人民币跨境贸易结算试点中存在的障碍及对策

1摘要国际金融危机爆发以来，国际贸易中最主要结算货币——美元和欧元汇率都经历了剧烈波动，同时，国际金融危机和世界经济放缓对贸易融资产生了较大冲击。在美元和欧元汇率剧烈波动中，我国企业和贸易伙伴国企业普遍希望使用币值相对稳定的人民币进行计价和结算，从而规避使用美元和欧元结算的汇率风险，我国已经出台了很多金融政策来应对此次的金融危机。人民币跨境贸易结算试点改革正是其中的一项重要举措，它将对我国的经济金融和国际贸易结算产生重要的影响以人民币作为跨境贸易的结算货币是刚刚施行的新政策，目前还只是在全国选取5个试点单位和两个境外区域来进行试行阶段。本文通过对人民币跨境贸易结算详细的介绍来阐述其出台的背景，结算流程，对相关各方的利好之处，以及试点运行中现状和原因，提出相应得措施。通过介绍使大家对这一新的政策实施有一个初步的了解，同时作为中国人，对人民币能够走出国门，走向国际化，成为一种国际结算货币而感动由衷的自豪。关键词：人民币贸易结算现状分析原因对策2AbstractSincethefinancialcrisisbrokeout,themainsettlementcurrency,dollarandeuro,ininternationaltrade,havegonethroughhugefluctuations.Meanwhiletheworldeconomicslowdownhasabigimpactontradefinance.Thedollarandtheeuroexchangerateshavebeenvolatile.OurbusinessesandcompaniesfromcountriesofourtradingpartnersgenerallywanttosettleanddenominatetradeinRMB,whichisarelativelystablecurrency.Thereforeavoidusingthedollarandeurocangetridofexchangeraterisk.Chinahaspassedanumberoffinancialpoliciestodealwithfinancialcrisis.Cross-bordertradesettlementpilotreformoftheRMBisoneoftheimportantinitiativesthatwillhaveimpactonoureconomicfinanceandinternationaltrade.Thecross-bordertradesettledinRMBcurrencyisanewpolicy.Currentlythereareonlyfiveselectedpilotunitsinthecountryandtworegionsoutsidetocarryoutthepolicy.Basedonthedetaileddescriptionofthepolicybackground,settlementprocessandtheadvantagestotherelatedparties,Iconcludethereasonsfordifficultiesintheimplementationandmakesomesuggestionsaccordingly.Afterthepresentationwecanhaveapreliminaryunderstandingofthisnewpolicy.AsChinese,Iamveryproudoftheinternationalizationofrmbandhappytoseeitbecomeaninternationalsettlementcurrency.Keywords:renminbicurrentsituationanalysisreasonsuggestion3目录摘要………………………………………………………………1ABSTRACT…………………………………………………………2一人民币跨境贸易结算试点产生背景和意义………………………4二、人民币跨境贸易结算相关业务流程……………………………5三、人民币跨境贸易结算试点现状分析……………………………7四、推进人民币跨境贸易结算试点改革应采取的对策…………………………………………………………………………10五、参考文献………………………………………………………154一人民币跨境贸易结算试点产生的背景和意义（一）基本认识人民币跨境贸易结算指将人民币直接使用于国际交易，进出口均以人民币计价和结算，居民可向非居民支付人民币，允许非居民持有人民币存款账户。人民币跨境结算是人民币国际化跨越性的一步。通常货币国际化可以分为三个层次：第一层次是本币在一般国际经济交易中被广泛地用来计价结算；第二层次是本币在外汇市场上被广泛用作交易货币；第三层次是成为各国外汇储备中的主要货币之一。人民币跨境贸易结算具有两种操作模式：即代理模式和清算模式。所谓代理模式，主要是指中资行委托外资行作为其海外的代理行，境外企业在中资企业的委托行开设人民币账户的模式；而清算模式主要是在指在中资行境内总行和境外分支行之间进行的业务，即境外企业在中资行境外分行开设人民币账户。跨境贸易以人民币结算不仅可以有效地减少金融危机中美元汇率波动对我们周边贸易的不良影响，降低企业在贸易中面临的汇率波动风险，减少贸易成本，同时也预示着跨境贸易中人民币从计价货币提升为结算货币顺应了国内外市场，企业的需求，有利于促进我国与周边国家和地区的贸易发展。(二)政策背景受国际金融危机影响，美元、欧元等主要国际结算货币汇率大幅波动，我国及周边国家和地区的企业在使用第三国货币进行贸易结算时面临较大的汇率波动风险，同时，随着我国与东盟国家及内地与港澳地区的贸易、投资和人员往来关系迅速发展，以人民币作为支付手段的呼声越来越高。