chapter9国际贸易货款结算

第八章国际贸易货款结算主要内容：票据汇款托收信用证Chapter8-1国际货款支付工具--票据教学基本要求：•掌握汇票的定义、汇票内容及票据行为。•了解汇票、本票和支票的种类，理解本票支票的概念•掌握票据的流程和票据欺诈的防范。8.1.1汇票一、汇票的定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeaortobearer.sumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedPerson.必要项目：1、“汇票”字样2、无条件支付的委托3、确定的金额4、付款人名称5、收款人名称6、出票日期7、出票人签章（1）表明“汇票”的字样；（5）收款人名称；（2）无条件支付的委托；（6）出票日期；（3）确定的金额；（7）出票人签章（4）付款人名称；汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。第二章第二十三条：汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。图２－１汇票式样fivethousandPounds16April,200x253GBP5000BankofEurope,LondonForAcompanysignature:atsightofthisfirstofexchange47（一）绝对必要记载项目1.“汇票”字样主要目的是表明票据的性质和种类，以区别于本票、支票等其他票据。e.g.Billofexchange,exchange,draft“ExchangeforUS$100”,“DraftforUS$100”2.无条件支付委托（UnconditionalOrdertoPay）汇票是一项付款委托书，英国票据法称之为“书面命令”（orderinwriting）,是出票人要求付款人无条件支付一定金额的命令，而不是一项请求。必须使用英语的“祈使句”，但绝对不能使用“虚拟语气”，当然，这并不排除使用礼貌用语。（1）PaytoACo.thesumoffivethousandUSdollarsprovidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontract.（2）PaytoACo.outoftheproceedsinourNO.XaccountthesumoffivethousandUSdollar.（3）“Payto…ontheconditionthat”（4）“Ishallbepleasedifyouwouldpay…”3.一定的金额（CertaininMoney）（1）确定的金额。例如：a.￡1000.00b.￡1000.00plusinterestc.￡1000.00plusinterestat6%p.a.d.AboutUS＄1000.00（2）大小写。如果大小写不一致，《英国票据法》和《日内瓦统一法》都规定以大写为准；我国《票据法》则规定票据无效。（3）载有利息条款利息条款必须注明利息额，如果票据上没有说明利息的起算日和终止日，根据商业习惯，若票据无特别说明就从出票日开始记息，直到付款日。￡1000.00plusinterestat6%p.a.(4)载有汇率条款如果汇票上没有写明使用何种汇率时，按业务常规，以付款地当天行市支付。4.付款人名称（payer)--受票人（Drawee）付款人的记载要有一定的确定性，以便持票人能顺利找到并且不会弄错。付款人对汇票承兑后，就成为汇票的第一债务人，到期必须无条件付款。5.收款人名称（Payee）--受款人收款人是汇票上记名的债权人。又称为“抬头”，主要有三种：（1）限制性抬头（RestrictiveOder):汇票不能流通转让，只有汇票上指定的收款人才能接受票款。e.g.PaytoJohnBrownonlyPaytoJohnBrownnottransferable（2）指示性抬头(DemonstativeOrder)指可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票。收款人可以通过背书将汇票转让给他人，由受让人以持票人身份收取款项。e.g.PaytotheorderofWestminsterBankLtd.,London.PaytotheACo.ororder（3）来人抬头（PaytoHolder）汇票不指定收款人的名称，而只写明付给持票人或来人。e.g.PaytobearerPaytoACo.orbearer（日内瓦，我国票据法）×6.出票日期（DateofIssue）指汇票签发的具体时间。出票日期有三个重要作用：（1）决定汇票的有效期。（2）决定到期日。（3）决定出票人的行为效力；到期日计算原则：“算尾不算头”e.g.1、某远期汇票见票后90天付款，假如是07年4月15号见票，则其到期日为？？2、某平年1月31号出具的汇票上写明“Atonemonthafterdatepayto……”,该汇票的到期日为？？7.出票人签字（SignatureoftheDrawer）票据必须经出票人签字才能成立。票据责任是谁签字，谁负责，不签字就不负责。出票人如果是受人委托而签字，应该在签名之前做出说明，即加上For,Onbehalfof,forandonbehalfofForACo.Ltd.,LondonJohnBrownDirector（二）相对必要记载项目1.出票地点（PlaceofIssue）指出票人签发汇票的地点，对国际汇票而言，票据是否成立是以出票地法律来衡量的。2.付款地点（PlaceofPayment）付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。3.付款期限（Tenor）即付款到期日亦称付款日期，是付款人履行付款义务的日期。（1）付款期限种类①即期付款（AtSight/OnDemand）指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，付款人应马上付款。