用数据说话（ppt31页）--资金管理存在问题

用数据说话在漯河分公司会议上的发言王毅/2001/4用理性化的数据说话•发言分两个部分•一、大检查给我们的思考•二、经营部请用数据说话•三、三项指标讲解大检查给我们的思考•大检查的基本内容：1、资金管理存在问题☆2、存折管理存在问题☆3、收入完整性存在问题4、全面预算存在问题5、收支两条线存在问题☆大检查给我们的思考•在此特别表扬郑州分公司的安阳经营部、新乡经营部；特别表扬南昌分公司的上饶经营部、宜春经营部。•通报批评武汉分公司的黄石经营部、襄樊经营部；通报批评骡河分公司的驻马店经营部；通报批评郑州分公司的郑州经营部。大检查给我们的思考1、各分公司财务经理4至5月份一定要在C类经营部蹲点帮助其改善财务基础管理工作；并对B类经营部进行检查帮助，完善财务基础管理、查错揪弊。2、今年6月份中原区审计分部将与总部审计部组成联合审计小组，对C类经营部普查、对B类经营部进行抽查。大检查给我们的思考3、对长期工作不力、基础管理混乱得不到明显改善的分公司、经营部，将追究其领导和直接责任人的责任。大检查给我们的思考如何做一名财务主管（经理）：1、按会计原则办事，客观、公正、及时、准确；法、规、制办事；2、一致性、谨慎性、四相符原则；3、理顺经营部业务、财务操作流程，过程控制与结果反映；4、财务队伍建设、帮助、指导、严格要求；5、上下左右的工作协调。大检查给我们的思考•财务基础建设与经营部经营的关系1、检查的三个项目是解决资金流或加快现金流量或资金周转速度，速度冲击规模；2、检查的两个项目是解决量本利的利润问题；3、经营管理的一切问题是建立在内部管理的流程和坚实基础上。基础混乱是经营混乱的源头。经理用数据说话•理性化管理所需的管理流程：•业务管理与管理营销的重大改变使经营部经理对数据的掌握达到分析，判别我们的经营方向----建立简单模型注入管理评价体系。•当前改革：不唯书、不唯上、只唯实单位：TCL信阳经营部2001年03月本月实际去年同期增（+）减（-）金额增减%本年累计去年同期增（+）减（-）金额增减%实际回款总计1销售收入2销售成本3销售毛利4毛利率%5费用总额6费用率%7利润总额8利润率%9资金周转天数存货周转天数10应收帐款周转天数11人均销售收入13人均回款14人均销售费用15人均净利16人数（含售后）17主要指标分析表金额单位：万元指标行次同期月度对比同期累计对比经理用数据说话•主要指标表：•对财务报告资料的简单加工将更直观的反映和服务我们的经营层面；•影响资金和利润的主要指标一览无余；•两大系列的总体对比。单位：TCL信阳经营部单位：万元项目全年任务累计回款完成任务比例期末库存余额库存占年任务%去年任务完成去年同期回款完成任务比例期末库存余额库存占年任务%TV产品AV产品白家电空调产品合计库存资金占用分析表2001年03月本年情况上年情况库存占年任务%增减对比经理用数据说话•库存占用分析：•我们了解库存和计划工作就必须深入了解产品的结构；•对产品结构进行分析单位：TCL信阳经营部本月数预算数超支/节约%去年同期实际金额费用增减%本年累计数结构%占收入%去年同期结构%占收入%费用增减增减%工资1福利费2房租水电费3折旧费4维修费5广告费6销售佣金7业务费8差旅费9市内交通费10汽车费用11运输费用12办公费13邮电费14工会经费15劳动保险费16培训费17装修费摊销21坏帐准备金22削价准备金23车船使用税24房产税25其他26财务费用27费用合计28销售收入29目标费用对比分析表2001年3月项目行次月度对比累计对比数经理用数据说话•费用结构分析：•本月同期对比；与累计同期对比；与销售结构对比；•均可说明费用的相对降低和提高的原因•费用是一种资源；费用也是一种可控的资源。单位：单位：万元本月任务本月实际回款额完成本月任务%上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减%本年任务累计实际回款额完成本年任务%上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减%合计制表：2001年03月综合回款对比表区域客户名称同期月度对比同期累计对比经理用数据说话•回款统计分析表：•业务作的好坏不是道德在起作用；•掌握销售规律；•公布业务片区成绩的考核依据。单位：单位：万元本月任务实际回款完成率%回款额增减额增减%年任务实际回款完成率%回款额增减额增减%合计2001年月TV产品回款对比表本月完成与去年同期对比累计完成区域与去年同期对比经理用数据说话•纵横学首先是经营部的纵向考核与分公司的横向考核；•打通上下左右管理线；•今后计算机的网络应用将及时分析到销售商品结构的变化对毛利的影响。信阳经营部理性化分析单位：TCL信阳经营部2001年03月本月实际去年同期增（+）减（-）金额增减%本年累计去年同期增（+）减（-）金额增减%实际回款总计1306.04310.77-4.73-1.52%1416.521396.0820.441.46%销售收入2267.55299.24-31.69-10.59%1,221.481,359.28-137.80-10.14%销售成本3248.99273.85-24.86-9.08%1,148.461,314.86-166.40-12.66%销售毛利418.5625.39-6.83-26.90%73.0244.4228.6064.39%毛利率%56.94%8.48%-1.55%*5.98%3.27%2.71%*费用总额616.3329.07-12.74-43.83%89.3694.79-5.43-5.73%费用率%76.10%9.71%-3.61%*7.32%6.97%0.34%*利润总额81.73-3.905.63-144.36%-18.60-51.7733.17-64.07%利润率%90.65%-1.30%1.95%*-1.52%-3.81%2.29%*存货周转天数102731-4*1924-5*应收帐款周转天数1115-4*13-2*资金周转天数人均销售收入135