山东隆基机械股份有限公司会计电算化实施细则

山东隆基机械股份有限公司会计电算化实施细则1山东隆基机械股份有限公司会计电算化实施细则第一章总则第一条为进一步提高公司会计核算质量和工作效率，提高会计资料的准确性、及时性，规范会计电算化管理，促进公司财务管理和核算水平的提高，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》以及公司《信息系统管理制度》的有关规定，并结合公司实际情况，制定本细则。第二条会计电算化的任务：以集成账务系统为中心，完成原始单据录入、凭证制作、账簿登记、凭证打印、报表编制等会计核算任务，并以此为基础，完成与原材料管理、产成品管理、产品销售、往来账务管理等系统的衔接，建立完整的会计电算化信息系统运行环境。第二章硬件管理第三条会计电算化应配备相应的计算机设备，并需按固定资产管理要求登记，由专人负责保管。第四条会计信息系统所用的计算机设备必须配备不间断电源，以保证系统正常运行，保障会计数据的安全。第五条机房应安装空调、抽湿等设备，以保证相应的温度、湿度。第六条操作人员应随时保持设备的洁净，并定期检查设备的运行情况，做好记录。第七条硬件发生故障时，应由专人或定点维修人员负责检修排除，做好维修记录，其他人员不得擅自拆修。山东隆基机械股份有限公司会计电算化实施细则2第八条系统的开、关机应由系统管理人员或专人负责，并严格遵守开、关机顺序。第三章软件管理第九条公司选择的财务软件应符合财政部《会计核算软件基本功能规范》和上级部门的要求，并且能满足会计电算化的实际工作需要。第十条财务软件应在软件开发商的协助下安装、调试，直至正常运行。第十一条系统管理人员应对软件进行正常维护，包括对程序、数据、编码的维护，以保证系统的正常工作，并做好维护记录备查；其他任何人员未经允许，不得对软件数据进行修改、删除。第十二条会计软件运行发生错误，系统管理人员应立即检查处理，如无法处理，应及时与软件开发商联系，弄清原因，排除故障。第十三条会计核算软件的修改必须经财务部领导批准并在监督下进行，严禁擅自修改软件。第四章岗位责任制管理第十四条公司根据会计制度和会计电算化的要求，设置电算会计主管和系统管理员岗位。第十五条电算会计主管由财务部领导担任，负责协调和管理整个会计电算化工作。第十六条系统管理员负责会计系统和财务部网页及内部局域网的日常管理工作，定期杀毒和更新杀毒软件，每天负责开机、关机，发生故障及时维修和记录备查，保证系统合法、安全、可靠。山东隆基机械股份有限公司会计电算化实施细则3第五章会计电算化操作管理第十七条财务部工作人员必须经过培训和授权认可后方能上机操作，其他人员未经允许不得上机操作。第十八条财务部工作人员应按密码和操作权限操作，除系统管理员外其他人员不得擅自上机操作。第十九条任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件，使用外来软盘时应先进行杀毒，使用内部局域网时禁止同时使用外部网络系统，以保证计算机数据安全和防止感染病毒。第二十条任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删和修改数据、源程序、数据库文件结构；不得伪造、非法涂改变更、故意毁坏程序、数据文件、账册、软盘等。第二十一条各岗位工作人员在操作使用计算机过程中，如遇异常情况，要及时联系系统管理员进行解决，不得自行解决，不得自行处理。第二十二条操作人员对自己的上机注册名与口令要严格保守秘密，不得泄露。第二十三条操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越权、越位操作。未经财务负责人同意，不能向他人提供各类会计数据。第二十四条输入到计算机的记帐凭证必须经过复核人员审核才能进行记帐。月末结帐前确保本月凭单本月处理完毕。山东隆基机械股份有限公司会计电算化实施细则4第六章档案管理第二十五条公司电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表等数据；第二十六条电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责，一般不允许借阅。第二十七条会计电算化的数据，必须每日备份，重要的会计数据应备份双份。第二十八条公司对电算化会计档案要定期进行检查更新，定期用其他介质进行备份，备份至少双份，防止会计档案和数据丢失。第二十九条会计档案要严格保密，按规定保管，存放时间截止至该软件停止使用为止。第七章附则第三十条本制度由公司财务部负责解释、修订。第三十一条本制度自下发之日起执行。山东隆基机械股份有限公司二○一○年六月一日