苏州供电公司损益预算分析与调整

苏州供电公司损益预算分析与调整1.范围本流程适用于苏州供电公司季度的损益预算的分析和修正工作以及半年度的损益预算的调整工作。2.控制目标确保季度损益预算分析的正确性和预见性，为公司领导提供决策的支持数据；确保季度损益预算修正工作的合理性；确保半年度损益预算调整的合理性和正确性，为预算控制和分析提供更为合理的数据。3.主要涉及部门规划计划部生产技术部配电运营部输变电运行部电力营销部人力资源部总经理工作部物资部财务与产权管理部4.主要前提和假设预算修正是指在不改变年度预算总额的前提下，对预算发生的期间进行修正；预算调整是指在固定的时间，根据业务发展的实际需要，对预算的总额和预算发生的期间进行调整预算修正的周期为季度，预算调整的周期为半年度各类费用原则上不允许调整，特殊情况需经总经理或预算管理委员会审批5.主要控制点各职能部门经理审批季度预算执行情况分析报告和预算修正报告各职能部门经理审批半年度损益预算调整报告6.流程说明9.1.3.2损益预算分析与调整财务与产权管理部苏州公司各部门/县公司各部门及县公司预算协调员每季度运行本部门预算与实际比较表(1)开始部门经理审核预算管理专责每季度运行预算与实际比较表(2)预算与实际比较表结合各部门的差异分析预算管理专责分析经营性预算与实际之间的差异原因出具分析报告(2)每半年度各部门及县公司预算协调员编制预算调整申请报告(4)经营性预算调整报告部门经理审核(4)预算管理专责汇总预算调整或修正表编制调整/修正后的损益预算(4)半年度调整或季度修正的损益预算各部门及县公司预算协调员分析经营性收支预算与实际之间的差异原因出具分析报告(1)预算执行情况分析预算与实际比较表预算管理专责抄送分析报告给财务部其他各处以及相关部门和各级公司领导(2)公司总体预算执行情况分析召开预算管理委员会会议分析预算执行情况根据预算执行中的问题下达预算执行意见(3)预算执行意见预算管理委员会预算管理委员会审批(4)下达损益预算调整或修正(4)每季度各部门及县公司预算协调员编制预算修正申请报告(4)经营性预算修正报告步骤说明负责人输出1.各部门编制预算执行情况报表及报告1.1县公司每季度运行预算实际比较表1.2县公司进行预算执行情况差异分析1.3苏州公司各对口职能部门汇总报表及分析报告，编制本部门总报告1.4部门主任审核县公司预算协调员总部各部门预算协调员各部门主任预算执行情况分析报告2.编制公司整体损益预算执行情况分析报告2.1财务部运行公司整体损益预算实际比较报表2.2结合各部门提供的差异分析，财务部编制公司整体损益预算执行情况分析报告，抄送财务部其他各专职和公司各级领导财务与产权管理部预算员公司整体预算执行情况分析报告3.根据预算执行情况，下达预算执行意见3.1每季度预算管理委员会召开预算执行情况会议3.2预算管理委员会分析预算执行情况，下达预算执行意见预算管理委员会预算执行意见4.编制公司整体损益预算调整报告4.1各部门提出半年度损益预算调整报告或季度的损益预算修正报告4.2财务部结合其他经营变动情况汇总整体损益预算调整报告或损益预算修正报告，并生成调整或修正后的损益预算报表4.3将损益预算调整或修正上报预算管理委员会，预算管理委员会进行审批4.4财务与产权管理部下达审批通过的调整或修正损益支出预算各部门或县公司预算协调员财务与产权管理部预算管理委员会财务与产权管理部公司整体损益预算调整或修正报告7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率预算执行情况分析报告规划计划部、配电运营部、输变电运行部、电力营销部、工程建设部、生产技术部、总经理工作部、人力资源部、物资部、财务与产权管理部预算与实际的主要差异及原因分析等多财务与资产管理部每季度损益预算调整或修正报告规划计划部、配电运营部、输变电运行部、电力营销部、工程建设部、生产技术部、总经理工作部、人力资源部、物资部、财务与产权管理部调整/修正项目、调整/修正内容描述、调整/修正原因等多财务与资产管理部半年度（预算调整，每年5月和10月）季度（预算修正）