.155.16-0.01-0.27%23.4925.65-2.16-8.41%人均回款145.895.360.539.84%27.2426.340.903.42%人均销售费用150.310.50-0.19-37.34%1.721.79-0.07-3.92%人均净利160.03-0.070.10-149.48%-0.36-0.980.62-63.38%人数（含售后）175258-6.00-10.34%5253-1.00-1.89%百元回款耗费195.349.35-4.02*6.316.79-0.48*主要指标分析表金额单位：万元指标同期月度对比同期累计对比行次01002003004005006007008001单位：TCL信阳经营部单位：万元项目全年任务累计回款完成任务比例期末库存余额库存占年任务%去年任务完成去年同期回款完成任务比例期末库存余额库存占年任务%TV产品4400.001300.8629.57%84.011.91%4212.041114.6526.46%133.693.17%-1.26%AV产品140.0066.0047.14%18.7513.39%245.87100.7540.98%26.3910.73%2.66%白家电429.0034.638.07%26.386.15%443.48122.8927.71%29.296.60%-0.46%空调产品350.0015.004.29%6.141.75%235.516.812.89%35.0114.87%-13.11%合计5319.001416.4926.63%135.282.54%5136.901345.1026.19%224.384.37%-1.82%库存占年任务%增减对比库存资金占用分析表2001年03月本年情况上年情况单位：TCL信阳经营部本月数预算数超支/节约%去年同期实际金额费用增减%本年累计数结构%占收入%去年同期结构%占收入%费用增减增减%工资14071349,000-16.91%58823-30.79%16653718.64%1.36%14332915.12%1.05%16.19%福利费257006,860-16.91%8235-30.79%173811.94%0.14%199672.11%0.15%-12.95%房租水电费31578618,943-16.67%5014214.84%532165.95%0.44%237632.51%0.17%123.95%折旧费41004510,0440.01%678348.09%301353.37%0.25%203502.15%0.15%48.09%维修费51703100.00%24835-93.14%575546.44%0.47%857189.04%0.63%-32.86%广告费61454030,000-51.53%55940-74.01%28477731.87%2.33%36571938.58%2.69%-22.13%销售佣金70.00%0.00%0.00%0.00%业务费81820410,20078.47%18489-1.54%656967.35%0.54%530585.60%0.39%23.82%差旅费9922611,700-21.15%16810-45.12%456245.11%0.37%448684.73%0.33%1.69%市内交通费10430100.00%1735-97.52%6350.07%0.01%47680.50%0.04%-86.68%汽车费用111105410,4705.58%103167.15%444274.97%0.36%239212.52%0.18%85.72%运输费用122031900125.67%34232-94.07%110381.24%0.09%542995.73%0.40%-79.67%办公费1348801,960148.99%6233-21.71%131641.47%0.11%204022.15%0.15%-35.48%邮电费141323514,900-11.17%1070223.67%480045.37%0.39%259942.74%0.19%84.68%工会经费151239-100.00%0.00%0.00%24520.26%0.02%-100.00%劳动保险费1626881,024162.50%100.00%26880.30%0.02%0.00%0.00%100.00%培训费17929-100.00%0.00%0.00%18390.19%0.01%-100.00%会务费18669210,000-33.08%10300-35.03%115741.30%0.09%123401.30%0.09%-6.21%低值易耗品摊销192780100.00%830234.94%27800.31%0.02%8300.09%0.01%234.94%开办费摊销201,720-100.00%2143-100.00%0.00%0.00%64300.68%0.05%-100.00%装修费摊销211720100.00%5583-69.19%51600.58%0.04%167501.77%0.12%-69.19%削价准备金23其他2625200100.00%12110-79.19%329103.68%0.27%209822.21%0.15%56.85%财务费用27(269)400-167.17%(552)-51.33%3710.04%0.00%1540.02%0.00%140.54%费用合计28163291178,121-8.33%290730-43.83%893670100.00%7.32%947930100.00%6.97%-5.72%销售收入2926755513,717,949-28.04%2738452-2.30%1221484113592801-10.14%累计对比数目标费用对比分析表项目行次月度对比2001年3月单位：单位：万元本月任务本月实际回款额完成本月任务%上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减%本年任务累计实际回款额完成