投资预算确定

建设工程造价的确定2项目建议书和可行性研究阶段投资估算概算造价修正建筑造价预算造价合同价结算价实际造价初步设计阶段技术设计阶段施工图设计阶段招投标阶段合同实施阶段竣工验收阶段3第一节投资估算4•投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分。投资估算5我国建设项目的投资估算分为以下几个阶段：1、项目规划阶段的投资估算，大于±30％。2、项目建议书阶段的投资估算，±30％以内。3、初步可行性研究阶段的投资估算初步可行性研究阶段，±20％以内。4、详细可行性研究阶段的投资估算，±10％以内。6方法项目规划和项目建议书阶段，投资估算的精度低，可采取简单的匡算法，如生产能力指数法、单位生产能力法、比例法、系数法等。在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段，投资估算精度要求高，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。7§1建设投资估算1.建设投资构成全部流动资金项目总投资建设投资设备及工器具投资建筑安装工程投资工程建设其他投资基本预备费建设期利息涨价预备费图10-2项目总投资构成图8①建筑安装工程投资人工费建筑安装工程投资直接费规费材料费教育费附加临时设施费营业税城市维护建设税直接工程费间接费税金利润施工机械使用费措施费环境保护费文明施工费安全施工费夜间施工增加费二次搬运费大型机械进出场及安拆费脚手架搭拆费已完工程及设备保护费施工排水、降水费企业管理费混凝土、钢筋混凝土模板及支架费图10-3建筑安装工程费构成图§1建设投资估算9②设备及工器具投资工器具及生产家具购置费设备购置费设备原价国产标准设备原价进口设备抵岸价设备运杂费国产标准成套设备合同价包装和包装材料费运输费采购及仓库保管费装卸费国产非标准设备原价国产标准单体设备出厂价设备及工器具投资图10-4设备工器具投资构成图§1建设投资估算10③工程建设其他投资建设单位管理费、可行性研究费、勘察设计费、场地准备及临时设施费、引进技术和引进设备其他费、工程保险费、联合试运转费、特殊设备安全监督检验费和市政工程公用设施建设及绿化费等。主要包括指工程在初步设计及概算内难以预料的工程和费用基本预备费④预备费指项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。涨价预备费§1建设投资估算11（1）生产规模指数法2211nfxCCCx式中：C2—拟建项目的建设投资额；C1—已建同类型项目的建设投资额；x2—拟建项目的生产规模；x1—已建同类型项目的生产规模；Cf—价格调整系数；n—生产规模指数。注意n的取值例题2.建设投资概略估算方法§1建设投资估算12n——投资生产能力指数0n1，n≈0.6注意：当Q2/Q1≤50时此法方可用;当增加相同设备容量扩大规模时n=0.6～0.7;当增加相同设备数量扩大规模时n=0.8～1.0;当高温高压的工业项目时n=0.3～0.5。[例]已知建设日产20吨的某化工生产系统的投资额为30万元，若将该化工生产系统的生产能力在原有的基础上增加一倍，投资额大约增加多少?（e=0.6,f=1）解:万元47.451)2040(30)(6.01212fQQCCn△C=45.47－30=15.47万元14QPTC该方法简单,精度低,使用于项目建议书之前.C—拟建项目建设投资；Q—产品年产量；P—产品单价；T—资金周转率.（2）资金周转率法§1建设投资估算15（3）分项比例估算法112233(1)CEfpfpfpIC—拟建项目的建设投资；E—为根据设备清单按现行价格计算的设备费（包括运杂费)的总和；p1，p2，p3—已建成项目中的建筑、安装及其他工程费用分别占设备费的百分比；f1，f2，f3—由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；I—拟建项目的其他费用.例题§1建设投资估算16•进一步延伸112233(1)CEfpfpfpIP1’，P2’，P3’为各专业工程费用（总图、土建、暖通，给排水、管道、电气及电信、自控及其他工程费用等）占工艺设备费用的百分比.其他符号含义同上一公式.§1建设投资估算17E——拟建工程设备的购置费P1,P2,P3——建安工程费及其它费占设备费用的比率f1,f2,f3——调整系数C——拟建项目的其它费用IPfPfPfEC)1(332211拟建项目建设投资C设备费E建筑工程费EP1f1安装工程费EP2f2其它工程费EP3f3其它费用C先估再估（1）设备系数法[例]某建设项目拟用于购置设备的费用800万元，建筑工程、安装工程、其他工程费用分别占设备购置费用的150%，60%，30%，3种费用的调整系数分别为1.2，1.3，1.1，其他费用为20万元。试估算此建设项目的投资额。[解]万元314820)1.13.03.16.02.15.11(800)1(332211IPfPfPfEC19(2)主体专业系数法P1,P2,P3——已建项目中各专业工程费用与设备费的百分比IPfPfPfEC)1(33221120E——工艺设备费（3）系数估算法(朗格系数法)——用于项目建议书阶段1KECK1——朗格系数ciffK)1(1fi——管线、仪表、建筑物等专业工程的投资系数fc——管理费、合同费、应急费、等间接费用在内的总估算系数补充项目固体流程固流流程流体流程朗格系数3.13.634.74内容（a）包括基础、设备、绝热、油漆、及设备安装费E×1.43（b）包括上述在内和配管工程费（a）×1.1（a）×1.25（a）×1.6（c）装置直接费（b）×1.5（d）包括上述在内和间接费，总费用（C）（c）×1.31（c）×1.35（c）×1.38朗格系数包含的内容[例]某压钢车间主厂房部分，各专业工程的投资系数如下表所示。