清洁生产审计报告编写提纲（新）-清洁生产审计报告编写提纲

清洁生产审计报告编写大纲0前言0.1推行清洁生产的意义和必要性0.2企业基本信息情况0.3XX清洁生产项目情况介绍0.4外部专家的指导和帮助第一章筹划和组织筹划和组织是企业进行清洁生产审核工作的第一个阶段，即初始阶段，目的是通过宣传教育使企业的领导和员工对清洁生产有一个初步的、比较正确的认识，消除思想上和观念上的障碍；了解企业清洁生产审核的工作内容、要求及其工作程序。本阶段工作重点是取得企业高层领导的支持和参与，组建清洁生产审核小组，制定审核工作计划和宣传清洁生产思想。1.1取得最高层领导支持1.2组建清洁生产审核小组1.2.1推选组长1.2.2选择成员1.2.3明确任务姓名分工职务/职称职责说明组长组员组员表1-1清洁生产审核小组成员与职责1.3制定工作计划制定一个比较详细的清洁生产计划，有助于企业审核工作按一定的程序和步骤进行，组织好人力与物力，各司其职，协调配合，使审核工作获得满意的效果，并促使清洁生产目标得以实现。阶段工作内容完成时间责任部门筹划与组织建立审核小组，制定审核工作计划；宣传清洁生产思想审核小组预评估评价企业的产污排污现状；确定审核重点；针对审核重点设置清洁生产目标，提出和实施无/低费方案审核小组评估实测输入输出；建立物料平衡；分析废弃物产生原因审核小组方案产生和筛选筛选确定中/高费方案；核定与汇总已实施的无/低费方案的实施效果；编写清洁生产中期总结报告审核小组可行性分析进行技术、环境、经济评估，推荐可实施方案审核小组方案实施总结前几个阶段已实施的清洁生产方案的成果；统筹规划推荐方案的实施审核小组持续清洁生产建立清洁生产组织；建立和完善清洁生产管理制度；制定持续清洁生产计划；编制清洁生产审核报告审核小组表1-2清洁生产审核计划表1.4宣传和教育广泛开展宣传教育活动，争取企业内各部门和广大职工的支持，尤其是现场操作工人的积极参与，是清洁生产审机核工作顺利进行和取得更大成效的必要条件。第二章预审核预审核是清洁生产审核的第二阶段，目的是对企业的全貌进行调查分析，分析和发现清洁生产的潜力和机会，从而确定企业本轮审核的重点。本阶段工作重点是评价企业的产污排污状况，确定审核重点，并针对审核重点设置清洁生产目标。2.1企业概况2.1.1企业发展简史和规模产值2.1.2企业组织机构和人员状况（附组织架构图、工厂部门设置与职责分工图）2.1.3工厂地理位置2.1.4工厂平面布置2.2企业的生产状况2.2.1主要工艺流程（以框图表示主要工艺流程，要求标出主要原辅料、能源、水及废弃物的流入、流出和去向。）2.2.2主要原材料消耗情况（近三年统计）2.2.3能源消耗情况（近三年统计）时间重油柴油总用电量生产用电生活用电电单耗2004年2005年2006年表2-2能源消耗情况表2.2.4水的消耗情况（近三年统计）时间年度用水总量生产用水量生活用水量水单耗2004年2005年2006年表2-3水消耗情况表2.2.5主要生产设备及运行情况1）主要生产设备设备名称产地/产商型号/规格数量投用时间设备状况表2-4主要生产设备表2）设备的运行情况2.2.6主要产品、产量及质量状况产品名称数量质量状况2004年2005年2006年表2-5历年产品、产量及质量状况2.3企业的环境保护状况2.3.1企业涉及的有关环保法规与要求1）所在区域的环境质量标准要求2）企业的环境排放标准要求3）企业污染物总量控制要求2.3.2主要污染源及其排放情况(附：近三年来污染物的产生、排放量及污染物排放监测数据，指出是否有第一类污染物)2.3.3主要污染源的治理现状（包括处理方法、效果、问题以及单位废弃物的年处理费用等）2.3.4三废的循环/综合利用情况（包括方法、效果、效益以及存在问题）2.3.5总量指标执行情况2.3.6污染事故情况和相关方投诉情况2.4企业的管理状况2.4.1主要生产管理制度2.4.2主要环境管理制度2.4.3现有环境风险应急措施2.5产污和排污现状分析(包括国内外情况对比，产污原因初步分析以及企业的环保执法情况等，并予以初步评价。)