2018年度财务审计报告-2019年财务审计报告

防伪验证码：0000000000000000某某某某会计师事务所有限公司电话：123456781某某某某会计师事务所有限公司审计报告××会审字（年度）×××号某某某某某某某有限责任公司全体股东：我们审计了后附的某某某某某某某有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括年度年12月31日的资产负债表，年度年度利润表和现金流量表以及会计报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（１）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，某某某某某某某有限责任公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司年度年12月31日的财务状况和年度年度的经营成果以及现金流量。某某某某会计师事务所中国注册会计师：有限公司中国注册会计师：中国·省市二Ｏ一九年三月十日某某某某会计师事务所有限公司电话：82601822资产负债表税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日会企01表编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产1流动负债34货币资金22806995.072786968.19短期借款35交易性金融资产3交易性金融负债36应收票据4应付票据37应收账款52948322.742624908.67应收账款38331645.931106830.00预付款项6预付款项39应收利息7应付职工薪酬40应收补贴款8应交税费41314008.31237328.20其他应收款9254359.31379000.00应付利息42存货1015581923.4817941106.20应付股利436000000.00其他应付款442160597.702529700.00一年内到期的非流动资产11其他流动资产12一年内到期的非流动负债45流动资产合计1323322944.6025326393.06其他流动负债46非流动资产14流动负债合计47857409.241550988.20可供出售金融资产15非流动负债48持有至到期投资16长期借款49长期应收款17应付债券50长期股权投资18长期应付款51投资性房地产19专项应付款52固定资产2016995284.5717165535.53预计负债53在建工程21递延所得税负债54工程物资22其他非流动负债55固定资产清理23非流动负债合计56生产性生物资产24负债合计57857409.241550988.20油气资产25所有者权益（或股东权益）58无形资产263057500.003057500.00实收资本（或股本）5931000000.0031000000.00开发支出27资本公积60商誉28减：库存股61长期待摊费用29盈余公积623572466.063572466.06递延所得税资产30未分配利润633763853.875243974.33其他非流动资产31所有者权益（或股东权益）合计6442518319.9343998440.39非流动资产合计3220052784.5720223035.5365资产总计3343375729.1745549428.59负债所有权权益（或股东权益）总计6643375729.1745549428.59利润表税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日会企02表编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元项目行次期末余额年初余额一、营业收入157076235.2457398684.69减：营业成本248261766.6748745360.65营业税金及附加3141268.5395284.58销售费用4831836.50668700.00管理费用51426311.241235057.33财务费用6-5715.24-10268.46资产减值损失7加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资受益10二、营业利润（亏损以“-”号填列）116420767.546026506.06加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）156420767.546026506.06减：所得税费用161605191.891506626.51四、净利润（净亏损以“-”号填列）174815575.654519879.54五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20现金流量表税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元项目行次本期金额一、经营活动产生的现金流量1销售商品、提供劳务收到的现金257133374.00收到的税费返还3收到其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计557133374.00购买商品、接受劳务支付的现金647161362.00支付给职工以及为职工支付的现金7964776.00支付的各项税费81793672.03支付其他与经营活动有关的现金9949411.05经营活动现金流出小计1050869221.08经营活动产生的现金流量净额116264152.92二、投资活动产生的现金流量12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、形资产和其他长期资产支付的现金19244126.04投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23244126.04投资活动产生的现金流量净额24-244126.04三、筹资活动产生的现金流量25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或偿付利息支付的现金316000000.00支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计336000000.00筹资活动产生的现金流量净额34-6000000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额3620026.88加：期初现金及现金等价价物余额372786968.19六、期末现金及现金等价物余额382806995.07补充材料行次本期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量39净利润404519879.54加：资产减值准备41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42414377.00无形资产摊销43长期待摊费用摊费44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）45固定资产报废损失（收益以“-”号填列）46公允价值变动损失（收益以“-”号填列）47财务费用（收益以“-”号填列）48投资损失（收益以“-”号填列）49递延所得税资产减少（收益以“-”号填列）50递延所得税资产增加（收益以“-”号填列）51存货的减少（收益以“-”号填列）522359182.72经营性应收项目的减少（收益以“-”号填列）53-335707.38经营性应收项目的增加（收益以“-”号填列）54-693578.96其他55经营活动产生的现金流量净额566264152.922、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动57债务转为资本58一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产603、现金及现金等价物净变动情况61现金的期初末额622806995.07减：现金的期初余额632786968.19加：现金等价物的期末余额64减：现金等价物的期初余额65现金及现金等价物净增加额6620026.88某某某某某某某有限责任公司财务报表附注年度年12月31日一、公司基本情况某某某某某某某有限责任公司成立于×××年12月03日、公司注册地址省市市、公司法定代表人×××、公司注册资本人民币×××万元。经营范围：×××生产、销售。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、重要会议政策、会计估计的说明1、公司执行的会计准则和会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。4、记账基础和计价原则（会计属性）本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、短期投资本公司短期投资在取得时以初始投资成本计价。初始投资成本是指取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券信息。短期投资持有期间取得的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入（不包括已记入应收项目的现金股利或利息）与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。年末短期投资按成本与市价孰低法计价。短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。如已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，则在原已确认的投资损失的金额内转回。7、坏账损失核算方法（1）坏账的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董中会批准列作坏账的应收账款和其他应收款；关联方之间应收款项不计提坏账；公司员工暂借款及存在其他单位的保证金、押金、国外项目的暂借款不计提坏账准备。（2）公司坏账准备的核算方法：采用备抵法核算，按应收账款年末余额的千分之五计提坏账准备，坏账损失发生时冲销已提取的坏账准备。8、存货存货包括主要材料、其他材料、周转材料、设备、低值易耗品、机械配件、在建工程、在产品、产成品、半成品、结构件、商品等，无论存放何地，只要所有权属于本单位的都是本单位的存货，委托其他公司代销的物资，仍属于本单位的存货。各类存货，外购存货按实际成本计价，发生时采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法计算：低值易耗品采用一次摊销法核算。9、长期投资本公司的长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），在取得时以初始投资成本计价，初始投资成本按以下原则确定：（1）以现金购入的长期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投资成本。（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权