中建股份投资项目后评价管理办法

1/9中国建筑股份有限公司投资项目后评价管理办法（试行）1总则1.1目的为适应中国建筑股份有限公司（以下简称“股份公司”）投资业务发展需要，规范投资项目后评价工作，完善公司投资管理制度体系，加强投资项目管理，提高公司投资决策水平和投资效益，强化监督检查和责任绩效，制定本办法。1.2术语定义投资项目后评价是指项目完成之后所进行的评价。它通过对投资项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与投资项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。投资项目后评价也是形成投资项目事前有评估、决策有依据、事中有监管、管控标准化、事后有评价闭环式投资管理体系的重要环节和内容。1.3适用范围1.3.1本办法适用于股份公司各二级单位房地产投资项目、基础设施投资项目、房建工程投资项目、城市综合建设项目（包括统筹城乡项目）和固定资产投资项目后评价。1.3.2股份公司各二级单位包括股份公司各事业部、股份公司直接管理的全资或控股二级子公司。1.3.3股份公司各事业部归口管理的股份公司分支机构、股份公司委托二级子公司管理的专业公司等的投资项目后评价，纳入对其受托管理的二级单位管理范围。1.4基本原则1.4.1独立性后评价通常应由相对独立的第三方完成，后评价的过程和结论不受外界的干扰或干预，这是后评价的客观公正性的重要保障。2/91.4.2科学性后评价的方法和手段要科学，前后对比的口径要一致，采用的数据要有可比性，设臵的评价指标体系要合理。1.4.3客观公正性后评价人员在调研的过程中，要广泛听取各方面的反映和不同意见；认真查看现场，全面了解项目的历史和现状；广泛收集和深入研究项目建设的相关数据和资料，去伪存真，客观分析。后评价要以客观事实为依据，结论要公正，既要指明现实存在的问题，也要客观分析问题产生的原因；既要实事求是地总结成功的经验，也要认真负责地总结失败的原因。2职责分工2.1股份公司投资部作为全系统投资项目后评价归口管理部门，统一组织管理股份公司投资项目后评价工作，主要职责包括：建立和完善股份公司投资项目后评价管理体系和相关制度，并负责监督实施；制定各类型投资项目后评价指引；选取后评价投资项目，制定股份公司总部后评价计划，并负责组织实施；监督检查二级单位后评价制度的建立和后评价工作的开展；分析、整理和反馈全系统投资项目后评价信息和成果；组织开展全系统后评价工作的培训和交流活动。2.2各二级单位（项目投资责任单位）是后评价工作的主体。各二级单位投资管理部门应结合自身实际情况，参照股份公司投资部的职责，组织管理本单位的投资项目后评价工作。2.3投资项目实施责任单位作为项目后评价的受评单位，主要职责包括：完成项目自我总结评价报告；提供项目后评价所需的信息和资料；配合项目后评价现场调查以及其他相关事宜。3后评价组织管理3.1投资项目一般在下列时点开始后评价工作，后评价工作原则上应在3个月内完成：3.1.1房地产开发项目在完成竣工验收、销售和入住达85%以上后6个月。3.1.2持有运营的商业地产、基础设施和房建工程融投资建造项目在完成竣工验收和交付使用后24个月。3.1.3非持有运营的基础设施和房建工程融投资建造项目在完成竣工验收、移交和回购后3个月。3/93.1.4基础设施和房建工程融投资带动总承包项目在完成竣工验收、施工总承包结算、投入资金及其收益回收后3个月。3.1.5城市综合建设项目（包括统筹城乡项目）在完成土地一级开发（包括相关基础设施、配套公建和安臵房等工程）、整理出的土地出让交付、土地一级开发成本和投资收益回收后6个月。3.1.6总投资额超过5000万元的固定资产投资项目在竣工投产（运营）后24个月。3.1.7投资项目提前终止或转让后6个月。3.1.8须进行后评价的其他情况。