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银行结算业务产品介绍中国银行厦门市分行国际结算部2010年5月24日建发纸业专场2国际、国内结算产品介绍汇出汇款汇款融资出口押汇保理进口开证进口押汇提货担保福费廷融信达国内信用证进口开证概念:跟单信用证是开证行根据买方的要求和指示，向受益人开立的、保证对受益人提交的与信用证条款相符的汇票或单据金额进行付款的承诺。特性:是开证行有条件的付款承诺，开证行承担第一性的付款责任。是独立于合同的自足文件，不受合同的约束。是单据买卖,信用证各当事人处理的是单据而非货物。进口开证种类即期付款信用证-即期付款（SIGHTPAYMENTL/C）远期承兑信用证-承兑受益人开出的汇票并在汇票的到期日付款（ACCEPTANCEL/C）迟期（延期）付款信用证-按信用证规定所确定的到期日付款（DEFERREDPAYMENTL/C）议付信用证-根据受益人依照信用证出具的汇票及/或提交的单据向出票人及/或善意持票人履行付款。（NEGOTIATIONL/C）进口开证主要内容一、开证行二、信用证号三、有效期、有效地四、开证日期五、申请人六、受益人七、金额八、种类、付款期限九、起运港、卸货港十、最后装船期十一、单据要求十二、附加条款十三、偿付行十四、费用承担十五、交单期十六、保兑十七、银行指示进口开证控制要点是单据买卖,信用证各当事人处理的是单据而非货物。对不可撤消的信用证而言，在其规定的单据全部提交指定银行或开证行，并符合信用证条款下，便构成开证行的确定承诺。通知行的选择:最好是与中行有代理行往来关系的银行,特别是印巴、拉美。假远期信用证：条款：USANCEBILLSDRAWNHEREUNDERARETOBENEGOTIATEDATSIGHTBASIS.ACCEPTANCECOMMISSIONSANDDISCOUNTCHARGESAREFORBUYER’S(ORBENEFICIARY’S)ACCOUNT.对受益人——即期收汇；对开证申请人——名义远期付汇,即期支付需求；须注意利息由谁承担。进口押汇概念:银行在收到信用证/代收项下单据时，应开证申请人/付款人要求向其提供的有短期资金融通，用于对外支付该单据项下款项。特性:进口押汇是一项专项融资，仅可用于履行信用证项下/代收项下的对外付款责任。押汇期限一般与进口货物销售的期限相匹配，并以销售回笼款作为押汇的主要还款来源。案例（进口押汇）1、A授信公司于2010年1月6日开立进口信用证，金额USD100万，保证金USD20万，付款期限为30DAYSAFTERSIGHT。1月12日到单USD100万，审核单据与信用证相符后，我行确认付款日为2月11日。开证日，占用公司进口开证额度USD80万对外开立信用证。2、2010年2月11日，A公司申请叙做60天进口押汇，利率为同期LIBOR+300BP（假设为3.6%），融资到期日为2010年4月12日。押汇日中行操作：叙做进口押汇USD80万，连同保证金USD20万直接对外支付，归还进口开证额度，改占用进口押汇额度USD80万。押汇到期日中行操作：利息=USD800,000*3.6%*60/360=USD4800向公司收回进口押汇本息合计USD80.48万。归还进口押汇额度USD80万。提货担保概念:当进口货物早于货运单据抵达港口时，进口商为了及时提货，请求银行向承运人或其代理出具的、由银行承担连带保证责任的书面担保。特性:提货担保仅限于运输方式为海运且信用证规定提交全套海运提单。进口商需向出具提货担保的银行承诺，单据到达后，无论有无不符点，均不提出拒绝付款或拒绝承兑。适用于海运航程较短、货物早于单据到达的情况。汇出汇款概念:银行接受汇款人的委托，利用银行间的资金划拨渠道，将一定金额的款项付给指定收款人，以完成收、付款方之间债权债务的清偿。特性:适用于贸易、非贸易及资本项下的债权债务的清偿。手续简便，费用低廉。速度快，汇款当事人可及时收、付款。