物料分类账

Author:Zhao_417E-Mail:[e-mail]物料分类账物料分类账物料分类账物料分类账(Materialledger)一一一一、、、、什么是物料分类账什么是物料分类账什么是物料分类账什么是物料分类账...............................................................................................2二二二二、、、、物料分类账的主要功能物料分类账的主要功能物料分类账的主要功能物料分类账的主要功能.......................................................................................2三三三三、、、、启用物料分类账的前提启用物料分类账的前提启用物料分类账的前提启用物料分类账的前提.......................................................................................4四四四四、、、、物料分类账的后台配置物料分类账的后台配置物料分类账的后台配置物料分类账的后台配置.......................................................................................4五五五五、、、、物料分类账的前台操作物料分类账的前台操作物料分类账的前台操作物料分类账的前台操作.......................................................................................9六六六六、、、、报表报表报表报表.....................................................................................................................30七七七七、、、、思考思考思考思考.....................................................................................................................30Author:Zhao_417E-Mail:[e-mail]一一一一、、、、什么是物料分类账什么是物料分类账什么是物料分类账什么是物料分类账中国会计准则规定，对存货的核算必须采用历史成本法，即实际成本法，如果企业采用计划成本法，例如标准成本进行日常核算，应当在月末结算成本差异，或将计划成本调整为实际成本。SAP为了提供了平时记账用标准价格+物料分类账去实现这一要求。概念：即物料的明细分类账，它平行于总账，每个物料在物料分类账中都视同一个明细科目，系统自动在该明细分类账中记录所有和该物料有关的业务，从而可以按照期间计算该物料的实际成本（月末加权平均价PUP）。二二二二、、、、物料分类账的主要功能物料分类账的主要功能物料分类账的主要功能物料分类账的主要功能1、期末差异分摊SAP在物料采购环节、产品生产环节、物料移动等环节可能会产生很多差异。如采购环节中的收货差异、发票校验差异，生产环节产生的标准成本与实际成本的差异，物料价格重估差异，物料到物料的转移产生的差异。那么如何处理这些差异呢？SAP物料分类账可以采用单层或多层的方法将这些差异合理的分摊出去。至于如何分摊、以什么作为权数去分摊、分摊给谁。下面会有详细的介绍。对应差异的账务处理方法，比较常用做法如下：直接调整销售成本与存货如果当月差异很大的话，那么这些差异如果全部记入当月损益显然是不合理的，可能会严重影响当月损益。因此会把这部分差异在存货和销售成本按照比例去分摊。因此，很多没用启用的ML的公司会按照如下方式去处理差异：差异在发生是记入相关差异科目（为BS科目），当月末关账时，财务人员会手工做一张手工凭证把差异在存货和销售成本中分摊，例如如下凭证：Dr:销售成本-差异转入（PL科目）Cr:产品差异-差异转出2、实现实际成本核算和月末加权平均价如果在ML中启用了实际成本，那么月末在多层价格计算之后就可以得到PUP（Periodicunitprice）。平时物料的移动使用标准价格，月末通过ML得到实际PUP，并且可以把PUP传输到COPA里。3、实际成本分割还原只要完成配置篇的第三和第四步配置，那么在完成多层价格计算以后就可以得到实际成本结构，如下图。Author:Zhao_417E-Mail:[e-mail]如上图，物料100000F的标准成本为200元，多层价格计算以后，PUP价格为275元，实际成本分割结构如上图。4、实际成本组件传输至CO-PA在月末ML多层价格计算以后可以得到PUP，这时候可以通过COPA里的KE27重估把PUP传输到COPA里得到实际成本信息。具体参见step11.多说一句：在COPA里也可以把生产订单的结算差异传输到COPA里（KEI1配置），但是如果使用KE27+ML重估COPA，因为PUP包含生产环节的差异，所以KEI1也就不需要了。Author:Zhao_417E-Mail:[e-mail]三三三三、、、、启用物料分类账的前提启用物料分类账的前提启用物料分类账的前提启用物料分类账的前提1、、、、对于产对于产对于产对于产成成成成品和半品和半品和半品和半成成成成品采用标准价格管理品采用标准价格管理品采用标准价格管理品采用标准价格管理，，，，至于原材料可以采用标准单价也可以采用移动至于原材料可以采用标准单价也可以采用移动至于原材料可以采用标准单价也可以采用移动至于原材料可以采用标准单价也可以采用移动平均价平均价平均价平均价。。。。