费用预算

费用预算U8+全产品培训教程版本号：V12.0用友优普信息技术有限公司2015出品课程结构介绍01产品概述02应用准备03日常业务04专题应用及其他05业务应用过程中的常见问题06课程结构介绍01产品概述02应用准备03日常业务04专题应用及其他05业务应用过程中的常见问题06说明学习目标：通过学习掌握费用预算模块的基本功能及主要操作，并能进行应用；适应对象：本课程适用于对全面预算，费用预算，预算管理等有一定理论基础和实践基础的学员学习；参考文献：本文中使用的专业术语参考了以下书籍及文献：1、《U8+V12产品发版说明》，用友优普信息技术有限公司；2、《全面预算管理》，机械工业出版社；3、《财务管理》，东北师范大学出版社；课程结构介绍费用预算课程结构介绍课程说明课程大纲产品概述产品综述应用框架术语说明应用角色应用价值接口说明升级说明应用准备初始设置执行数初始录入业务介绍预算编制预算调整预算控制预算查询分析专题业务介绍部门预算项目预算部门+项目常见问题处理费用预算和财务分析有什么关系？费用预算和预算管理有什么关系？费用预算如何编制？……课程结构介绍01产品概述02应用准备03日常业务04专题应用及其他05业务应用过程中的常见问题06产品综述—费用预算定义费用预算是经营组织对未来内部发生的各项费用支出提前做计划，并以量化的形式按照一定的规则编制成预算表。一般事先做好计划，然后严格按预算执行，如果有超出，则需要特别的流程进行审批。事后对预算和执行情况进行对比研究分析，为下一预算提供科学依据。企业费用主要包括制造费用、管理费用、财务费用、销售费用等，是企事业控本降耗，提高经济效益的重要控制指标。产品综述—系统简介适用于对各种类型的费用进行管控的企业。系统预置费用预算表编制模板，用向导方式建表。提供全流程的费用预算管理，包括预算表设计，预算数据编制审核、预算调整并审核、预算控制、预算执行数据统计分析。与U8产品中的网上报销系统联用，企业的各种日常费用，差旅费用可以根据预算进行管控，实现事前的预算编制，事中的预算控制，事后的统计分析。与U8产品中的总账系统联用，可以进行费用执行数据的控制，预算实际数据的统计以及对比分析等。产品综述—与U8原有预算管理产品区别序号主要区别点费用预算预算管理1预算表样设计向导式建表：系统预置5个模板，编制时只能在5个模板范围内进行编制支持按照指标维度选择建表；支持自由画表2预算项目支持导入会计科目支持导入会计科目支持excel表导入3编制维度部门、项目直接使用平台的档案，不需要导入和对照支持导入基础档案作为口径每个预算项目支持6个口径4控制系统网上报销、总账网上报销、总账、应付等产品优势：向导方式建表，简单清晰；产品功能聚焦，易用性强；应用U8产品成熟的UAP平台，界面风格和操作方式统一，原有U8的老用户更容易上手；推荐已经应用U8产品，有费用预算管控要求的客户使用；应用框架基础数据•系统选项•预算项目•预算表设计•预算版本•年度结转日常业务•执行数初始录入•预算编制•预算调整预算查询分析•部门预算分析•项目预算分析•综合预算分析费用预算产品流程术语说明预算项目根据预算管理需要，对预算对象进行细分所形成的抽象分类。例如：制定管理费用预算时，其预算对象为管理费用，可以根据管理需要，将管理费用进行细分：办公费、差旅费等等，这些细分形成的预算对象称为预算项目。费用预算表以表格形式展现的预算内容实体，费用预算的表格中关键包括预算项目、部门、项目、编制周期等。费用控制指企业在生产经营过程中，按照既定的成本费用目标，对构成成本费用的诸要素进行的规划、限制和调节，及时纠正偏差，控制成本费用超支，把实际耗费控制在成本费用计划范围内。其控制的内容包括材料消耗成本控制、工资成本控制、费用成本控制。应用角色角色（或岗位）岗位主要成员岗位职责预算决策机构（预算管理委员会）实施费用预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各项预算事项。