汇出汇款控制要点单据要求外汇政策汇款线路进口付汇核销制度改革汇出汇款融资概念:在汇款结算方式下，我行根据进口商的申请、并凭其提供的有效凭证和商业单据先行对外支付、从而向进口商提供的短期资金融通。特性:有授信额度支持。融资款项需直接对外支付。范围货到付款预付款-限大型设备进口预付款资本项下-利润、股息、红利项下各融资方式预付货款外债登记时点表融资方式外债登记时点国际收支申报时点一般融资融资对外付款日做预付款登记。货到后，在报关单签发日后15个工作日内做预付款注销。在报关单上预计到货日期后1个月内由企业到外管核销。融资对外付款日海外代付1、融资到期日已进口报关的，无需做预付款登记。2、融资到期日若尚未进口报关,则需进行预付货款外债登记。货到后，在报关单签发日后15个工作日内做预付款注销。在报关单上预计到货日期后1个月内由企业到外管核销。融资到期还款日协议付款融资到期日分两种情况:1、若尚未进口报关，则需进行预付货款外债登记；操作同上。2、若已进口报关，还需进一步区分两种情况：A、若到期日超过进口报关单签发日期90天以上，则需在关单签发日后90天的15个工作日内进行延期付款登记。（为了避免企业超期无法登记，我行建议在关单签发后即登记，并将关单及时提交我行审核）B、若到期日未超过关单签发日期90天的，则无需进行外债登记。融资到期还款日出口押汇概念:银行凭出口商在发运货物后交来的出口单据保留追索权地向其提供的短期资金融通。特性:申请人应为信用证的受益人或跟单托收的委托人。出口收汇为还款来源。出口押汇须先归还打包贷款（如有）。对出口商有追索权。出口押汇控制要点信用证真实性信用证条款-审查软条款和运输条款代理行资信国家风险国家政局的稳定性、外汇管理政策收紧，联合国/美国的经济制裁（黑名单）市场风险因商品市场供求变化引致的价格升跌而产生的交易风险客户信用风险审单的要求：单单一致,单证一致。出口押汇软条款信用证：指信用证条款中包括一个或一些灵活条款，这些灵活条款弹性很大，足以改变信用证的性质。(受益人无法控制的条款)常见的软条款可归纳为以下五种：1.变相可撤消信用证条款——某些条件不能满足时，开证行可随时单方面解除其保证付款责任。2.暂不生效条款。3.开证申请人说了算条款——如发货、运输工具、港口等都需开证人确认。4.有条件付款条款——如信用证付款要经过有关当局验货或批准。5.无金额信用证——开证时无金额，须通过修改增额或只能记帐，而不发生实际现汇支付。保理20产品简介•卖方采用信用方式销售货物或提供服务时，将产生的应收账款转让给保理商，由保理商为卖方提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收及信用风险控制与坏帐担保等服务。保理21产品功能•提供贸易融资，克服流资瓶颈：企业赊销造成流动资金占押，保理可以通过收购应收帐款为企业提供与其信用销售相匹配的动态资金支持（MOREA/R=MOREFINANCE）•承担信用风险，解决坏帐之忧：企业赊销带来买方信用风险控制难题，保理可承担买方信用风险，解决企业对坏帐的后顾之忧•买断应收账款，优化财务报表：企业赊销产生大量应收帐款，造成资产负债率高企，保理可以买断企业的应收账款，帮助企业优化财务报表•提前核销退税，化解汇率风险：保理可在融资时为出口企业出具核销联，助企业提前退税；同时，保理可以把远期外汇收入变为即期现汇收入，助企业化解汇率风险•防范履约风险，避免钱货两空：帮助进口企业先收货，后付款，防范出口商履约风险，避免钱货两空2222案例（保理）S公司生产家用炊具，进口商是美国M公司，M公司凭借其优势地位，要求采用赊销方式。S公司作为民营企业，流动资金紧张，且对M公司的信用有所担心，同时，S公司正准备上市，希望优化财务报表。2323解决方案我行请美国保理商为M公司核定进口保理额度，承担M公司信用风险。在此基础上，我行接受S公司转让的应收账款，为其提供融资，并同时为S公司办理有关核销手续。S公司解决了流动资金占押及进口商信用风险问题，财务报表得以优化，不久即成功上市。我行这一成功案例还荣登国际保理商联合会（FCI）2005年年报。