工艺设备名称专业工程投资系数fi工艺设备名称专业工程投资系数fi主要工艺操作设备f0=1.00土建工程f1=0.70起重运输设备f2=0.86工业炉f3=0.121汽化冷却f4=0.005供电及热传设备f5=0.18余热锅炉设备f6=1.00给水排水工程f7=0.03车间照明f8=0.007采暖通风f9=0.02工艺管道f10=0.004自动化仪器f11=0.02若主要工艺操作设备费为100万元，设计与管理费为工程费用的15%，不可预见费用为工程费用及管理费用之和的5%，则车间主厂房全部建成后的费用计算是：6722.205.115.1213.2)05.01)(15.01)(02.0004.0002.0007.003.004.018.0005.0121.0086.07.01()1(1ciffK万元22.2676722.21001KEC23把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工器具购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程;再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算;汇总成每一单项工程的投资;另外再估算工程建设其他费用及预备费，即求得建设项目总投资。（4）单元指标估算法24①民用项目建设投资额＝民用建筑规模×单元指标×物价浮动指数单元指标—指每个估算单位的建设投资额.例如,饭店单位客房投资指标、医院每个床位投资指标、钢铁厂每吨钢投资指标、民用建筑单位面积或单位体积投资指标等.②工业项目建设投资额＝生产能力×单元指标×物价浮动指数25建设投资安装工程费设备及工器具购置费工程建设其他费用建筑工程费预备费3.建设投资详细估算方法§1建设投资估算26（1）建筑工程费概算指标投资估算法单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量来计算建筑工程投资使用条件:没有上述估算指标﹑建筑工程费占总投资比例较大的项目,应有较为相信的基础数据和工程资料.单位建筑工程投资估算法建筑工程费例题§1建设投资估算27安装工程费=设备原价×安装费率安装工程费=设备吨位×每吨安装费安装工程费=安装工程实物量×安装费用标准（2）安装工程费按行业或专业机构发布的安装工程定额,取费标准和指标估算安装工程费.§1建设投资估算28(3）设备购置费（含工器具及生产家具购置费）设备购置费＝设备原价（进口设备抵岸价）＋设备运杂费工器具及生产家具购置费＝设备购置费×费率设备购置费估算应根据项目主要设备表及价格、费用资料编制.工器具及生产家具购置费一般按占设备费的一定比例计取.§1建设投资估算29①国产设备原价的确定b.国产非标准设备原价的确定a.国产标准设备原价的确定一般指：出厂价带备件不带备件成套供应：以订货合同为设备原价计价方法:成本计算法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等.§1建设投资估算30进口设备抵岸价＝货价＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续＋进口关税＋进口设备增值税＋海关监管手续费②进口设备抵岸价的确定◆货价:指离岸价(FOB),通过向有关生产厂商询价、报价、订货合同价计算.◆国外运费:从装运港到达我国抵达港的运费.◆银行财务费:中国银行手续费,一般取0.4%～0.5%.国际运费=离岸价（FOB）×运费率银行财务费=进口设备离岸价（FOB）×银行财务费率§1建设投资估算进口设备原价有三种交货方式离岸价（FOB)运费在内价（C&F)到岸价（CIF)进口设备原价包括近10种税费设备运杂费=设备原价×设备运杂费率离岸价（FOB)到岸价（CIF)出口国进口国抵岸价（进口设备原价）运费＋运输保险费①进口设备原价补充内容：32③设备运杂费的计算◆进口设备增值税:均按组成计税价格和增值税税率计算应纳税额.◆海关监管手续费:指海关对进口减免税、保税设备实施监督、管理、提供服务的手续费.一般取0.3%.设备运杂费＝设备原价（进口设备抵岸价）×费率增值税额=组成计税价格×增值税税率组成计税价格=关税完税价格+进口关税+消费税海关监管手续费=进口设备到岸价×海关监管手续费率例题§1建设投资估算33与未来企业生产经营有关的其他费用与工程建设有关的其他费用土地使用费(4)工程建设其他费用土地征用及拆迁补偿费土地使用权出让金联合试运转费生产准备费办公及生活家具购置费建设单位管理费勘察设计费研究试验费建设单位临时设施费工程建设监理费工程建设其他费用例题§1建设投资估算34基本预备费＝(建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用)×基本预备费率]1)1[(1tnttfIPCPC—涨价预备费;It—第t年的建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费之和;f—建设期价格平均上涨率;n—建设期.(5)预备费②涨价预备费①基本预备费例题§1建设投资估算35预备费=基本预备费+涨价预备费基本预备费——指在项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要预先预留的费用。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。涨价预备费——对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加，需要预先预留的费用。【例】某项目的静态投资为22310万元，项目建设期为3年，项目的投资分年使用比例为第一年20%，第二年55%，第三年25%，建设期内年平均价格变动率为6%，则估计该项目建设期的涨价预备费为多少万元？计划投资额22310第一年20%4462涨价预备费第一年PC1=4462[(1+6%)1－1]=267.72PC=PC1+PC2+PC3=2849.74万元第二年55%第三年25%12270.55577.5第二年第三年PC2=12270.5[(1+6%)2－1]=1516.63PC3=5577.5[(1+6%)3－1]=1065.39解:37（6）流动资金的估算☆指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金☆是流动资产与流动负债的差额☆流动资金估算一般采用分项详细估算法流动资金=流动资产–流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债