许继电气备考盈利预测审核报告

许继电气股份有限公司备考盈利预测审核报告中瑞岳华专审字[2013]第2496号目录一、备考盈利预测审核报告·······················································1二、备考盈利预测报告1.备考盈利预测报告的编制基础及基本假设·································22.备考盈利预测表及附表····························································43.备考盈利预测报告的编制说明·················································171中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）RSMChinaCertifiedPublicAccountants电话：[phone]办公地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层OfficeAddress:3-9/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,BeijingTel：[phone]传真：[phone]邮政编码：100077PostCode:100077Fax：[phone]备考盈利预测审核报告中瑞岳华专审字[2013]第2496号许继电气股份有限公司：我们审核了后附的许继电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照“备考盈利预测的编制基础及基本假设”所述编制基础编制的2013年度备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在“许继电气股份有限公司备考盈利预测报告的编制基础及基本假设”中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照“许继电气股份有限公司备考盈利预测报告的编制基础及基本假设”中所述编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供贵公司向许继集团有限公司非公开发行股份购买资产之重大资产重组事项而提交中国证券监督管理委员会时使用，不得用作任何其他用途。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：2013年3月26日许继电气股份有限公司备考盈利预测报告的编制基础及基本假设2许继电气股份有限公司备考盈利预测报告的编制基础及基本假设重要提示：许继电气股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）2013年度备考盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、编制基础本备考盈利预测系因公司向许继集团有限公司购买目标资产的行为已构成了重大资产收购行为，根据公司与许继集团有限公司签署的附生效条件的《非公开发行股份购买资产的框架协议》之约定，编制该盈利预测报告所依据的主要会计政策和会计估计均与本公司实际采用的主要会计政策和会计估计相一致。并按照以下假设基础编制：1、上述资产收购行为能够获得公司股东大会、中国证券监督管理委员会的批准：2010年1月1日公司已完成向许继集团有限公司非公开发行股票，并办妥目标公司及相关资产的收购过户手续。2、上述收购的资产及相关业务产生的损益自2010年1月1日至2012年12月31日期间一直存在于公司。2010年1月1日至2012年12月31日期间目标公司对原股东的利润分配，视同备考合并主体的股利分配。依据公司重大重组方案确定的公司架构，公司编制了2010年度、2011年度2012年度的备考财务报表，业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了中瑞岳华专审字[2013]第1812号审计报告。公司以上述备考财务报表所反映的经营成果为基础，结合本公司现实的生产经营能力、发展潜力、投融资计划、经营工作计划、生产计划、营销计划、已签订的销售合同及其他有关资料，本着稳健、求实的原则并按下述“二、基本假设”为依据编制的。该盈利预测编制过程中，遵循了我国现行法规和财政部2006年颁布的企业会计准则的有关规定，并对本公司与拟购买资产范围内各公司间的重大内部交易进行了抵消，并基于备考盈利预测的编制说明三所述的重要会计政策和会计估计编制本备考盈利预测。许继电气股份有限公司备考盈利预测报告的编制基础及基本假设3二、基本假设本盈利预测报告基于以下重要假设：1、本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；2、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；3、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；4、本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；5、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化；6、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；7、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；8、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。许继电气股份有限公司企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：2013年3月26日编制单位：许继电气股份有限公司金额单位：人民币万元一、营业总收入805,926.98892,162.01其中：营业收入805,926.98892,162.01二、营业总成本734,277.26802,517.13其中：营业成本582,963.96649,868.74营业税金及附加7,490.428,189.51销售费用42,676.8950,998.30管理费用84,041.4377,994.29财务费用10,322.828,983.29资产减值损失6,781.746,483.00加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--投资收益（损失以“-”号填列）1,002.49-其中：对联营企业和合营企业的投资收益416.91-三、营业利润（损失以“－”号填列）72,652.2189,644.87 加：营业外收入15,210.5620,963.71减：营业外支出987.78216.75其中：非流动资产处置损失580.0761.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)86,874.99110,391.83减：所得税费用13,077.5415,099.07五、净利润（净亏损以－号填列）73,797.4595,292.76其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润49,349.4668,966.28少数股东损益24,447.9926,326.48六、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益公司法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人：盈利预测表(备考合并)项目2013年预测数2012年实际数410000编制单位：许继电气股份有限公司金额单位：人民币万元计量单位2013年预测数2012年实际数2013年预测数2013预测数2013年预测数与2012年实际数增减比率电镀平方分米487,323.940.002701,315.779.96%箱变产品套79.0045.00114.08163.989,012.267,379.15-8.47%继电器台53,660.0049,680.000.020.021,188.951,200.00-1.60%微机保护装置台106,900.00205,553.000.130.1313,785.4926,100.0034.68%直流输电控保系统套1.001.0022,373.3324,156.0022,373.3324,156.007.97%保护装置套1.001.00108,740.88175,700.00100,174.90167,497.7667.21%结构件台113.76119.43284.99283.0032,421.2133,800.004.25%开关柜面4,592.527,000.863.643.5016,714.6224,503.0046.60%断路器台1,383.001,799.002.212.203,050.003,957.8029.76%直流场（锦屏）套0.820.19105,000.00105,000.0085,992.3020,000.00-76.74%直流场（糯扎渡）套-0.31-88,000.0027,460.05装置产品台2,876.0030,751.600.600.821,725.6025,290.201365.59%外协产品块7,718,637.007,308,469.300.000.006,414.895,544.80-13.56%2.0MW风控产品套39.0059.43-2,317.73-100.00%1.5MW风控产品套4.00-53.87-215.48-100.00%光伏产品套16.00-35.31-564.96-100.00%智能电网改造及保护套224.0031.216,991.47-100.00%发变组保护面641.00-5.16-3,305.00-100.00%继电保护及故障信息管理系统套360.00300.0019.7917.366,495.515,209.19-19.80%环网柜台5,208.006,125.004.004.0020,834.6124,500.0017.59%发电厂及直流输电领域保护自动化产品屏620.00850.0012.1910.247,558.588,700.0015.10%变压器台2,938.003,200.0012.3912.5036,397.4839,989.769.87%电抗器台1,160.001,041.007.7710.589,011.0011,010.2422.19%交通智能供用电系统台套90.00120.0063.1359.685,681.607,161.0026.04%管理信息系统套1.001.003,873.364,000.003,873.364,000.003.27%自动化系统套1.001.00-1,500.001,500.00节能项目套-1.00-4,000.004,000.00开关和控制器台1,890.001,734.835.115.019,650.008,700.00-9.84%风电变流器及光伏逆变器套92.00253.004.534.5563.431,150.001713.07%技术服务费批1.00-288.00-43.83-100.00%配网产品套14,987.0013,763.0012.7613.91191,235.00191,500.000.14%智能仪表只3,376,535.665,000,000.000.010.0148,959.8268,000.0038.89%直流操作电源、电力专用UPS面4,176.003,444.402.992.9512,486.0410,179.51-18.47%特种电源面11.0045.6049.2351.08541.572,329.42330.12%大功率电力电子装置STATCOM面156.00399.609.789.721,526.513,882.35154.33%充电站面32.0026.00937.761,078.4330,008.3728,039.23-6.56%换流阀产品（含青藏工程、锦苏工程、两渡工程、哈郑工程等）套1.401.5071,297.2962,759.4299,815.7094,139.13-5.69%风电变流器产品兆瓦58.6838.1332.6132.611,913.491,243.34-35.02%光伏逆变器产品兆瓦86.96188.8966.9845.006,082.178,50