东财版1第一章新--财政的概念与职能

引言：生活中的财政与金融据说一张人民币够几个人花就印几个人爷爷说那时候10元人民币够一大家人花后来的10元人民币只够2个人花再后来的10元人民币只够1个人花爸爸说他读书的时候100元人民币够一家4口人花儿子说现在的100元人民币还不够他一个人花引言：生活中的财政与金融3财政与金融学引言：生活中的财政与金融4财政与金融学引言：生活中的财政与金融5引言：生活中的财政与金融6财政与金融引言：生活中的财政与金融7财政与金融学引言：生活中的财政与金融8财政与金融引言：生活中的财政与金融9财政与金融引言：生活中的财政与金融10财政与金融学引言：生活中的财政与金融引言：生活中的财政与金融12财政与金融引言：生活中的财政与金融★2011年9月1日起，由于新修订的个税法的施行，我国迎来了建国以来个税史上最大额度的一次减税行动。★全国原来需要缴纳个税的8400万工薪大军中，有约6000万低收入工薪大军因此站到了缴纳个税的队伍以外引言：生活中的财政与金融★中国人民银行决定，自2011年7月7日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存贷款基准利率分别上调0.25个百分点★其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金贷款利率相应调整课程简介★这是一门经济学方面的基础理论课程。包括财政学和金融学两个组成部分。这两个部分共同的研究对象是社会经济运行当中资金的运动。不同的是：★财政----研究以政府为中心的资金收支★金融----研究社会货币资金的相互广泛融通本课程授课体系财政部分财政概论：1财政支出:2、3财政收入:4、5、6财政管理及体制:7金融部分金融概述:10、11金融机构体系:12、13、16、18金融市场:14国际金融:15财政金融宏观调控:8、17教材简介★本课程选用的教材是蒙丽珍、李星华主编的《财政与金融》，东北财经大学出版社2011年8月第4版。★本教材的特色是理论与实务结合紧密，不仅在每章内容结束后安排有复习思考题及实践与训练，而且在教学内容中布置了案例、延伸阅读、学习活动等内容，提高了学生对教学活动的参与度。此外，体系完整、结构合理也是本教材的优点。参考资料1.陈共编著，《财政学(第六版)》，中国人民大学出版社2009年1月第6版2.黄达主编，《金融学(第二版)》，中国人民大学出版社2009年1月第2版3.宋鸿兵著《货币战争1-4》4.2012年央视纪录片《货币》教学要求1.按时出勤，避免迟到、早退。严格请假制度，病假需要出示诊断书或医生证明，其他假条需要辅导员签字。2.课前关闭所有通讯工具；课上认真听课，积极配合教师完成课堂互动，自觉完成课程作业。3.广泛阅读各种与课程有关的资料，认真落实教师布置的实践任务。4.做好预习与复习，相关材料的搜集与分析等，提倡独立思考。联系方式►邮箱：•[e-mail]►电话：•15127596026第一章：财政概论第一节财政的概念及公共财政框架第二节公共产品理论第三节财政的职能财政与金融第一节财政的概念及公共财政框架★一、财政与百姓生活社会生活中的财政现象：★政府提供各种产品和服务:供电、供水、供气;公共道路、公共汽车、公共电视节目;公立医院、公立学校、国家助学贷款；医疗保险、失业保险；国防、公安、司法等。★我们为享用政府提供的产品和服务缴款：各种税收和收费等。第一节财政的概念及公共财政框架★二、财政的概念（一）财政一词的来源★中国古代之国用、国计、理财就是关于中国古代财政的一些说法。★清光绪（1898）戊戌变法“明定国事”诏书中有“改革财政，实行国家预算”的条文，是政府文件中最初启用“财政”一词。这是一个引入词。.★国外，财政一词“Finance”源于：13—15世纪拉丁文Finis——指结算支付期限，——演变——Finances——指公共共收入——17世纪后指国家的理财——19世纪演变为——Finance——指一切公共团体的理财——20世纪（由法国传入其它国家）用以指国家及其它公共团体理财。