2、、、、BOM结构不能过于复杂结构不能过于复杂结构不能过于复杂结构不能过于复杂，，，，否则否则否则否则ML月末月末月末月末结账结账结账结账压力会比较大压力会比较大压力会比较大压力会比较大。。。。3、、、、采购和生产环节差异比较明显采购和生产环节差异比较明显采购和生产环节差异比较明显采购和生产环节差异比较明显。。。。4、、、、……………………四四四四、、、、物料分类账的后台配置物料分类账的后台配置物料分类账的后台配置物料分类账的后台配置对于一般的需求对于一般的需求对于一般的需求对于一般的需求，，，，物料分类账的配置相对简单物料分类账的配置相对简单物料分类账的配置相对简单物料分类账的配置相对简单，，，，简单的几步配置即可简单的几步配置即可简单的几步配置即可简单的几步配置即可。。。。1、、、、ActivateValuationAreasforMaterialLedgerPath:IMG-ControllingProductCostControllingActualCosting/MaterialLedgerActivateValuationAreasforMaterialLedger2、、、、AssignMaterialLedgerTypestoValuationAreaPath:IMG-ControllingProductCostControllingActualCosting/MaterialLedgerAssignMaterialLedgerTypestoValuationArea3、、、、ActivateActualCostingPath:IMG-ControllingProductCostControllingActualCosting/MaterialLedgerActualCostingActivateActualCosting这里需要注意上图中的1这个配置：UpdateofActivityConsumptionintheQuantityStructure1Author:Zhao_417E-Mail:[e-mail]这里SAP有三中选择可选：'0'=Updateisnotactive'1'=Updateisactivebutnotrelevanttopricedetermination.Consumptionisupdatedinthequantitystructurebutnottakenintoaccountuponpricedetermination.'2'=Updateisactiveandrelevanttopricedetermination.Variancesbetweentheactivityprices/processpricespostedduringtheperiodandtheactualpriceattheendoftheperiodareadjustedsubsequently.如果选择1，则系统在物料账多层差异计算的时候，不会考虑作业类型差异上卷，这部分差异在CON2(实际价格重估订单)的时候进入订单，即差异借方为订单，差异贷方为成本中心。如果选择2，则系统在物料账多层差异计算的时候，会把作业类型等差异上卷，选择这个以后系统就不再支持CON2（实际价格重估）。此时差异贷方为成本中心等，借方为物料。4、、、、ActivateActualCostComponentSplitPath:IMG-ControllingProductCostControllingActualCosting/MaterialLedgerActualCostingActivateActualCostComponentSplit5、、、、SetValuationAreasasProductivePath:SAPmenuAccountingControllingProductCostControllingActualCosting/MaterialLedgerEnvironmentProductionStartupCKMSTART-SetValuationAreasasProductive注意：此步必须要做。5、AccountdeterminationAuthor:Zhao_417E-Mail:[e-mail]:OBYC在物料分类账结账的时候，系统产生财务凭证，科目就取这地方的配置：基本上有三个transaction需要配置：-LKW如果在结账的时候不选择重估物料，那么BS科目会取LKM对应的科目。如果在结账的时候选择重估物料，那么会取物料对应的存货科目。-PRV多层差异，PL科目。-PRY单层差异，PL科目。传输传输传输传输COPA的配置的配置的配置的配置（（（（如果不需要传输如果不需要传输如果不需要传输如果不需要传输COPA，，，，那么下面的配置就不要那么下面的配置就不要那么下面的配置就不要那么下面的配置就不要））））1、、、、DefineandAssignValuationStrategyPath:IMGControllingProfitabilityAnalysisMasterDataValuationValuationStrategiesDefineandAssignValuationStrategyAuthor:Zhao_417E-Mail:[e-mail]如上图如上图如上图如上图，，，，这里需要配置这里需要配置这里需要配置这里需要配置COPA重估的策略重估的策略重估的策略重估的策略，，，，为为为为KE27使用使用使用使用。。。。2、、、、DefineAccesstoActualCosting/MaterialLedgerPath:IMGControllingProfitabilityAnalysisMasterDataValuationSetUpValuationUsingMaterialCostE