3.2对于项目周期长或预计税后利润额比经批准的《项目可行性研究报告》测算值低15%以上或预计盈利指标达不到股份公司制定的项目基本标准的投资项目，应在项目重要节点开展中间评价，对项目投资运营进行阶段性总结和评价。中间评价参照后评价有关规定进行。3.3各二级单位每年第三季度制定本单位下年度投资项目后评价计划（详见附件《年度投资项目后评价计划表》），明确进行后评价的投资项目、开始和完成时间、实施方式等。列入计划进行后评价的投资项目不得少于本单位下年度符合本办法第3.1规定投资项目总数的50%。各二级单位的下年度投资项目后评价计划，经本单位决策机构审议通过后实施，并于每年10月底前报送股份公司投资部备案管理。3.4股份公司总部根据实际情况每年选择一定数量的投资项目组织实施后评价。由股份公司总部组织实施后评价的投资项目，相应二级单位则无需对此项目再进行后评价。股份公司投资部在每年年底前制定股份公司总部下年度投资项目后评价计划，经股份公司分管投资业务副总裁确认，提请投资管理委员会评审、董事长常务会审议通过后实施。3.5股份公司总部选择后评价投资项目主要考虑以下因素：3.5.1项目投资额较大、建设工期长、建设条件较复杂。3.5.2项目采用新技术、新设计、新工艺、新设备、新型投融资和运营模式，对提升企业核心竞争力有较大影响.3.5.3项目在建设实施中，产品市场、原料供应及融资条件发生重大变化，主要经营指标与决策时确定的指标发生重大变化。3.5.4项目组织管理体系复杂。4/93.5.5项目对行业或企业发展有重大影响。3.5.6项目引发的环境、社会影响较大。3.6投资项目后评价实施方式分为自行组织方式和委托方式。股份公司投资部或各二级单位投资管理部门可根据本单位和每个投资项目的具体情况选择适合的后评价实施方式，并在《年度投资项目后评价计划表》中予以明确。投资项目后评价工作费用由组织或委托单位按照本单位财务管理有关规定审批执行。3.6.1自行组织方式，即股份公司投资部或各二级单位投资管理部门牵头组织本单位人事、财务、资金、工程、法律、审计等相关部门人员组成的内部小组承担项目后评价工作，必要时可聘请系统内外独立专家参与。3.6.2委托方式，即股份公司投资部或各二级单位投资管理部门通过招标委托具有甲级工程咨询资质的社会中介机构承担项目后评价工作。3.6.3除特殊说明外，本办法将第3.5.1和3.5.2条规定中的内部小组和社会中介机构统称为后评价承担机构。3.7投资项目后评价承担机构要遵循投资项目后评价的基本原则，按照后评价任务、目的和要求，独立自主认真负责地开展后评价工作，并承担国家机密、企业商业机密的相应保密责任。3.8股份公司投资项目后评价应避免出现“自己评价自己”，凡是承担项目可行性研究报告编制、评估、设计、监理、项目管理、工程建设等业务的人员和机构不宜参与该项目的后评价工作。4后评价内容和方法4.1投资项目后评价应注重分析、评价投资项目对行业布局、产业结构调整、企业发展、技术进步、投资效益和国有资产保值增值的作用和影响。各单位要加强投资项目后评价信息和成果的反馈，及时总结经验教训，实现后评价效果和目的。4.2投资项目后评价依据主要包括以下资料：4.2.1项目前期资料项目建议书及评估意见、可行性研究报告（含项目社会稳定风险评估报告）及评审决策意见；政府采购手续、投资协议、土地出让合同或转让协议、其他项目合法性政府审批文件（包括项目可行性研究报告、项目环境影响报告及审批意见、用地、规划、初步设计概算等）。5/94.2.2项目实施资料项目实施方案、设计文件、招投标文件、开工报告、主要合同（包括贷款合同）、监理报告、重大变更报告、工程结算书、财政预（结）算评审和审计报告、竣工验收报告、财务报告，以及环境影响、社会影响、社会稳定资料等。4.2.3项目自我总结评价报告。4.2.4其他资料项目运营和企业生产经营情况、财务报表以及其他相关资料等；与项目有关的审计报告、核查报告和统计资料等。