生产企业申报系统V63安装办法与操作指南

出口退税系列指南编写：郭春广1生产企业申报系统V6.3安装办法与操作指南生产企业出口退税申报系统在程序设计上体现的一个核心思想是：真实再现出口企业的帐务处理过程，实现退（免）税计算的自动化。简单讲：出口销售收入作一笔（假设按报关单号作帐），申报系统的“出口货物明细申报录入”就录一笔；收入作一笔红字，则“出口货物明细申报录入”中也要录一笔红字。目前使用的最新版本是2006年11月推出的V6.3版，系统自带的出口商品退税率文库版本为：CMCODE_20060915C。一、软件安装（一）运行环境586以上CPU，32M以上内存，硬盘可用空间在1G以上，显示器设置800X600或1024X768分辨率，可支持宽行打印纸。可运行于WINDOWS系列操作系统，需安装MSOFFICE97/2000/XP。不要安装VisualFoxpro英文版，会引起系统资源冲突，影响系统正常运行。（二）软件下载纳税人可以到中国出口退税咨询网—“下载专区”下载最新申报系统V6.3，或者持优盘（U盘）（64M或以上）到主管退（免）税机关拷取。（三）软件的安装与卸载1、初次安装安装过程同外贸企业申报系统安装过程，下同。安装结束后，会在桌面生成一个新的图标：“生产企业出口退税申报系统6.3版”如有最新申报系统补丁，安装补丁。2、系统更新/删除（卸载）有些用户在安装了申报系统后，有时会因为磁盘空间减少，软件损坏或其他原因，想要卸载本软件，可通过“控制面板”中的“添加/删除程序”来进行，具体内容参见外贸企业申报系统。（四）系统初始化及初始环境设置1、系统登录如果是初次使用，用户名为“sa”，密码为空。进入后的主界面如下图所示：出口退税系列指南编写：郭春广22、系统初始化：系统第一次使用时，先进行“系统初始化”选择“系统维护”菜单中的“系统初始化”命令，系统会弹出初始化窗口，在编辑框中输入“YES”之后点击确定开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。“初始化”将清空数据库（代码库和系统配置库除外）中所有的申报数据，该步骤只是在第一次使用时操作，平常操作时请用户要谨慎。3、设置企业信息：系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统配置”中的“系统配置设置与修改”，如下图所示：出口退税系列指南编写：郭春广3点击“修改”按钮，进行进行企业信息的设置，企业按真实情况如实填写相应信息（“计税计算方法”和“进料计算方法”必须与企业实际情况一致，退（免）税时不需要提供纸质核销单的企业“分类管理代码”应为B，其它企业为C，“退税机关代码”为本企业的“纳税人识别号前4位”＋“00”，如郑州市为410100，信阳市为411500，济源市为410881），确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。注意：只有在系统重入后更改才能生效。4、系统参数设置与修改：为减便操作，没有进料加工业务的生产企业，建议选择“没有进料加工业务”。5、通过新版本申报系统的“系统维护”—“系统数据导入”将老版本申报系统的申报历史数据导入到新系统中，具体可参见“系统维护”。6、在本企业申报软盘（建议使用优盘）上，建立四个文件夹，分别为预审、正式申报明细、正式申报汇总、反馈，用于存放每个月申报和反馈的相关电子数据。出口退税系列指南编写：郭春广4二、申报流程流程一：本流程适用于以下两类企业：A、未进行三大系统（金税工程、CTAIS、出口退税）整合的地区出口企业。B、已进行三大系统整合，且进料加工业务实行实耗法的企业。1、财务做帐货物出口后，业务员要及时督促报关行到海关申请签发已出口货物报关单（打印黄联），报关单打印后，出口企业可及时在电子口岸查询到海关电子信息的明细数据。如无法及时签发，尽量让报关行将准确的出口明细数据（如已申请但未签发的报关单明细情况）传真到企业财务部门。企业财务人员结合出口发票确认实际的离岸价格，然后进行财务作帐。2、进行明细数据采集，准备预申报数据（1）出口企业在月底前将所有作帐的出口明细数据（无论单证是否收齐，信息是否齐全）通过“基础数据采集”菜单录入“进料加工手册登记录入”、“进口加工手册核销录入”、“进口料件明细申报录入”、“出口货物明细申报录入”等。对于前期单证不齐，本期单证收齐的数据需做“收齐出口单证明细录入”。对于已收到纸质单证，发现离岸价等错误的，做“生成出口货物冲减明细”。