医院内部控制风险评估报告范例【实用4篇】

1/19医院内部控制风险评估报告范例【实用4篇】【参阅】此篇优质文档“医院内部控制风险评估报告范例【实用4篇】”由网友为您精心整理分享，供您参考阅读之用，希望对您有所帮助，喜欢就下载分享吧!医院内部控制风险评估报告【第一篇】根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和《内部控制实施》根据本办法的有关规定，我们组织并开展了单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：1.组织风险评估活动(一)工作机制。本次风险评估活动是单位内部控制工作领导在集团的领导下，由财务部具体组织实施。领导小组设有办公室(内部控制办公室)从事本次风险评估活动。(二)风险评估范围1.本次风险评估涉及的业务范围分为单位风险和业务活动风险险。①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险;2/19人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。(三)风险评估的程序和方法1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自查情况;再次，风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况，选择关键单位(科室)和自查风险点少的单位(科室)进行重点检查，对其他单位(科室)也进行了快速检查;最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。3/19二、风险评估活动发现的风险因素(一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。(二)业务层面风险因素1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够;2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求;3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求;4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度;5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度。三、风险分析1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为(风险最高100分)，属于偏低水平。项目标准风险值单位层面1004/19预算业务100收支业务100业务层面政府采购100资产管理100建设项目100合同管理100评估值2221372430权重40%15%10%8%12%综合得分40238%5/197%2、重要和重大风险因素风险分析是针对已经识别的风险进行分析，分析其产生原因、发生的可能性及影响后果等。对风险分析的结果应进行衡量，需要有计量风险的依据。重庆市某某区某某单位依据定性分析方法和定量分析方法判别风险发生可能性及影响后果标准分为五个级别，1-极低、2-低、3-中等、4-高、5-极高。风险发生可能性评估标准风险发生可能性评估方法评估标准极低低中等高极高针对日常工作中可能发生一般情况下极少情况某些情况较多情况下定量方法经常的潜在的风险发生下发生下发生发生6/19定性方法适用于可以通过历史数据发生概率发生概率发生概率发生概率为发生概率为统计出一定时期内风险发为为10%以下70%-90%90%以上生概率的风险10%-30%30%-70%风险发生可能性评估标准管理者在分析风险时应高度重视风险发生时点及影响后果的严重程度。同时还要关注发生概率低而影响后果严重，或影响小而发生概率高的风险。以便采取有效控制措施。3、风险影响程度是指事件发生对单位所造成的广度与深度也确定为五个级次，分别为极低、低、中、高、极高，依次对应1、2、3、4、5分。评价风险，是在识别分析风险的基础上，根据确定的“风险计量分级标准”对风险进行分类排序。将风险分为高(红色)、中(黄色)、低(浅灰色)三类。见下表所示：衡量风险危害等级标准7/19影响后果发生可能性极低低中等高极高3%以下3%-8%8%-15%15%-25%25%以上基本可能80%-152025很可能60%-80%121620有可能40%-60%1215不太可能20%-40%极小8/190-20%注：影响后果中的3%.~25%是指影响预算额度的百分比。或影响工程项目进度的比率。影响后果也可按：极小、不太可能、有可能、很可能、基本可能灾难性的分类。4、通过对本单位经济活动梳理分析，形成了以下几大类经费支出事项。经费支出事项表序经费支出大类号经费支出具体事项1人员经费基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资，机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出2公用经费办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出3公务接待经费公务接待费用、住宿费、餐费、交通费公务车用车运购置费、保险费、维修保养、油料、路桥、洗车费、停车9/19费、其他费用行维护费5出国经费按文件规定对个人和家庭公积金、抚恤费、其他对个人和家庭补助和支出补助支出7采购货物、服务经费支出事项表四、关于应对风险结果的利用1、严格落实关键岗位人员轮岗制度.2、财务科根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。3、加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。医院内部控制风险评估报告【第二篇】按照根据财政部《关于印发的通知》(财会〔2012〕21号)以及广东省财政厅《关于进一步推进实施工作的意见》(粤财会[2015]51号)的要求，为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，对我院各部门进行10/19风险评估活动，对各部门岗位风险点进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关情况报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由院财务室具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。（二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。11/19配合部门：财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。（三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。（四）收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。二、风险评估活动发现的风险因素按照风险来源的不同，预算编制风险分为内部风险和外部风险。按照风险性质的不同，内部风险进一步细分为制度流程风险和廉政风险。按照风险等12/19级的不同，预算编制风险分为一般风险和重大风险。（一）单位层面风险因素1、单位的部分关键岗位的工作人员没有定期轮岗。（风险点A1）2、内控人员培训不够、业务素质弱。（风险点A2）（二）业务层面风险因素1、单位预算未分解下达至各科室，可能导致预算权威性不足，执行力不够；（风险点B1）2、医疗退款审核不到位，可能导致医保卡套现的漏洞；（风险点B2）3、小额固定资产管理未落实到科室，可能导致资产流失、账实不符；（风险点B3）4、部分分散采购的商品未严格按照招投标程序，可能导致不能保证物品质量、价格虚高；（风险点B4）5、部分分散采购的建设工程项目名称与内容不相符，可能存在合并采购和拆分工程的违规现象；（风险点B5）6、合同审核和监督执行不到位，存在补签合同的情况，可能导致违反合同、支付额外赔偿的可能。（风险点B6）三、风险分析1、单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为（风险最高100分），属于偏低水平。风险点评分表13/19项目单位层面业务层面预算业务收支业务政府采购资产管理建设项目合同管理标准风险值10010010010010010014/19100评估值22213724304023权重40%15%10%8%12%8%7%综合得分%%%%%15/19%%2、重要和重大风险因素经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据发生可能性和影响程度列表如下：风险发生可能性风险发生可能性B5、B6B3、B420%20%B1B2B4A1、A2020%100%四、关于应对风险的措施建议1、关键岗位的工作人员如报账员，要注重培养新人，落实定期轮岗。2、加强内控学习培训，提高业务素质。3、财务室根据上级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各部门。16/194、完善门诊医疗退款审核报批程序。5、完善各科室各部门的固定资产管理，建立账目，将小额固定资产纳入管理。6、分散采购的商品批量一万元以上应严格按照招投标程序，一万元以下的零散采购要货比三家。7、分散采购的建设工程应完善项目可行性论证，严格按照工程明细做好预算结算及审核、验收。8、完善合同档案管理，做好合同监督执行台账，确保合同的履行。特此报告内部控制风险评价小组：2021年月日人类在漫长的岁月里，创造了丰富多彩的音乐文化，从古至今，从东方到西方，中国文化艺术，渊源流长。医院内部控制风险评估报告【第三篇】1资料与方法一般资料调查对象为牡丹江市某三甲级医院（以下简称“该院”），实行院长负责制，设施齐全；共有员工1430人，其中：博士生导师9人，硕士生导师29人，全院正高职136人，副高职164人，中级技术人员485人，初级技术人员595人；全院具有博士学位专业人员5名，硕士学位专业人员50余名。选取2013年医院152名具备代表性的临床工作者、16名相关管理17/19人员、10名老专家和教授，合计入选178人。研究方法发放自填式“医院医疗风险调查问卷”，调查问卷采用Likert李克特（低、较低、中度、较高、高）五级量表，运用描述性统计方法对结果进行分析。2讨论医院医疗风险评估，是指患者在整个就医过程中可能或已出现技术风险、服务风险、管理风险以及法