预算答案

单位：英镑1999年的现金流量预算（预算编制举例答案）季度1234期初余额22000415461404-9666.8现金流入量到期应收帐款：上一季度38000456003040027360本季度72000480004320067200流入量总计110000936007360094560现金流出量到期应付帐款：上一季度96001041673448803.2本季度243041713620540.823497.6工资115508190978611172固定间接费用45000480004700050000资本支出50000流出量总计9045413374284670.893472.8期末余额415461404-9666.8-8579.6附表一年份19992000季度12341销量60004000360056004800附表二季度1234产成品预算（件）期末存货100090019601680销售6000400036005600总需要量7000490055607280期初存货150010009001960生产量5500390046605320原材料预算（千公斤）期末存货3200290026002300本期生产22000156001864021280（每单位产成品需4公斤）25200185002124023580期初存货3500320029002600本期采购21700153001834020980英镑347202448029344335681999年度损益表单位：英镑销售收入384000减：变动销售成本期初存货12750本期生产164730177480期末存货14280163200边际贡献220800减：固定间接成本190000折旧27500坏帐损失7680225180预计净损失-4380调节净损失至银行存款变动单位：英镑现金来源净损失-4380加：折旧27500本年计提坏帐增加24023360现金运用资本支出50000-26640营运资本变动存货变动：产成品-1530原材料1920应收帐款增加-4800应付帐款增加470.4-3939.6银行存款余额变动(22000至-8579.6)-30579.6