SAP-Application-Control-Matrix-Final

序号流程控制序列号1.11.21.32.12.22.32.4固定资产12.53.13.23.33.4销售收款流程23.54.14.24.34.44.54.6采购付款流程成本流程344.75.15.25.35.4关帐流程成本流程54控制描述每个资产要指派一个资产类别，每一类资产要指派一个折旧科目当月固定资产购入，下月开始折旧；固定资产售出，下月停止折旧。SAP自动按照XX折旧法准确计算折旧和入账销售订单数量与发货单数量是一致的。SAP开票后，系统根据发票金额自动生成收入会计凭证。系统自动为新用户生成信贷数据，系统自动锁定超过信用额度的销售订单，只有有权限的人可以解锁销售订单。SAP系统正确生成应收账款账龄报表开票和交货不能是同一人SAP基于收货的发票校验设置已配置，所有的采购订单都设置了基于收货的发票校验。客户对SAP收货数量,采购订单数量,开票金额容差进行了设置，SAP禁止超过容差数量的收货，开票。SAP开票后，系统根据发票金额自动生成应付会计凭证。SAP系统正确计算采购价格差异收货和开票不能是同一人SAP系统根据BOM中数据计算产成品的标准成本。SAP系统按照BOM订单进行反冲，对于反冲未成功项目是否及时处理SAP系统适当将间接制造费用分摊至直接制造费用SAP系统适当将直接制造费用分摊至产品材料成本会计在SAP系统中按照设定的逻辑对实际成本与标准成本差异进行分摊操作.系统根据定义好的会计科目分配规则为货物移动自动生成会计凭证。SAP系统正确生成存货库龄报表客户/供应商的统驭科目配置是必输项；每个客户/供应商都被指派了统驭科目；统驭科目要被设置为自动过账。客户明细账及供应商明细账与总帐是一致的凭证准确的过到明细帐和总帐SAP自动计算汇兑损益并准确入账ITRA参考测试步骤资产类别指派测试方法：方法一：事务代码AS03，然后在“资产”项按F4调出查询窗口，输入查询条件（如公司代码等），回车后会显示出固定资产的列表，检查是否每一资产都指定了资产类别。方法二：事务代码SE16,查询表ANLA,然后输入查询条件（如公司代码），得到固定资产列表，检查是否每一资产都指定了资产类别。折旧科目指派测试方法：1.事务代码OAOA,得到资产类别概览，逐一查询每一资产类别对应的科目确定码2.事务AO90，选择审计范围内的公司的所使用的Chartofdepreciation,查询科目确认码对应的折旧科目。通过AS03抽一个新增的固定资产和一个售出固定资产进行穿行测试。1.事务代码SE16，查询表ANLB，然后输入条件（如公司代码）查询固定资产清单，检查固定资产折旧码，了解公司使用几种折旧方法2.通过AS03选择一个固定资产查询折旧的计算及入账是否准确1.SE16-KNVV,查询客户主数据表，检查以下两个参数是否都为0UNTTOUndeliverytoleranceUEBTOOver-deliveryTolerance2.咨询客户常用的Itemcategory（通常由销售凭证类型和物料类别确认），一般来说是TAN等3.通过SPROLogisticsExecutionShippingDeliveriesDefineItemCategoriesforDeliveries查看ItemCategaryTAN等的配置，检查checkoverdelivery设置，设为A，如果你的delivery的数量大于销售订单的数量时，系统就会出提醒信息；设为B，如果你发货的数量大于订单数量的话，就会出现错误信息，你不能够处理下去了；设为空，检查未启用。4.尝试进行一笔超量交货操作5.如果上述控制测试中发现异常可以通过SE16-VBAK，输入查询条件（如公司代码），检查销售订单的以下两个参数是否都为0：UndeliverytoleranceOver-deliveryTolerance1.和财务审计团队确认主要的销售类型和收入科目2.每个收入科目选择一张收入凭证3.