日本引进西欧的Finance，同时运用中国古代的“财”与“政”的词意，是“财政”一语；财政一词是我国从日本引进来的。第一节财政的概念及公共财政框架第一节财政的概念及公共财政框架★二、财政的概念（二）不同学派对财政的概念有着不同的阐述。►“国家分配论”的学者认为财政是以国家为主题的分配►市场经济条件下，（西方学者认为）财政是国家为满足社会公共需要而进行的政府理财活动。此外，还有其他不同的观点。►目前，财政存在的必要性是什么？大家普遍赞同公共产品理论的观点——弥补市场失灵。第一节财政的概念及公共财政框架►市场失灵表现在以下几方面：•公共产品无人供给或供给不足；•居民收入分配不公甚至两极分化；•经济大起大落。财政的职能就是发挥资源配置功能，引导各种资源转向公共产品供给领域；•发挥收入分配功能，缩小居民间收入分配差距；•发挥经济稳定功能，熨平经济波动。第一节财政的概念及公共财政框架★三、公共财政►（一）公共财政的定义•公共财政可以定义为在市场经济条件下，主要为满足社会公共需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制模式。第一节财政的概念及公共财政框架►（二）公共财政的提出•人们逐渐转变了对于公共财政的认识，公共财政的改革和建设提上了议事日程。•近年来的一系列财政支出和收入改革，都是直指公共财政建设目标的。•公共财政的实质是公共化，因此，城乡居民享受统一的公共产品和服务，是公共财政建设中最为核心的内容，应该成为下一步建设的重点。第一节财政的概念及公共财政框架►（三）公共财政框架•1.我国为什么提出建立公共财政框架首先，这是我国社会主义市场经济发展的客观需要。其次，这是我国财政职能转变的需要。最后，这是构建和谐社会的需要。第一节财政的概念及公共财政框架•2.如何建立公共财政基本框架公共财政的理论认为，在市场经济条件下，社会资源主要是通过市场而不是政府来进行配置。只有在“市场失灵”的领域，政府部门的介入才是必要的。市场政府资源配置市场效率政府干预政府失灵市场失灵第一节财政的概念及公共财政框架第一节财政的概念及公共财政框架财政只能在社会资源的配置中起补充和配角作用，所要解决的只能是通过市场不能解决，或者通过市场解决不能令人满意的事情，主要包括：（1）提供公共产品。（2）纠正外部效应。（3）维持有效竞争。（4）调节收入分配。（5）稳定经济。第二节公共产品理论★一、什么是公共产品►公共产品是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。★二、公共产品的基本特征►社会资源分为两种：私人产品，公共产品►私人产品具有下面两个特征：一是非竞争性；二是非排他性。►公共产品具有不可分割性。►此外，公共产品还具有外部性特征。面包和取暖---私人产品和公共产品的具体案例★假定一个社会是由生活在一个房间里的人们组成的，此房间内做出的决策只会影响本房间的人。每天房间内的居住着都会得到数目固定的面包和一定量的的取暖材料，很显然面包是一种纯粹的私人产品，原因：★（1）它可以分割为若干单位，并在人们之间分配，满足“效用的可分割性”；（2）人们每天消费的面包数量就是每天收到的量，若某些人分到的面包多一些，其他人消费的量就要少一些，满足“消费的竞争性”；（3）面包可由供求力量对比决定市场价格，在既定价格下，房间内的人根据偏好和经济状况而调整消费量，满足“受益的排他性”。面包和取暖---私人产品和公共产品的具体案例★取暖则属于纯粹的公共产品，原因：（1）在这个房间所提供的热量是不可能在人们之间分割的，生活在此房间的任何位置的人都享受到同样的温度，满足“效用的不可分割性”；（2）假定房间的面积很大，可容纳更多的人住进来，随着居住人数增加，为该房间取暖所需要的燃料并不需要增加，同时也没用可能使某些人消费的热量多一些，其他的一些人消费的少一些，满足“消费的非竞争性”；（3）在技术上没有可能使此房间不同的人消费不同的热量，即消费者无法根据个人偏好和经济情况来调整消费的热量，满足“受益分非排他性”；可以看出这个房间的取暖水平同时具有纯公共产品或纯公共服务的三个特征。公共产品的供应：灯塔的故事★灯塔是船只安全航行的一种必要设施。