2.5.1主要产污和排污的工序和原因分析2.5.2对比国内外同类企业产污排污状况和资源利用状况(根据企业水耗、能耗、物耗和污染物排放情况及行业清洁生产标准，并与同行业对比，初步评价企业在现有原料、工艺、产品、设备及管理水平下，其产污排污状况的真实性、合理性，及有关数据的可信度，予以初步评价。)2.5.3评价企业环保执法状况(评价企业执行国家及当地环保法规及排放标准的情况,包括达标情况\缴纳排污费及处罚情况等.)2.6目前存在的问题2.7确定审核重点2.7.1确定备选审核重点通过前面的工作，以及所收集的数据，我们进行了整理汇总，以找出企业目前存在的薄弱环节，从中确定审核的重点。具体见下表：序号备选审核重点名称废弃物量(吨/年)主要消耗环保费用（万元/年）水渣原料消耗水耗能耗厂内末端治理费厂外处理处置费排污费罚款小计总量吨/年费用万元/年总量吨/年费用万元/年总量费用万元/年1234表2-6备选审核重点情况汇总表2.7.2确定审核重点根据我国清洁生产的实践，在筛选审核重点时，通常考虑以下几种因素，并对各因素的重要程度，即权重值（W），可参照如下数值：因素废弃物量环保费用主要消耗CP潜力发展前景车间积极权重值W1089642表2-7各因素的重要程度（权重值W）企业审核小组和有关专家从废弃物量、环保费用、主要消耗、CP潜力、发展前景和车间积极性等6个方面对每个备选重点单位进行打分，根据总分排序，最高者即为本次审核重点，具体如下：因素权重W(1-10)备选审核重点一车间二车间三车间……RRWRRWRRWRRW废弃物量1010100660440主要消耗95451090872环保费用8108043218CP潜力64241060530发展前景46241040832车间积极25101020714总分∑R*W283302196排序213表2-8权重总和计分排序法确定审核重点表2.8设置审核目标清洁生产目标是针对审核重点的、定量化、可操作并有激励作用的指标。要求不仅有减污、降耗或节能的绝对量，还要有相对量指标，并与现状对照。在制定清洁目标时，还要考虑目标的时限性，即要分近期和远期目标。序号项目现状近期目标远期目标绝对量（吨/年）相对量（%）绝对量（吨/年）相对量（%）123表2-10清洁生产目标第三章审核审核是企业清洁生产审核工作的第三阶段，目的是通过审核重点的物料平衡，发现物料流失的环节，找出废弃物产生的原因，查找物料储运、生产运行、管理以及废弃物排放等方面存在的问题，为清洁生产方案的产生提供依据。3.1审核重点工艺流程包括审核重点的工艺流程图（注明污染物排放点）、工艺设备流程图和各单元操作流程图。3.2审核重点输入输出物流的测定单元操作输入物输出物去向名称数量名称数量表3-1各单元操作数据汇总在单元操作数据的基础上，将审核重点的输入和输出数据汇总成表，使其更加清楚明了，表的格式可参照如下：输入输出输入物数量输出物数量原料1产品原料2副产品辅料1废水辅料2废气水废渣合计：合计：表3-2审核重点输入输出数据汇总表3.3建立物料平衡（可考虑水平衡、特征污染物的平衡）3.3.1编制物料平衡图3.3.2阐述物料平衡结果3.4审核重点废弃物产生原因分析针对物料流失和废弃物产生部位的物料和废弃物进行分析，找出它们产生的原因，分析可从影响生产过程的八个方面来进行。废弃物产生部门废弃物名称影响因素原辅材料和能源技术工艺生产设备过程控制废弃物特性产品管理员工表3-3审核重点废弃物产生原因分析表第四章方案的产生和筛选方案产生和筛选是企业进行清洁生产审核工作的第四个阶段，本阶段的目的是通过方案的产生、筛选、研制，为下一阶段的可行性分析提供足够的中/高费清洁生产方案。我们将方案汇总如下，详见表4-14.1方案的产生和汇总包括所有的已实施、未实施；可行、不可行的方案。