查询收入凭证金额与对应的发票金额是否一致1.OB45查询公司的信贷范围已配置为自动为新客户生成信贷数据2.查询常用销售订单类型是否已设置了自动检查，超过信用限制系统会有哪些的action.3.VA01模拟创建一笔超过信用额度的订单，进行穿行测试4.订单解锁权限一般为VKM1,权限测试步骤参见控制开票和发货不能是同一人1.与客户确认自开发应收账款账龄报表tcode2.导出测试时点的应收账款账龄报表，并汇总总数3.与审计团队确认TB中应收帐款相应科目，注意可能包含特殊科目。如预付帐款等等。将TB余额与应收帐款账龄报表总数核对一致4.确认报表完整性后，选取一个涵盖所有帐龄期间的客户测试应收帐款总金额与账龄分期是否准确。C:\Users\Felice.Liu\Desktop\AC\帐龄.doc1.通用的交货权限vl01n，开票vf012.Su24查询事务代码对应的授权对象，或通过SE16事务代码查询对应的后台表为USOBX3.通过事务代码后台表AGR_1251中包含ROLE/Object/Field/Value之间的对应关系4.通过关联步骤1和步骤2两张表得到拥有TCODE/OBJECT/Field之间的关系，筛选出与公司代码或工厂相关，有ACTField的授权对象以及S_TCODE授权对象5.通过SUIM-usersforcomplexselectioncriterie，输入步骤4筛选出来的授权对象，权限字段,权限字段值等参数，得到拥有vl01n和vf01权限的用户（参考SAPBasis特权帐号的筛选方法）6.检查是否有用户同时拥有交货和开票的权限。1.访问路径：SPRO-IMG-财务会计-应收与应付-供应商账户组-主数据-创建供应商主数据准备-定义带有屏幕格式的账户组（供应商）选择在用的账户进入采购数据-账户管理，检查基于收货的发票校验配置是否已设为必输项2.SE16-T024E,输入查询条件（如公司代码等），获得公司代码对应的采购组织3.SE16-LFM1,输入查询条件（如采购组织）等，获得供应商主数据（包括供应商编号，采购组织，基于收货的发票校验设置等），检查是否所有供应商基于收货的发票校验设置都已设置4.SE16-EKPO(包括公司代码,采购订单号,基于收货的发票校验设置等），检查1.SE16-T405查询采购价值代码是否已配置2.SE16-T169G查询发票容差是否已配置，一般来说需要对BD(自动形成小的差异),DQ(超出金额:数量偏差),PP(价格变化)进行配置（也可以通过OMR6进行容差检查）3.抽一笔采购订单进行超量收货，不足收货穿行测试4.抽一笔发票校验进行超量开票，不足开票穿行测试5.由于采购收货在订单层面上是可修改的,通过SE16-EKPO获取所有采购订单(包括公司代码,采购订单号,交货容差设置等），采购订单的交货容差设置都已设置1.和财务审计团队确认主要的采购类型和应收科目2.每个应收科目选择一张应收凭证3.查询应收凭证金额与对应的发票金额是否一致1.在TB中确定采购价格差异科目2.使用T-codeFS10N，查找的有采购差异的凭证记录3.选取收货时产生的采购价格价差与发票校验时产生的价格差异会计分录各一笔。4.使用T-codeME23N查看采购订单，注意到物料编号，收货数量和净价，由此计算出采购暂估GR/IR。5.通过mm03确定物料标准价格，采购订单中确定物料的采购价格。在发票凭证中确定物料的发票价格。6.使用T-codeSQVI导出OBYC过账设置表E030,检查采购差异科目是否与凭证上的采购科目一致。C:\Users\Felice.Liu\Desktop\AC\帐龄.docC:\Users\Felice.Liu\Desktop\AC\采购.doc1.通用的收货权限migo，开票miro2.Su24查询事务代码对应的授权对象，或通过SE16事务代码查询对应的后台表为USOBX3.通过事务代码后台表AGR_1251中包含ROLE/Object/Field/Value之间的对应关系4.