成员通常包括公司董事长、总经理、各分管副总、以及经理办公会其他成员，由公司董事长、总经理担任管理委员会主任，其他成员任副主任，总会计师担任委员会执行副主任1）制定和下达公司日常预算管理制度；2）对预算编制数据进行审核；3）对各种原因形成的预算调整数据进行审核；4）对执行过程中的超预算数据进行审核；5）对预算执行结果进行评价和考核；预算日常管理机构（预算管理部、财务部）公司财务部作为预算管理委员会下设的预算管理办公室，负责组织公司全面预算管理的具体工作1）根据制度和公司策略进行具体的预算编制；2）对预算编制进行审核；3）对各种原因形成的预算调整数据进行审核；4）对预算执行结果进行汇总；预算执行机构（职能部门、分子公司）为公司各单位（包括本部各部门和各分子公司）。各单位负责人为本单位预算管理负责人，各单位需配备专人办理预算的编制、汇总、分析和调整等工作1）根据制度和公司策略进行具体的预算编制；2）提交预算调整数据；业务执行部门包括公司内部涉及到日常费用的各个人员业务发生后，提交对应的单据应用价值—灵活管控企业费用费用占比大，资金使用效率低：企业日常费用内容庞杂，而且因为涉及到公司的每个员工，导致费用的周期长，财务统计的难度大，最终的结果是无法准确的衡量企业费用以及资金的占用情况。预算编制过程不好控制：预算单位众多，管理具有多层级性，导致各个管理层级之间的信息传递不顺畅，不透明，一定程度上也延长了编制周期；同时在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，没有对预算的假设前提进行沟通和确认。执行预算管理过程中缺乏有效的控制与分析的机制和手段：无法对实际的业务起指导和控制作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。集团对各个公司预算执行情况、各个公司对各个部门的预算执行情况，由于数据量大、数据来源广泛，无法及时有效获取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和控制作用。接口说明与总账系统接口：根据科目和预算项目的对应关系，抽取到预算的期初实际数据；根据科目和预算项目的对应关系，对日常凭证的执行数据进行控制；在总账系统中，可以进行预算数据和控制数据的查询；与网上报销系统接口：根据费用项目和预算项目的对应关系，对网上报销日常单据进行控制；在网上报销系统中，可以进行预算数据和控制数据的查询；产品升级原有财务分析产品部分数据可以对应升级到费用预算产品中只支持原有财务分析中精细预算部分的数据进行升级；编制方式为科目+部门或者科目+项目的财务分析数据可以直接升级为对应的费用预算编制数据，升级后的内容包括预算项目、预算样表、预算编制表、预算执行数据；原有财务分析中，追加后的预算数据直接升级为费用预算的编制数据，不在费用预算系统中体现原有追加的过程；升级上来的预算项目和科目为一一对应的关系，控制系统为总账系统，控制方式为严格控制，控制期间为月度控制。根据费用项目和预算项目的对应关系，对网上报销日常单据进行控制；课程结构介绍01产品概述02应用准备03日常业务04专题应用及其他05业务应用过程中的常见问题06基础设置-基础数据准备项目档案部门档案会计科目预算版本费用预算基础设置年度结转选项预算项目预算表设计工作流设置系统管理、门户-用户、权限设置基础设置-数据准备（平台、费用预算）序号模块功能功能说明1基础设置部门、项目档案设置部门档案以及项目档案2基础设置会计科目设置会计科目的辅助核算3基础设置工作流设置设置调整单的审批流程4费用预算年度结转使用费用预算模块第二年度起使用此功能，可以结转上年的预算项目和预算表；可以单独结转预算项目；可以不做年度结转，新建预算项目和预算表。5费用预算系统选项提供系统参数设置：•预算第一期间对应的核算期间；•提供预算项目编码方案；•预算控制启用月份及控制系统；•指定控制版本。