财务决算会资金集中管理及系统实施方案介绍

3Sept.2008©NeusoftConfidential中国航油资金管理项目－－资金集中管理及系统实施方案中国航油资金管理系统项目组2008年11月Copyright2008ByNeusoftGroup.Allrightsreserved3Sept.2008Confidential目录了解集团资金集中管理的思路掌握资金归集后带来的变化了解资金信息系统的设计掌握资金系统运用的要求探讨实际工作面临的问题目标3Sept.2008Confidential目录项目的背景及进度项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录3Sept.2008Confidential1.1资金集中管理系统建设背景1.国资委要求，央企应该加强财务集中管理，积极探索资金集中管理模式，加强资金流量与资金链管理。2.外部市场环境的变化，特别是今年，油价波动，航空公司业绩下降，应收款不能及时收回，影响资金流动性。3.账户分散，多头开户，风险控制手段不够全面，全集团共有515个银行帐户。4.集团境内公司9月末均存款16.8亿元，短期借款和应付票据达到93亿元，财务费用上升。5.资金预算薄弱，结算效率低。6.数据信息滞后，资金流量和流向动态监管力度不够。1.集团公司有必要建立适合航油业务特色的资金集中管理系统，实时监控成员单位资金流、定时资金归集、合理内部调剂，形成一个有效的“资金池”；为成员单位提供资金管理服务，形成一个高效的“资金渠”；探悉资金波动规律，提高资金预算管理水平，形成一道“资金闸”。2.资金集中管理须按照现代企业制度的要求，遵守公司法等法规，处理好集团总部与下属企业多级法人之间集中管理与自主治理的关系。3.集团公司要加强子公司业务管理流程的统一规范，通过规范流程加强控制。4.加强集中监管，特别是对数据的实时监控和分析。背景系统建设要点3Sept.2008Confidential项目总体推进计划项目阶段项目活动签署项目合同制定明确的项目总体目标和实施范围明确双方项目组织制定详细项目计划召开项目启动会资金管理模式研讨业务现状需求分析业务蓝图总体设计业务管理流程设计应用集成方案设计配套管理制度银行账户核查和清理系统对合并报表的影响设计系统差异化分析业务模型设计客户化及接口开发系统测试及UAT测试系统接口调试关键用户测试系统环境准备系统数据准备权限体系建立用户培训压力测试制定上线策略系统部署系统试运行日常维护技术支持需求变更管理系统维护交接项目文档交接项目验收项目进度2008.6.16–2008.7.222008.7.7–2008.11.17正式切换现在在这里项目启动会业务蓝图汇报会系统上线汇报会项目验收大会项目准备需求分析蓝图设计系统实现/测试阶段/配套规范上线准备上线/技术支持100%99%58%31%2008.10.13–2008.12.252008.10.17–2008.12.302008.12.30–2009.4.30•2008.7.7---2008.8.5•2008.7.28---2008.9.19•2008.9.8---2008.11.960%3Sept.2008Confidential业务量化指标业务流程梳理---6大类,116个子流程•资金预算管理--18个子流程•资金池业务--20个子流程•国内结算业务--16个子流程•国际结算业务--9个子流程•融资信贷业务--29个子流程•日常管理业务--24个子流程1与外部系统的应用集成2配套管理制度3•与SAP的集成方法及内容•与OA的集成内容及实现方案•与CA的集成及安全实现技术•与其他核算系统的集成方法及内容•规划9项配套管理制度，起草了5项制度。计划于12月17日完成制度的制定3Sept.2008Confidential目录项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录3Sept.2008Confidential项目目标/策略保障资金安全提高资金效益总体目标在集团公司的统一领导和规划下，成立两级资金管理中心，并实现集团对下属成员单位的资金集中管理统一规划统一平台建立统一的资金管理信息平台，实现对资金流转全过程的实时监控统一融资通过对融资权限、担保管理、授信管理的集中，实现集团对融资的统筹监管预算管控通过资金预算和计划的管理，对集团和各单位的融资、资金收支进行预测，对执行情况进行监控和分析合理有偿调剂资金使用，降低财务成本，提高资金使用效率内部调剂•提高资金管理水平，提高集团财务管控能力，确保集团整体的资金安全与使用效益•通过实时监控成员单位资金流、定时资金归集、合理内部调剂，形成一个有效的“资金池”•为成员单位提供资金管理服务，形成一个高效的“资金渠”；•找准资金收付波动规律，提高资金预算管理水平，形成一道“资金闸”3Sept.2008Confidential云南公司东北公司……..华北公司蓝天公司南京公司烟台公司西藏公司北京本部河北分公司内蒙分公司天津分公司太原分公司北京陆地天津陆地陕西陆地上海陆地辽宁陆地……..四川陆地物流公司新加坡公司进出口公司北京承天上海承飞中国航油集团陆地公司有限公司……….香港公司美国公司津国油工程公司深圳承远海内海外集团公司资金集中管理系统的实施范围是：整个集团下属所有成员单位，包含：集团下属的境内、境外所有全资、控股公司。共有一级单位1家、二级单位14家、三级单位30家、四级单位76家（包括有限各分公司和陆地各加油站），合计121家单位。合资子公司深圳陆地湖南陆地总体管理架构－实施范围－组织范围3Sept.2008Confidential总体管理架构－构建资金管理的组织架构根据“统一领导，分工负责”的原则，建立两级资金管理中心，集团公司成立一级中心，负责整个集团的资金管理，在有限、陆地公司成立二级中心，在集团资金管理中心领导下，分别负责各自公司的资金管理工作。