福费廷24产品简介•我行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期债权。通常该债权已由金融机构承兑/承付/保付。•我行福费廷业务可接受的债权形式包括：信用证、汇票、本票、有付款保函/备用信用证担保的债权、已投保信用险的债权及其他可接受的债权工具。•我行福费廷业务可细分为：•远期/即期信用证项下福费廷、D/A银行保付项下福费廷、D/A项下福费廷、国内信用证项下福费廷、信保项下福费廷、IFC（国际金融公司）项下福费廷、ADB（亚洲开发银行）项下福费廷福费廷25产品功能•流动资金有限，需加快应收账款周转速度•希望规避远期收款面临的信用风险、国家风险、利率风险和汇率风险•客户授信额度不足，或没有授信额度•需增加现金流，优化财务报表•客户希望获得提前出口退税和核销•在无需占用客户授信额度的情况下，为客户提供固定利率的无追索权买断，有效满足客户规避风险、增加现金流、改善财务报表、获得提前核销退税等多方面综合需求。适用企业26案例我国机械设备制造企业A公司与中东某国B公司商谈一笔设备买卖合同，A公司为卖方。该种设备的市场为买方市场，市场竞争激烈，A公司面临以下问题：B公司资金紧张，但在其国内融资成本很高，希望A公司给予远期付款便利，期限1年。A公司正处于业务快速发展期，对资金需求较大，在各银行的授信额度已基本用满。B公司规模不大，信用状况一般。虽然B公司同意采用信用证方式结算，但开证银行C银行规模较小，A公司对该银行了解甚少。A公司预计人民币在一年内升值，如等一年后再收回货款，有可能面临较大汇率风险。融信达中国银行与保险公司合作，利用各自优势强强联合，推出融信达产品：客户(卖方)向我行认可的信用保险机构投保信用保险后,我行收购适保范围内的应收帐款向客户提供贸易融资。产品分出口融信达与国内融信达两种。27保险公司卖方（供应商）中国银行1.投保2.赔款转让3.融资融信达产品28产品功能•“融”：•“信”：•“达”：适用企业•采用赊销方式，有众多的国内买方•拓展海外市场，尤其是亚非拉等发展中国家/地区利用资金“融”通便利，提前将应收账款转换为流动资金，并有效实现规避汇率风险、优化财务报表利用“信”用保险资源，减少占用或不占用银行授信额度有效促进业务发展，进而实现生意发“达”中行合作伙伴目前我行已和中银保险、中信保、平安财险、大地财险、人保财险签署了业务合作协议并开展业务合作。国内融信达业务合作伙伴：29出口融信达业务合作伙伴：案例（一）：出口融信达业务30F公司为境内一家太阳能绿色电池生产企业，为充分利用发达国家地区的商贸信息及营销便利等优势，F公司采用委托其境外关联公司出口的贸易模式，即由境外关联公司负责和国外买方签署合同，S公司负责从境内发货。F公司向中信保公司投保了出口信用保险，适保范围为该销售模式下的出口。F公司希望从银行获得资金支持，但很多银行由于以下问题而拒绝对其进行融资：无法保证F公司应收账款债权人的地位无法监控国外买方回款？案例（一）：出口融信达业务31中行解决方案：境外关联公司在出具给最终买家的商业发票上明确：F公司为委托人，境外关联公司为代理人，应收账款的债权属于F公司；境外关联公司在中行开立境外机构境内外汇账户（NRA账户），将此账户作为国外买家付款的唯一账户，并授权中行可主动扣划融资本息，以便回款及时偿还融资款项。通过中行“出口融信达”的支持，F公司一方面规避了国外买方的信用风险，另一方面从银行获得融资，缓解了资金周转压力。案例二：国内融信达E公司为国内一家中小型医药生产企业，近年来企业经营规模逐步扩大，经营实力逐年增强，经营效益一路攀升。E公司交易链条稳定，业务发展迅速，但同时面临如下问题：E公司授信额度不足，但急需优化其财务报表下游买方在供应链中处于优势地位，账期要求苛刻。32如何解决授信额度与财务需求的矛盾？案例二：国内融信达针对E公司美化财务报表的需求，我行为其提供无追索权国内融信达解决方案：在E公司对应收账款向某保险公司投保了信用保险