早期的英国，灯塔设施的建筑和灯塔服务由私人提供，私人根据过往船只大小和次数向船只收费，以此作为灯塔设施的日常开支并获取投资收益。★但是后来发现有些船只想法逃避交纳灯塔使用费，以致于灯塔经营者亏本，经营者配备专门装备监督检查但成本太高，私人灯塔制度终于维持不下去，最后只能由英国地方政府出资兴建和维护灯塔的经营。★国家经营的灯塔起初正常运营，可时间一长就出现问题啦。作为公共产品的灯塔总是管理不到位，由于经常损坏，政府花在灯塔上的钱比私人经营更多，从社会角度看这是低效率，由政府来提供灯塔这种公共产品并不一定就是有效的。★思考：★灯塔的问题出在哪里？你认为应该是政府经营还是私人经营灯塔更合适？为什么？公共产品的供应：灯塔的故事新制度经济学的观点：★公共灯塔制度对资源的浪费和低效率表明，由政府代替私人生产公共产品并不一定是最好的解决方案。实际上私人灯塔变成公共灯塔原因在于制度的缺乏，只要有关制度足够完善，私人灯塔效率是最高的。例如，政府应该制定法规制度对逃避付费的行为给以严厉惩罚以保证制度的执行；同时，在由哪家私人企业提供灯塔服务上进行竞争使其不至于利用垄断地位谋取超额利润……▽垄断的解决方法国家发改委(价格监督检查司)商务部(反垄断局)国家工商总局(反垄断与不正当竞争执法局)我国反垄断三足鼎立政府介入：公共管制、公共生产第三节财政的职能一、财政职能的概念财政的职能是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政这一经济范畴本质的反映，经济体制不同，财政职能也不同。第三节财政的职能★这里有两点需要强调：►这种职能是政府所固有的，只要政府存在，它就必须要进行某些活动，而这些活动必定会对经济产生影响。►财政的职能只是表明政府会对经济产生影响，这种影响可能有益于国民经济，也可能不利于国民经济。第三节财政的职能第三节财政的职能二、财政职能的分类►根据前面对市场失灵或缺陷的认识，在市场经济条件下，公共财政的职能是资源配置、收入分配和经济稳定。第三节财政的职能★（一)资源配置职能►资源配置职能就是将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共产品或服务，引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。第三节财政的职能►高效地配置资源实质上就是对社会资源的合理分配和有效使用，这始终是经济学的核心问题。►不同的经济体制下，资源配置的方式是不同的。►计划经济体制下，计划配置包罗一切，起着主导作用，财政配置就包含在其中；市场经济体制下，必然是市场配置起主导作用。►总体上说，市场配置是有效率的，但市场并不是完美无缺的，单靠市场机制并非在任何情况下都能实现资源的合理配置，它还需要与财政配置相结合，才能达到整个社会资源优化配置的目标。►公共财政配置资源的必要性表现为以下两方面：1.许多社会公共需要无法通过市场来提供和满足；2.市场配置有一定的盲目性，影响资源的合理配置和有效使用。►因此，需要国家从全社会的整体利益出发，运用财政配置等手段，对资源进行有计划的分配和调节，以达到合理配置社会资源、实现资源结构合理化、经济与社会效益最大化等政策目标。第三节财政的职能调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置调节资源在不同地区之间的配置调节资源在不同产业部门之间的配置财政资源配置职能的主要内容调节资源在公共需要之间的配置第三节财政的职能第三节财政的职能第三节财政的职能第三节财政的职能第三节财政的职能第三节财政的职能第三节财政的职能★(二)收入分配职能1、概念：收入分配职能是指政府运用税收、财政补贴及转移支付等手段来调节微观经济主体的收入差距，以达到分配公平的目标。2.收入分配职能的主要内容和手段►调节企业利润水平►调节居民个人收入水平第三节财政的职能2.衡量公平分配的标准►衡量公平分配的重要指标是洛伦茨曲线和基尼系数。►洛伦茨曲线是用来描述一国财富和收入分配性质的一种曲线。如图右图所示。第三节