如下图：出口退税系列指南编写：郭春广5如果出口合同已进行了备案，在进行“出口货物明细申报录入”时，备注栏要填写“HTBA”，然后点击“合同备案”按钮，首先选择“原备案序号”，选择之后，“出口备案合同号”，“合同项号”会自动生成，其它的无法填写的灰色文本框部分的数字都是由系统自动生成，“当前出口数量”为出口货物明细中的“出口数量”，“当前出口金额”为出口货物明细中的“美元离岸价”，点击“确定”之后，再对“出口货物明细录入”进行“保存”。如果当前出口货物的退税率与备案合同的退税率不符时，在保存出口货物明细时，会有如下提示：点击“确定”即可。（2）做“申报数据处理”—“数据一致性检查”，见下图：出口退税系列指南编写：郭春广6对出现的错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，直到没有错误为止。（3）做“免抵退税申报”—“生成明细申报数据”，将预申报数据生成到软盘“预审”文件夹下，到退税机关作免抵退预申报。如下图：3、免抵退税预申报退税审核程序会读取企业申报数据与海关电子信息对审，并将对审结果反馈给企业（存储在该软盘“反馈”文件夹下），完成预申报的审核工作。企业将该申报盘取回，进行下一步的申报工作。注：如果在“退税申报预审”时出现下图提示：说明申报数据中某海关报关单的“出口日期”与审核系统海关电子信息中出口年月不相符，需要企业重新修改申报数据。4、企业在申报系统中作反馈处理：⑴、“申报数据处理”—“撤消已申报数据”。如下图：出口退税系列指南编写：郭春广7选择“申报明细表数据”，按“确定”进行撤销。需要注意的是撤销只是将原先记录中的“R”标识给取消掉并没有删除原先录入的原始记录。⑵、“反馈信息处理”—“税务机关反馈信息读入”。如下图：⑶、做“税务机关反馈信息处理”，信息不齐的数据会自动被置上信息不齐标志。按“是”键系统会自动对企业申报数据中信息不齐的报关单上加上“信息不齐标志”。至此企业免抵退税预申报工作完成。对于“信息不齐”的出口报关单，首先查看是否因为报关单号录入错误引起的；如果不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”—“出口退税”，进行查询，看报关单信息是否已“报送”，如果还未完成信息报送，企业应立刻补充完成网上信息核对及报送工作，否出口退税系列指南编写：郭春广8则税务机关取不到相关电子信息，这种情况出现疑点，视为正常。如果电子口岸提示报关单信息已发送到“税务机关”，请与主管税务机关联系。报关单无信息时不得依据回函退（免）税，必须有电子信息方可退（免）税。对于回函的代理出口货物证明，可以通过“申报数据处理”—“设置出口信息不齐标志”来处理，否则无法参与退（免）税。5、做“申报数据处理”—“数据一致性检查”，检查无误后将正式明细申报数据生成到软盘“正式申报明细”文件夹下。（菜单：“免抵退税申报”—“生成明细申报数据”）。6、模拟开具进料加工免税证明（这个步骤一定要有，否则在做《免抵退申报汇总表录入》时会提示出错）如下图：注：没有进料加工业务的生产企业，可以跳过此步骤。7、出口企业借助“计算小计”功能统计《出口货物免、抵、退税申报明细表（当出口退税系列指南编写：郭春广9期出口明细）》中“人民币离岸价”（“所属期标识”限当年）（对应于《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”）、“征退税差额”（关联《增值税纳税申报表》附表2第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”）；《进料加工免税证明》中“不予抵扣抵减”（关联《增值税纳税申报表》附表二第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”）。出口企业将上述结果与财务帐“产品销售收入”、“应交税金—应交增值税”明细科目进行核对，无误后填具《增值税纳税申报表》，向征税机关做纳税申报。8、向退税机关正式做免抵退税申报：⑴、将《增值税纳税申报表》的内容录入到申报系统。（菜单：“基础数据采集”—“增值税申报表项目录入”,注意填报口径）。数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码＋2位月份码构成，例如200501；【免抵退销售额】当期免抵退出口货物销售额。