如果汇票上未注明付款日期的，一概作为即期汇票处理。Atsightpaytotheorderof-见票时付给...指定人②定日付款（AtaFixedDate）汇票上规定有确切的付款日，付款人按期付款。例如：2002年5月5日付款；On30thJunefixedpayto...③出票后定期付款（At30daysafterdatepayto....）又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时期后付款。④见票后定期付款(At60daysafterSightto...）又称见票远期付款，须由持票人向付款人作承兑提示，然后以承兑日为起点，推算到期日。四、汇票的种类（一）按出票人不同划分1.银行汇票（Banker’sDraft）：出票人和付款人都是银行2.商业汇票（TradeBill）：出票人是工商企业或个人，付款人是企业、个人或银行（二）按承兑人不同划分1.银行承兑汇票（Banker’sAcceptanceBill）2.商业承兑汇票（Trader’sAcceptanceBill）（四）按付款期限划分1.即期汇票（Sight/DemandDraft）：见票即付款的汇票。包括：2.远期汇票（TimeBill，UsanceBill）①出票日后定期汇票②见票后定期汇票③定日付款汇票（三）按是否有单据划分1.跟单汇票（DocumentaryBill）2.光票汇票（CleanBill）8.1.2票据行为票据行为（actsunderabill)：是指依据票据上规定的权利和义务所确立的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证等行为。票据流通如图所示：出票背书承兑保证付款追索提示承兑提示付款签发交付承兑背书付款拒绝证书票据转让拒绝承兑粘单拒绝付款拒付通知8.1.3本票（PromissoryNote)一、本票的定义本票（PromissoryNote）本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。本票必须记载的项目：1.表明“本票”的字样；2.无条件支付的承诺；3.确定的金额；从定义可以看出，本票比汇票少了一个绝对必要项目——付款人。而是由出票人自己承担付款责任。4.收款人名称；5.出票日期；6.出票人签章。PromissoryNoteforGBP800London,8thSep.2002At60daysafterdatewepromisetopayBeijingArtsandCraftCorp.OrorderthesumofEighthundredpoundsForBankofEurope,London(signature)1、写明其为“本票”字样;2、无条件支付承诺3、一定金额4、收款人5、出票日期和出票地点6、出票人签字7、付款日期8、付款地点8.1.4支票(ChequeorCheck)一、支票的定义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。AChequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbycustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.二、支票的必要项目1.表明“支票”的字样；2.无条件支付的委托；3.确定的金额；4.付款人名称；5.出票日期；6.出票人签章。8.2.国际结算方式之一－－汇款教学基本要求：•掌握汇款的定义、各当事人的责任、汇款的种类及其业务流程；•掌握汇款结算方式在国际贸易中的应用；•理解电汇、信汇和票汇三种汇款方式的特点；一汇款的方式及业务流程二汇款在国际贸易中的应用8.2.1、汇款的含义和当事人一汇款的含义汇款（Remittance）又称汇付，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人的一种结算方式。（一）汇款人（Remitter）（二）汇出行（RemittingBank）（三）汇入行（PayingBank）（四）收款人（Payee）－受益人（Beneficiary）汇款当事人的相关关系1汇款人与收款人之间的关系，非贸易汇款中表现为资金提供与接受的关系，贸易汇款中表现为债券债务关系。2汇款人与汇出行之间是委托与被委托关系。3汇出行与会入行之间既有代理关系又有委托与被委托关系4收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在会入行开有存款账户。8.2.2汇款的种类及业务流程一、电汇：TelegraphicTransfer，T/T）（一）电汇的概念电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传或SWIFT，指示和授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。（二）电汇的业务流程：汇款人资金流向收款人①电汇申请汇出行②电汇回执③加押电报汇入行④电汇通知⑤收据⑥解付汇款⑦付讫借记通知电汇业务流程图说明：①汇款人填写电汇申请书，并向汇出行付款②汇出行向汇款人出具电汇回执；③汇出行拍发电传、电报或SWIFT给汇入行；④汇入行核对密押后将电汇通知书送收款人⑤收款人将收款收据盖章，交给汇入行；⑥汇入行解付汇款给收款人；⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行。二、信汇（MailTransfer，简称M/T）（一）信汇的概念信汇是汇出行应汇款人的申请，用信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。（二）信汇的业务流程：汇款人资金流向收款人①信汇申请汇出行②信汇回执③信汇委托书汇入行④信汇通知⑤收据⑥解付汇款⑦付讫借记通知信汇业务流程图三、票汇（Banker׳sD