4.3投资项目后评价内容4.3.1项目全过程的回顾与评价，主要包括项目立项决策阶段的回顾与评价、项目准备阶段的回顾与评价、项目实施阶段的回顾与评价、项目竣工和运营阶段的回顾与评价等。4.3.2项目效果和效益评价，主要包括项目技术评价、项目财务评价等。4.3.3项目环境和社会影响评价。4.3.4项目管理评价，主要包括项目组织机构评价、项目风险管控评价、项目法律事务管理评价等。4.3.5项目目标实现程度和持续能力评价。4.3.6项目后评价结论和主要经验教训，主要包括项目成功度评价、项目后评价结论和存在的主要问题、主要经验教训和对策建议等。4.3.7投资项目后评价具体内容详见股份公司各类型投资项目后评价指引。4.4投资项目后评价方法投资项目后评价的方法主要包括逻辑框架法、对比法、调查法和成功度评价法。4.4.1逻辑框架法逻辑框架法是投资项目的综合评价方法，通过投入、产出、直接目的、宏观影响四个层面对投资项目进行分析和总结。4.4.2对比法对比法是项目后评价的主要分析评价方法，即根据后评价调查得到的项目实际情况，对照项目决策时所确定的目标，以及其它指标，找出偏差和变6/9化，分析原因，得出结论和经验教训。采用对比法时，要注意数据的可比性。项目后评价的对比法主要包括前后对比和横向对比。4.4.2.1前后对比法是项目实施前后相关指标的对比，用以直接估量项目实施的相对成效。4.4.2.2横向对比是同一行业内类似项目相关指标的对比，用以评价项目的效果或竞争力。4.4.3调查法调查法是采集对比信息资料的主要方法，包括资料调查、现场调查、座谈调查、走访调查和问卷调查。4.4.4成功度评价法成功度评价法也称专家打分法，是依靠评价专家或专家组的经验，综合项目后评价各项指标的评价结果，对项目的成功程度做出定性的结论。4.5投资项目后评价指标体系4.5.1后评价的指标体系，应按照投资项目逻辑框架，从投资项目的投入、产出、直接目的、宏观战略四个层面出发，将各层面的目标进行分解，落实到各项具体指标中。4.5.2后评价指标主要包括工程技术指标、财务效益指标、环境和社会影响指标、管理效能指标等。不同类型的投资项目后评价应选用不同的重点评价指标，具体按照股份公司各类型投资项目后评价指引要求执行。4.5.3投资项目后评价应根据不同情况，对项目决策、项目发生重大变更事项、项目完成等投资项目周期中几个不同重要节点的指标值进行比较，并分析变化原因。5后评价实施5.1按照经批准的年度投资项目后评价计划，股份公司投资部或各二级单位投资管理部门须明确本单位负责组织实施投资项目后评价工作的人员；按本办法第3.5条规定确定项目后评价承担机构；明确项目后评价任务、目的和要求；明确项目实施责任单位负责后评价的人员及联系方式。5.2后评价承担机构须组建投资项目后评价工作组，包括明确项目负责人和选定后评价专家；编制项目后评价工作计划；按本办法第4.2条规定，向投资项目实施责任单位提出后评价需要的资料清单，收集项目有关资料。后评价专家通常分为技术、经济和综合管理类，具有高级职称或同等专业技7/9术水平，并从事相关工作8年以上，在相关业务领域具有一定的权威性。5.3投资项目实施责任单位须在本办法第3.1条规定的项目后评价时点前编制完成《项目自我总结评价报告》，并且按照后评价承担机构的要求，如实提供后评价所需要的资料。5.4在收集和研究项目有关资料后，后评价承担机构要制定详细的现场调查方案，开展项目现场调查；组织技术、经济、综合管理等后评价专家与投资项目实施责任单位进行对口座谈，查阅资料；内部讨论和交换意见；与投资项目实施责任单位交换初步意见。5.5后评价承担机构编制《项目后评价报告》。报告应观点明确、层次清楚、文字简练，文本规范。与项目后评价相关的重要专题研究报告和资料须作为《项目后评价报告》的附件。5.6对于由各二级单位组织实施的投资项目后评价，各二级单位投资管理部门按照本办法的相关规定和具体投资项目任务、目的和要求，对后评价承担机构提交的《项目后评价报告》进行合规性审核，并将《项目后评价报告》、审核意见等报告各二级单位决