按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报；出口退税系列指南编写：郭春广10【免抵销售累计】免抵退出口货物销售额本年累计数。按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”本年累计填报；【不得抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。按《增值税纳税申报表》附表（二）第18栏“免抵退货物不得抵扣进项税额”填报；【不得抵扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额本年累计数。按《增值税纳税申报表》附表（二）第18栏“免抵退货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报；【销项税额合计】按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报；【进项税额合计】按《增值税纳税申报表》第12栏“进项税额”减去第14栏“进项税额转出”差额填报；【上期留抵税额】按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报；【免抵退应退税】上期的免抵退税应退税额。按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵退货物应退税额”填报；【应抵扣税额】《增值税纳税申报表》第17栏“应抵扣税额合计”＝进项税额合计＋上期留抵税额－免抵退货物应退税额；【实际抵扣税额】当应抵扣税额大于销项税额时，实际抵扣税额为销项税额，否则为应抵扣税额；【应纳税额】按《增值税纳税申报表》第19栏“应纳税额”填报；【期末留抵税额】按《增值税纳税申报表》第20栏“期末留抵税额”填报；⑵、生成免抵退税汇总表及其附表。（菜单：“基础数据采集”—“免抵退申报汇总表录入”、“基础数据采集”—“免抵退汇总表附表录入”）。对系统自动生成的汇总表及其附表数据原则上不准做任何改动，如对某些数据有疑问，往往是口径理解上不对或明细表数据、纳税申报表数据录入错误引起。出口退税系列指南编写：郭春广11数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码＋2位月份码构成，例如200501；【出口销售USD】免抵退出口货物销售额（美元）；【出口销售RMB】免抵退出口货物销售额（人民币）；【出口RMB累计】免抵退出口货物销售额（人民币），本年累计数；【与纳税表差额】退税部门审核确认的“免抵退出口销售额”累计申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额；【当期单证不齐】当期单证不齐免抵退税出口货物销售额，指当期未参与免抵退税计算的出口货物销售额；【当期单证齐全】当期单证齐全免抵退税出口货物销售额，指当期参与免抵退税计算的出口货物销售额，对应于《出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》中记录；【前期单证齐全】前期免抵退税出口货物参与当期免抵退税计算的出口货物销售额，对应于《出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表》中记录；【前期单证收齐】前期免抵退税出口货物在当期收齐单证部分的出口销售额；【前期信息收齐】前期免抵退税出口货物在当期收到电子信息部分的出口销售额；【单证齐全销售】单证齐全免抵退税出口货物销售额＝当期单证齐全＋前期单证出口退税系列指南编写：郭春广12齐全；【免税出口USD】免税出口货物销售额（美元）；【免税出口RMB】免税出口货物销售额（人民币）；【全部出口USD】全部出口货物销售额（美元）＝出口销售USD＋免税出口USD；【全部出口RMB】全部出口货物销售额（美元）＝出口销售RMB＋免税出口RMB；【不予免抵退】不予免抵退税出口货物销售额；【征退税差额】免抵退税出口销售额乘征退税率之差；【上期不免抵减】上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额；【不予抵扣抵减】免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额；【不免抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。当征退税差额＞上期不免抵减