通过关联步骤1和步骤2两张表得到拥有TCODE/OBJECT/Field之间的关系，筛选出与公司代码或工厂相关，有ACTField的授权对象以及S_TCODE授权对象5.通过SUIM-usersforcomplexselectioncriterie，输入步骤4筛选出来的授权对象，权限字段,权限字段值等参数，得到拥有migo和miro权限的用户（参考SAPBasis特权帐号的筛选方法）6.检查是否有用户同时拥有收货和开票的权限。选择一个产品，通过CK13N查询标准成本的组成，并验证系统标准成本的计算是准确的。1.使用T-codeOMJJ查看移动类型为261的科目分组设置，我们注意到261调用的事务码中包含BSX和GBB（一般修改为VBR）2.使用T-codeS_ALR_87013127导出生产订单列表。3.选取一个产成品作为测试样本4.使用CK13N查看BOM清单。5.查找测试样本入库对应的反冲物料清单并检查是否与BOM一致6.了解客户对于反冲失败时的处理流程，OMJJ查看反冲失败未处理清单。导出清单并与审计团队确定影响。1.了解客户系统中成本中心和成本中心组的设定2.区分间接成本中心和直接成本中心（通常客户会设定相应的成本中心组）3.了解系统中设定的分摊循环以及分摊使用的统计指标4.在系统中使用事务代码S_ALR_87013611查询间接成本中心待摊金额和直接成本中心承担的成本金额。并演算是否符合系统内设定的循环逻辑。1.了解系统中直接成本中心构成以及分摊至产品所使用的统计指标2.选定一个产品并使用事务代码CA03查询其统计指标3.在系统中使用事务代码S_ALR_87013611查询待摊制造费用和人工成本以及当月系统中报工的相关统计指标总数4.S_ALR_87013127导出产品实际成本明细，检查系统是否按照统计指标占比适当分摊实际人工成本和制造费用至相应产品中。选择一个产品，了解成本分摊原则，进行穿行测试。成本分摊的逻辑每家公司都不一样，控制点的描述仅做参考。C:\Users\sara-lp.liu\Desktop\SAPACMercury\货物移动.docxC:\Users\Felice.Liu\Desktop\AC\采购.docC:\Users\Felice.Liu\Desktop\AC\BOM.docC:\Users\Chandler.Hu\Desktop\Sheet.docC:\Users\Chandler.Hu\Desktop\sheet1.doc1.与客户确认库龄报表相应tcode2.导出相应时点的存货库龄报表3.将存货库龄报表中的金额与Tb中存货对应的总账科目核对一致。如无金额核对，可以使用MC.9追溯存货数量并核对一致4.与客户确认各类型物料（包括原材料、自制半成品、产成品）入库的移动类型和反冲移动类型。5.每种类型物料选取一个作为测试样本，测试样本尽量涵盖所有货龄期间，并使用MB51导出该物料截至于测试时点入库和入库退回移动类型对应的所有物料凭证；6导出相应物料测试时点的库存数量，通过与各期间入库总数对比得出各库龄期间存货结余量，并与库龄报表上相应数量核对一致。统驭科目必输项配置测试方法：1.OB20或访问路径：SPRO-后勤（常规）-贸易伙伴-客户-控制-定义事务代码的屏幕显示格式,检查客户统驭科目是否为必输项2.SPRO-IMG-财务会计-应收与应付-供应商科目组-主数据-创建供应商主数据准备-定义供应商科目组的屏幕外观，检查供应商统驭科目是否为必输项统驭科目检查：1.SE16-KNB1，输入查询条件（如公司代码）等，获得客户主数据;2.SE16-LFB1，输入查询条件（如公司代码）等，获得供应商主数据；3.检查是否所有供应商和客户都指定了统驭科目统驭科目自动过账检查：FS00或SE16-SKB1，输入查询条件（如公司代码）等，获得科目设置表，检查统获得客户及供应商分类账，按照统驭科目汇总,与总帐科目余额进