个人所得税全员全额扣缴明细申报客户端软件操作手册(XXXX0831)

全员全额扣缴明细申报辅助软件操作手册（2011年8月31日）咨询电话：12366目录一、如何下载客户端程序？二、如何解压缩客户端程序？三、如何更新客户端程序？四、单位的信息如何设置？五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目？六、如何录入数据？七、如何导入数据？八、如何将带逗号的文本“.txt”导入客户端程序？九、如何将逗号的分隔文件（.csv）导入客户端程序？十、如何将存档文件（.dat）导入客户端程序？十一、如何将电子表格（.xls）导入客户端程序？十二、如何保存和审核数据？十三、如何查询和打印数据？十四、如何汇总数据？十五、数据如何导出？十六、如何进行网上申报？十七、帮助的使用十八、特殊事项的填写一、如何下载客户端程序？扣缴义务人可以从江苏地税官方网站免费下载客户端程序。江苏地税官方网站的地址是“”扣缴义务人打开江苏地税官方网站后，点击“网上办税——办税服务厅”，可以进入办税服务厅页面。再点击“纳税申报”，选择“单位纳税人申报”接着进入“用户登录”界面，选择适合自己的登录方式登录。登录后进入网上办税页面。最后点击“离线客户端下载”——“个人所得税明细申报离线填写客户端”，就可下载客户端程序了。注意：由于个税新税法于2011年9月1日起正式实施，从9月1日起，我局将向广大扣缴义务人提供两种版本的明细申报客户端程序。一种是依据个税新税法制作的客户端程序（简称新客户端程序），另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序（简称旧客户端程序）。在“新客户端程序”中，适用的是新税法发布后的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用3500元/月的费用扣除标准，适用新的7级超额累进税率；在“旧客户端程序”中，适用的是新税法发布前的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用2000元/月的费用扣除标准，适用旧的9级超额累进税率；根据个税新税法的规定：纳税人在2011年9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用3500元的减除费用标准和税率表；在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，都适用2000元/月的减除费用标准和税率表。站在扣缴义务人的角度来说就是：扣缴义务人在2011年9月1日（含）以后实际向纳税人支付的工资、薪金所得，在计算扣缴个人所得税时，应适用3500元的减除费用标准和税率表，应使用新的客户端程序进行明细申报；在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，在计算扣缴个人所得税时，都适用2000元/月的减除费用标准和税率表，应使用旧的客户端程序进行明细申报。另外：从2011年10月1日开始，我局的网上办税平台不再受理旧客户端程序制作的明细申报文件。扣缴义务人如果需要补交实际支付时间在2011年9月1日以前的个人所得税，请到扣缴单位的主管地税分局的办税服务厅进行申报，申报时，可以将旧客户端程序制作的明细申报文件拷贝后一并提交。请您根据国家税务总局有关个人所得税法律法规的规定，结合您单位工资薪金扣缴申报的实际情况，使用不同的客户端程序。二、如何解压缩客户端程序？客户端程序为绿色软件，下载后只要经过解压缩后就可以使用了，无需安装。解压缩时，用户只有双击客户端程序的压缩文件包，就会出现解压缩界面。（如果没有出现相应的解压缩界面，说明用户没有安装解压缩程序或没有指定解压缩文件，需要用户先安装解压缩程序）点击“解压到”按钮，会出现提示对话框。用户再选择合适的解压缩目录后，点击“确定”，系统会自动进行解压缩。解压缩成功后，会自动出现已打开的客户端程序目录，此时点击目录中的“客户端软件.EXE”程序，就可以使用了。三、如何更新客户端程序？由于国家税法的不断变革，以及税务机关出于加强管理的需要，或者税务机关出于提高为纳税人服务质量的需要，导致我们的客户端程序总是在不断的改进和变化当中。客户端程序的每一次变化，都需要扣缴义务人对下载的客户端程序进行升级和更新，其软件版本号就会不断变化。打开客户端程序主页面，点击操作界面中的“帮助——关于”的按钮可以看到本客户端程序的版本信息扣缴义务人在进行网上申报时，江苏地税的网上办税平台会自动检查扣缴义务人使用的客户端程序版本号是否是最新的，如果不是最新的，会要求扣缴义务人先更新自己的客户端程序，待更新后重新保存和审核明细申报文件，再来进行网上申报。为有效提醒扣缴义务人及时更新客户端程序，当扣缴义务人每天第一次打开客户端程序时，程序会询问“是否需要在线更新客户端的新版本？”