集团公司资金管理中心陆地公司二级资金管理中心有限公司二级资金管理中心北京陆地天津陆地辽宁陆地上海陆地陕西陆地……..辽宁陆地四川陆地深圳陆地湖南陆地航服公司云南公司东北公司西北公司华北公司蓝天公司南京公司烟台公司西藏公司天津分公司太原分公司华东公司西南公司新疆公司内蒙分公司河北分公司物流公司新加坡公司进出口公司北京承天上海承飞香港公司工程公司海鑫油轮深圳承远津国油管输中心大厦管理中心美国公司长江航运•建立两级资金管理中心•一级中心负责集团范围内的资金调剂，和对下属成员单位的资金监控•针对部分物流下属三级单位则直属集团一级中心•二级中心负责下属成员单位的资金管理，包括：板块内部的资金调剂，对下属成员单位的资金监控3Sept.2008Confidential总体管理架构－实施范围－管理策略企业类型境内全资公司境内控股公司境外全资公司境外控股公司资金归集资金调剂支付流程管理融资管理账户管理采用资金集中归集模式经董事会或者股东大会批准，采用资金集中归集模式资金不归集，采用账户监管模式内部授信模式下，进行内部资金调剂海外公司内部进行资金调剂经董事会或者股东大会批准，在海外公司内部进行资金调剂日常费用、业务结算、专项费用严格按照计划在资金系统内控制执行融资权限统一收归集团，并按照预算、授信额度进行控制集团对融资采取监控模式账户管理权限上收集团监控资金流量和流向3Sept.2008Confidential资金归集平衡下拨步骤①每日16时所有单位上划到所属上级中心有限总部华北公司北京本部天津分公司东北公司华东公司……收入户有限总部华北公司北京本部天津分公司东北公司华东公司……支出户陆地本部北京陆地天津陆地陕西陆地上海陆地辽宁陆地……收入户陆地本部北京陆地天津陆地陕西陆地上海陆地辽宁陆地……支出户物流公司……收入户物流公司……支出户总体管理架构－资金集中归集模式有限二级资金池陆地二级资金池集团一级资金池②二级中心资金平衡③每日17时点二级中心向一级中心上划④集团范围内资金平衡，确定内、外部融资需求⑤次日9时集团下拨资金到所属成员单位和二级中心⑥次日9时30分二级中心下拨资金到所属成员单位归集原则：收支分离、预算控制，资金集中、权属不变，有偿使用、利益共享要点：分级上划，全额上收，逐级平衡；分级下拨，预算控制，及时划拨3Sept.2008Confidential目录项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排目录3Sept.2008Confidential总体管理架构－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款•对于以下公司采用资金集中归集模式进行管理，应用全部业务框架功能：境内全资子公司和分公司经过董事会和股东大会决议可以进行资金归集和资金调剂的境内控股公司。•对于以下公司采用账户监管模式进行管理，应用部分功能：境外公司经过董事会和股东大会决议再进行资金归集和资金调剂的境内控股公司。3Sept.2008Confidential资金业务模型资金池有限二级资金池陆地二级资金池集团一级资金池有限总部华北公司……收入户物流公司……陆地总部北京陆地……有限总部华北公司……支出户物流公司……陆地总部北京陆地……资金上划资金上划资金上划资金上划资金上划资金下拨资金下拨资金下拨资金下拨资金下拨本中心内部结算本中心内部借款本中心内部结算本中心内部借款跨中心内部结算跨中心委托贷款跨中心内部结算跨中心委托贷款国际结算境外客户境外供应商现金流入现金募集经营性（投资性）现金流出现金偿还国际结算境内客户境内供应商国内结算回款银行贷款银行贷款还款账户管理内部存款空白票据管理现金流入预算资金募集预算综合查询分析银行经营性/投资性现金流出预算偿还类现金录入预算3Sept.2008Confidential详细业务框架－业务框架周资金计划月度资金预算年度资金预算资金预算管理资金池管理国内结算融资管理日常管理资金综合分析日计划内部定期存款内部借还款资金划拨资金结算票据管理贷款管理担保管理授信管理资金预算分析融资分析资金流量分析业务内容具体内容紧急用款计划内部账户划转内部授信国际结算TT业务信用证贸易融资保函业务空白支票账户管理日结处理定期存款3Sept.2008Confidential资金预算业务-概述管理目的：通过预测资金流量，合理安排资金筹措，平衡资金头寸；通过预算对执行环节的控制，形成一道“资金闸”，防范资金风险，加强资金流量预测的准确性。资金预算编制资金预算执行控制资金预算分析预算周期：年预算、月计划、周计划、日计划预算项目：筹资预算、收入预算、支出预算（日常支出预算、大额支出预算）编制责任单位：资金管理中心负责组织，成员单位业务部门编制业务预算和资金收、支预算，提交财务部门汇总平衡，形成单位资金预算，并由成员单位财务部门录入系统预算严肃性：资金预算须经过各单位负责人审批才能生效，各单位对资金预算的准确性负责预算执行节奏控制：对每个项目完成年度预算的百分比进行对比分析，分析偏差，提出改善措施贷款控制：对各单位内部借款、委托贷款、银行贷款等资金筹措行为，按照月度筹资计划的和年度预算制定的信用额度和信贷规模进行双重控制日常经营性支出控制：根据业务规模核定费用总额，年度进行总额控制，按周下拨资金大额支出控制：周计划申报，按日单项申请下拨资金支付分析项目：资金收入、支出、筹资等各项目预算执行情况分析分析维度：组织维度、时间维度、预算项目维度分析指标：预算实际偏差、预算完成百分比等3Sept.2008Confidential资金预算业务-设计思路-预算项目设计总体预算项目设计资金存量预计现金流入预计现金流出资金余缺资金募集计划细分到可控费用项