方案类型方案编号方案名称方案简介预计投资预计效果环境效益经济效益原辅材料和能源替代技术工艺改造设备维护和更新过程优化控制产品更换或改进废弃物回收利用和循环使用加强管理员工素质的提高及积极性的激励表4-1方案汇总表4.2方案的筛选在进行方案的筛选时可采用两种方法，一是简易筛选方法，二是采用权重总和记分排序法进行筛选和排序。筛选因素方案编号F1F2F3……Fn技术可行性√×√……√环境效果√√√……×经济效果√√×……√可实施性√√√……×结论√××……×表4-2方案简易筛选表经过上述筛选，筛选出可行的无费/低费方案、初步可行的中/高费方案和实施难度大、目前不可行的方案。根据简易筛选，下面我们将方案筛选结果汇总如下：筛选结果方案编号方案名称备注可行的无/低费方案初步可行的中/高费方案不可行方案合计表4-3方案筛选结果汇总表第五章可行性分析可行性分析是企业进行清洁生产审核的第五个阶段。本阶段的目的是对筛选出来的中/高费清洁生产方案从技术、环境和经济角度进行分析和评估，以选择最佳的、可实施的清洁生产方案。5.1中/高费方案内容5.2市场调查和分析仅当清洁生产方案涉及产品结构调整、产生新的产品和副产品，以及得到用于其他生产过程的原材料时才需编写本节，否则不用编写。5.3技术评估技术评估应着重评价以下几方面：1．方案设计中采用的工艺路线、技术设备在经济合理的条件下的先进性、适用性；2．与国家有关的技术政策和能源政策的相符性；3．技术引进或设备进口要符合我国国情，引进技术后要有消化吸收能力；4．资源的利用率和技术途径合理；5．技术设备操作上安全、可靠；6．技术成熟。5.4环境评估清洁生产方案应有显著的环境效益，环境评估是方案可行性分析的核心。环境评估应包括以下内容：1．资源的消耗与资源可永续利用要求的关系；2．生产中废弃物排放量的变化；3．污染物组分的毒性及其降解情况；4．污染物的二次污染；5．操作环境对人员健康的影响；6．废弃物的复用，循环利用和再生回收。5.5经济评估经济评估是对清洁生产方案的综合性全面经济分析，主要计算方案实施时所需各种费用的投入和所节约的费用以及各种附加的效益，通过分析比较以选择最少耗费和取得最大经济效益的方案，为投资决策提供科学的依据。5.6推荐可实施方案（可行性分析结论）汇总列表比较各投资方案的技术、环境、经济评估结果，确定最佳可行的推荐方案。方案名称评估类型技术评估环境评估经济评估总评表5-1可行性分析结论第六章方案实施方案实施是企业清洁生产审核的第六个阶段，目的是通过推荐方案（经分析可行的中/高费最佳可行方案）的实施，使企业实现技术进步，获得显著的经济和环境效益，通过评估已实施的清洁生产方案成果，激励企业推行清洁生产。本阶段工作重点是：总结前几个审核阶段已实施的清洁生产方案的成果，统筹规划推荐方案的实施。6.1方案实施前的准备工作6.1.1落实资金6.1.2方案实施计划和进度筛选结果方案编号方案名称计划实施时间合计表6-1方案实施计划和进度表6.2已实施的无/低费方案效果评价企业清洁生产审核工作小组对已实施的无/低费方案进行环境、经济效益的评价。方案编号方案名称责任部门完成时间实施效果环境效益经济效益表6-2已实施的无/低费方案效果评价6.3已实施和拟实施的中/高费方案效果评价对已实施和拟实施的中/高费方案成果，进行技术、环境和经济评价，其效果评价如下：方案编号方案名称实施计划投资（万元）实施效果环境效益经济效益表6-3已实施和拟实施的中/高费方案效果评价表6.4清洁生产审核成效6.5实施清洁生产审核前后物耗、能耗比较6.6实施清洁生产审核前后污染物去除率情况比较6.7清洁生产审核目标完成情况6.8企业与行业清洁生产评价指标对比(仅限于有行业标准的企业)第七章持续清洁生产持续清洁生产是企业清洁生产审核的最后一个阶段，目的是使清洁生产工作在企业内长期、持续地推行下去。本阶段工作重点是建立推行和管理清洁生产工作的组织机构，建立促进实施清洁生产的管理制度，制定持续清洁生产计划以及编写清洁生产审核报告。7.1建立和完善清洁生产组织7.2建立和完善清洁生产管理制度7.3制定