6费用预算预算项目提供从会计科目导入功能：•导入可选择会计科目范围；•导入同时可将部门核算、项目核算及项目大类导入到预算项目中；•导入同时自动建立预算项目和会计科目的对照关系；提供手工录入预算项目功能。基础设置-数据准备（平台、费用预算）序号模块功能功能说明7费用预算预算表设计提供预算表样的设计功能：•提供了五套预算表样模板（部门费用预算表、部门费用总表、项目预算表、部门项目预算表、公共费用预算表）•提供选择预算表模板设计预算表功能，允许预览表样；•编制周期提供年度、半年、季度、月份四种周期类型；•提供金额单位和金额精度设置功能；•提供预算表样的复制功能；8费用预算预算版本允许设置多个预算版本，当前控制版本只能指定其中一个版本9基础设置系统管理建立用户、分配功能权限10基础设置企业门户分配数据权限，可以针对部门、项目、预算项目设置数据的查询和录入权限基础设置-门户中基础档案在企业应用平台中建部门、项目档案、会计科目，如已使用其他财务模块，则无需准备。基础数据-年度结转在使用费用预算模块第二年以后每年初始化预算体系时使用。支持结转预算项目、预算表，允许只结转预算项目。复制上年的预算项目到当年：包含部门编制、项目编制属性、控制规则、科目对照复制上年的预算表到当年：包含预算表模板、编制周期、金额单位、精度、部门、项目、预算项目等表中所有内容基础数据-系统选项基础数据-系统选项预算第一期间对应的核算期间费用预算系统的预算年度与业务、核算系统的会计年度的对应关系预算年度与业务、核算系统的会计年度、期间有可能存在差异差异可以通过设置对应期间来解决基础数据-系统选项预算项目编码方案默认4222，预算项目编码最大级数13级，最大长度40，单级最大长度9；导入会计科目后，预算项目编码同会计科目编码方案；允许增加级次，如果某一级次未被预算项目编码使用，允许减少；每个级次皆允许增长，增长后在原有编码基础上前面补0；每个级次允许缩短，但要确保预算项目编码不重复，否则给出提示：“级次修改后导致存在相同的预算项目编码，不允许修改！”基础数据-系统选项设置预算开始控制的月份设置控制总账系统；要求6月起没有做凭证设置控制网报系统；要求6月起没有做费用申请单、借款单、报销单据预算控制启用月份比如，6月份开始启用控制：•1-5月实际数需要在执行数初始录入里面抽取或手工录入，•1-5月占用数可以通过费用申请单补录，•6月之后做控制系统的业务单据时开始，按预算项目设置的控制规则进行控制；基础数据-系统选项设置控制版本；默认预算基本版本，可以更换为其他版本控制版本基础数据-预算项目-导入可根据科目类型导入；可根据所选科目范围导入基础数据-预算项目-手工增加设置预算项目的控制规则设定后本预算项目将按照部门编制设定后本预算项目将按照项目编制年季月发生金额累计发生金额手工录入严格控制需专人审批（控制设置了工作流的网报单据使用）仅仅提示设置该条控制规则适用的部门、项目范围需要控制总账或从总账抽取期初实际数时，需要设置科目对照；如是从会计科目导入的，自动建立对照关系。如是手工建预算项目，需要手工录入对应的会计科目默认科目方向，可改基础数据-预算项目-其他功能支持批量删除预算项目基础数据-预算表设计特性预算表模板：提供了五套预算表样模板（部门费用预算表、部门费用总表、项目预算表、部门项目预算表、公共费用预算表）部门费用预算表：按部门编制预算，部门在表头，适用于财务/预算部门编制各部门预算或各部门编制自己部门的预算；部门费用总表：编制所有部门的预算，部门在表体列上，适用于财务/预算部门编制所有部门预算；项目预算表：按项目编制预算，项目在表头，适用于编制项目预算；部门项目预算表：按部门、项目编制预算，部门、项目均在表头，适用于各部门编制项目预算部门、项目比较多的情况；公共费用预算表：按预算项目编制预算，适用于不区分部门、项目，只关注预算项目总体预算的情况；基础数据-预算表设计特性预算表设计提供根据预算表模板设计预算表功能；预算项目可在设计时选定，也可以在设计时不选待编制时选定；部门在表体时部门需要选择；编制周期提供年度、半年、季度、月份四种周期类型，支持按周期汇总，支持混合使用