4.CERTIFICATEOFQUALITYIN3COPIESISSUEDBYPUBLICRECOGNIZEDSURVEYOR.5.BENEFICIARY'SCERTIFIEDCOPYOFFAXDISPATCHEDTOTHEACCOUNTEEWITH3DAYSAFTERSHIPMENTADVISINGNAMEOFVESSEL,DATE,QUANTITY,WEIGHT,VALUEOFSHIPMENT,L/CNUMBERANDCONTRACTNUMBER.6.CERTIFICATEOFORIGININ3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.7.CERTIFICATEOFHEALTHIN3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.14•ADDITIONALINSTRUCTIONS1.ALASKAPLAICEB/LANDTHIRDPARTYDOCUMENTSAREACCEPTABLE.2.SHIPMENTPRIORTOL/CISSUINGDATEISACCEPTABLE.3.BOTHQUANTITYANDAMOUNT10PERCENTMOREORLESSAREALLOWED.ChargesALLBANKINGCHARGESOUTSIDETHEOPENNINGBANKAREFORBENEFICIARY'SACCOUNT.PeriodforPresentationDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFISSUANCEOFTHETRANSPORTDOCUMENTSBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT.•ConfimationInstructionsWITHOUTInstructionstothePaying/Accepting/NegotiatingBank:1.ALLDOCUMENTSTOBEFORWARDEDINONECOVER,UNLESSOTHERWISESTATEDABOVE.2.DISCREPANTDOCUMENTFEEOFUSD50.00OREQUALCURRENCYWILLBEDEDUCTEDFROMDRAWERIFDOCUMENTSWITHDISCREPANCIESAREACCEPTED.AdvisingThroughBankKOEXKRSEXXXMESSAGETYPE:700KOREAEXCHANGEBANKSOUTHKOREA178.2KA,ULCHIRO,CHUNG-KO15第二节信用证的流转程序（一）出口押汇（买单结汇，议付）受益人（出口商）开证申请人（进口商）议付行通知行开证行付款行④⑤⑥②①⑨⑦③⑧⑩①进口商填写开证申请书，交付押金，申请开证②开证行开出信用证（电开、信开），并委托通知行通知信用证③通知行将信用证转交给出口商④出口商审核信用证无误后，发货，取得并制作信用证所要求的全套单据⑤出口商向议付行交单议付⑥议付行垫款⑦议付行寄单索汇⑧付款行偿付⑨进口商到期付款赎单⑩进口商凭运输单据向承运人提货16一、进口商申请开立信用证（填写开证申请书）（ApplicationforCredit）开证依据：•受益人名称地址等信息•信用证信息（金额、类型、有效期及到期地点、通知方式）•支付工具信息（汇票）•货物信息（品名、数量、单价、包装）•运输信息（运输方式、装卸地点、装运期、可否转运或分批装运）进口商对开证行的担保：•赎单前，开证行拥有单据及押金（抵押品）•开证行有权接受“表面合格的单据”•按期赎单，并支付一切费用•传递责任除外17二、进口方银行（开证行开立信用证）（IssuanceofCredit）•1、开证前的审查：包括对申请人的资信；交易的合法性；开证申请书的内容•2、开立信用证•（1）信开（OpenbyAirmail）•（2）电开（OpenbyCable），根据所载内容的繁简，又可分为简电开证（BriefCable）和全电开证（FullCable）•3、计算并收取开证费，改证费及结汇费另收。18三、出口方银行通知（或转递）信用证（AdviceofCredit）•1、鉴定信用证的真伪，审核其条款•2、根据可以接受的信用证的要求，制作信用证通知书（或将该信用证转交给）交给出口商。1920害人不浅的软条款•中国东方公司向某日本客户出口一批冻对虾，合约规定：以信用证方式结算，凭卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票议付。•日方于6月20日开来信用证，规定装运期为7月20日，并规定“本信用证在你方收到授权书后方生效”。东方公司审证时误以为此条属于银行业务，未提出异议。21•7月5日，东方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生效而被拒绝，即电告日方“货已装船，但无授权书。”•7月8日，日方：授权书办理需要时间，将信用证结算改为托收，并采用“D/A30DAYS”。•因货随船已起航两天，东方公司只得同意该修改。•8月21日，代收行：7月21日日方承兑，但8月20日收款时拒付，其理由是：“产地证上的重量与发票上不一致，无法通关。”22•东方公司立即重寄产地证及发票，但日本仍不付款。•后经第三方调解，东方公司降价20％这是一起典型的买方利用信用证软条款设陷阱，卖方因审证失误，中了对方的圈套，造成不必要的经济损失。23五、出口方银行议付信用证（NegotiationofCredit）（一）、审单（≠审货、≠审人）•1、原则：单内相符、单单相符、单证相符•2、单证相符→议付单