在当前全球金融危机的影响不断扩散的情况下，为顺应国内外市场和企业的要求，保持我国与周边国家和地区的贸易正常发展、为企业提供更多便利，国务院于2009年4月8日决定在上海市和广东省广州、深圳、珠海、东莞4城市先行开展跨境贸易人民币结算试点工作，境外地域范围暂定为港澳地区和东盟国家，7月2日，中国人民银行会同财政部、商务部、海关总署、国家税务总局、银监会共同制定并对外公布了《跨境贸易人民币结算试点管理办法》；7月3日，央行印发了《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》；7月6日，中国人民银行会同上海市人民政府5及中行、交行上海市分行开展跨境贸易人民币结算业务，当日跨境贸易人民币结算汇入、汇出业务第一单在沪正式试水成功，标志着具有强大现实意义与深远历史意义的人民币国际结算试点工作及人民币国际化步伐迈出了关键一步。2010年1月1日，中国-东盟自贸区正式建成。该自贸区总人口达19亿，成为世界人口最多的单一市场，GDP规模达6万亿美元，是继欧盟和北美自由贸易区后的世界第三大市场。根据中国-东盟自由贸易协定，对泰国、马来西亚、印度尼西亚、菲律宾、新加坡和文莱六国将有超过90%约7000多种产品实行零关税，平均关税将从9.8%降到0.1%；六国对中国的平均关税将从12.8%降低到0.6%.中国—东盟自由贸易区成为发展中国家组成的最大自由贸易区，也将成为人民币国际化的起跳板。在推动贸易便利化和经济一体化进程中，开展跨境贸易人民币结算，推动人民币逐步成为这一区域的结算货币，对于人民币区域化和中国－东盟金融合作将具有重要意义。而基于人民币区域化基础上的中国－东盟金融合作，将推动区域性投资金融机构对区域经济发展“雪球效应”的形成。推出跨境贸易人民币结算目的是服务于实体经济的对外贸易活动，尤其是在金融危机发生后，外币波动大的情况下，需要相对稳定的货币用于结算，可以降低企业的交易成本，无汇兑手续费，提高交易效率和明晰会计核算。其意义是维护与我国贸易规模相适应的人民币国际地位，推动我国商业银行的发展。此前，我国借助他国货币服务于国际贸易，是金融服务进口大国，今后，借助本币对国际贸易提供金融服务，会形成金融出口，对银行走出去的机遇和挑战都很大二人民币跨境贸易结算相关业务的流程企业办理人民币业务流程图6以我国进出口企业为例，先介绍下出口人民币跨境贸易结算模式中的出口模式。对先出口后结算的情形，企业办理业务的流程是：（1）境内出口企业先于与境外进口企业签订以人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行生产和交货。（2）按合同规定及货物装船到（发）货的情况，以人民币向海关报关。（3）境内企业凭发票、增值税发票和出口报关单退税联（需要退税的需在海关打印）向当地税务机关办理出口免抵退税的申报。（4）境外进口企业通过境外参加人民币跨境贸易结算的银行进行付款，境内出口企业的结算代理行收到境外行的指令后，在通过贸易真实性的审核的基础上，凭境内出口企业提供合同、发票、出口收付款说明将人民币货款直接打入出口企业结算账户上。银行按规定将相关信息报送RCPMIS。(人民币跨境收付信息管理系统)。。境内出口企业做国际收支申报，不需要进行核销。7对于先结算后进/出口的情形，企业办理业务的流程是：（1）境内出口企业与境外进口企业签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行生产和交货。（2）企业向银行提供合同、发票、进（出）口收（付）款说明，在银行办理收款入账或付款（进口预付或出口预收）。银行按规定将相关信息报送RCPMIS。（3）按合同规定及货物装船到（发）货的情况，企业以人民币向海关报关。（4）企业实际报关时间与预计报关时间不一致的，应通知银行，由银行向RCPMIS报送相关更新信息。（5）企业凭发票、增值税发票和出口报关单退税联（需要退税的需在海关打印）向当地税务机关办理出口免抵退税的申报。同样情况，进口模式与此相仿，买卖双方也是先要签订以人民币作为计价单位的合同，在合同履行完毕后，境内进口企业通过境内结算行汇入境外进口企业人民币结算的银行的人民币清算账户上，在此之前境内结算行要对贸易的真实性进行审核，境外银行收到人民币货款后向境外出口方支付人民币款项。境内出口企业也是只做国际收支申报，不需要进行核销。三人民币跨境贸易结算试点现状分析(一)人民币跨境贸易结算的优势对企业来说，企业是人民币国际结算的直接受益者。用人民币作为跨境贸易结算货币最大的利益点在于有效规避汇率风险，减少汇兑成本，在金融危机下改善经营环境，降低企业风险，减缓外贸企业的压力。进口企业的成本和出口企业的收益能够较为清晰地固定下来，大大方便了企业进行财务核算，同时加快结算速度，简化结算程序，免去购汇、结汇手续，提高资金使用效率。大大了提高资金使用效率。特别是针对试点的地区，可以加速推动其与周边国家和地区的贸易往来，提高效率，改善贸易条件，保持对外贸易稳定增长。根据业内人士介绍，跨境贸易人民币结算给进出口企业带来的便利与好处有下面几点：一是企业在进出口收付款时均不需要进行货币兑换，避免了因汇兑而产生的财务成本和汇率风险，举个例子，如一个与国内外贸企业既有进口又有出口的港澳和东盟国家的客户来讲，其在境外开立的人民币跨境结算账户，可以用于作为出口的收款账户，8也可用于进口付款的专用账户，由此可以避免两次汇兑损失；二是对于国内外贸企业不需要办理进出口外汇核销，减少了提交国家外汇管理局所要求的文件，加快了企业结算速度，简化了进出口业务的环节和手续；三是出口退税手续更加快捷，同时由于申报币种与退税币种一致，避免了退税中的汇率折算损失；四是客户可以方便地办理各种贸易融资，不会增加额外财务负担。最为切实的利益是买卖双方的报价可以剔除汇率的损益，更加接近于货物的真实价值。对于银行来说，人民币跨境贸易结算更是具有重要意义，是我国金融史上的重大突破，也是我国金融业服务于进出口企业的一个重大创新。银行可以获取新的客户资源。有人民币国际结算需求的企业都有可能成为中资银行的客户，尤其是某些大型的境外企业随着与国内企业的经济往来越来越密切，在国内投资规模越来越大，对采用人民币