如果用户选择“否”，则该程序会在以后的每次使用之前都进行询问。如果用户选择“是”，则进入版本更新界面，后面程序不会进行更新询问。在客户端的文件夹下面，也有一个“自动更新.EXE”的文件，用户点击该文件，也可以进行软件更新。注意：更新之前，请一定确保网络畅通。四、单位的信息如何设置？为了方便税务代理人员能够区分清楚自己处理的明细申报文件，我们设置了“设置单位”功能。用户点击操作界面上的“设置单位”或点击菜单栏中的“操作——设置单位”按钮，可以打开“设置单位”功能。注意：设置的单位名称应该真实有效，且与税务管理码一一对应。设置后的单位名称和税务管理码会显示在程序操作界面的上方。设置后的单位信息，会一直保存在客户端程序中，直到被新的单位信息替代。用户在保存明细申报文件时，客户端程序中的单位信息也会被保存在“明细申报文件中”。扣缴义务人在进行网上申报时，网上办税平台会自动检查扣缴义务人上传的明细申报文件中的税务管理码与扣缴义务人登录网上办税平台使用的税务管理码是否一致，如果不一致，会及时提示，以避免扣缴义务人的误把别的单位的明细申报文件上传进来。五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目？打开使用客户端时，程序会提供两个辅助软件供用户选择“年所得12万元个人所得税代理申报软件”是帮助扣缴义务人为本单位年所得超过12万元的职工进行12万申报使用的；如果扣缴义务人需要进行扣缴明细申报，应选择“全员全额扣缴明细申报辅助软件”为方便扣缴义务人填写明细申报数据，目前的客户端程序向扣缴义务人提供了四种类型的模板：1、普通算法模板；2、特殊算法模板；3、雇主负担税额算法模板；4、限售股转让所得模板；下面介绍各模板的用途和区别。模板与模板之间的区别：主要在于必须填写的字段的数量不一样。1、普通算法模板：一般要求填写24个字段2、特殊算法模板：一般要求填写29个字段3、雇主负担税额算法模板：一般要求填写28个字段4、限售股转让所得模板：一般要求填写15个字段模板的用途：1、普通算法模板：能够基本满足个人所得税11项所得类型的扣缴申报，尤其常见的是扣缴单位每月正常进行的工薪所得扣缴申报；2、特殊算法模板：用于满足工薪所得扣缴申报中不常见的一些特殊算法：如年终一次性奖金的扣缴申报；3、雇主负担税额算法模板：用于满足雇主负担税额这一特殊情况下的扣缴申报；4、限售股转让所得模板：用于满足扣缴义务人代扣代缴限售股转让所得个人所得税；模板的细分：在每种模板下又有若干种“所得项目”，不同的“所得项目”意味着不同的税款计算方法，并且其计算方法被事先设置在程序中。用户一旦选择某一所得类型，则数据的格式和逻辑关系都将按照该所得类型的预先设置进行处理，使用人必须依照预先设置的规则进行录入。在普通算法模板下，有如下所得项目：（该表可以点击“帮助”按钮查看）汇总申报代码所得项目代码所得项目名称适用范围0100（工资、薪金所得）010001工资、薪金所得A（费用扣除标准3500）全省010002工资、薪金所得B（费用扣除标准4800）全省010003工资、薪金所得C（个人多处取得工薪收入，由单位代为补交）全省010004工资、薪金所得D（用于教育部门进行科研酬金专项申报，税率5%）全省010005工资、薪金所得E（用于行政、事业单位上调工资补发）全省010006工资、薪金所得F（扣缴单位在月内多次发放工薪，补充申报）全省0201(个体工商户生产经营所得)020101个体工商户生产经营所得A（费用扣除标准3500）全省020103个体工商户生产经营所得C（附征率1%）全省020104个体工商户生产经营所得D（附征率1.5%）全省020105个体工商户生产经营所得E（附征率2%）全省0300(企事业单位承包承租经营所得)030001企事业单位承包承租经营所得A（费用扣除标准3500）全省0400(劳务报酬所得)040000劳务报酬所得A（税率20%）全省040001劳务报酬所得B（3%预扣）全省040005劳务报酬所得C（附征率2%）全省0500(稿酬所得)050001稿酬所得A（一般）全省050002稿酬所得B（适用于连续出版，合并计算）全省0601(特许权使用费所得)060101专利权全省0602(特许权使用费所得)060201商标权全省0603(特许权使用费所得)060301著作权全省0604(特许权使用费所得)060401非专利技术全省0699(特许权使用费所得)069999其他特许权的使用权所得全省0701（利息、股息、红利所得）070101利息、股息、红利所得A（20%）全省070102利息、股息、红利所得B（20%减半征收）全省070103利息、股息、红利所得C（税率5%）全省070104利息、股息、红利所得D（核定20%）无锡070105利息、股息、红利所得E（预缴20%）无锡0801（财产租赁所得）080101财产租赁所得全省0802（财产租赁所得）080201财产租赁所得（综合计征0.5%）全省0901（财产转让所得）090101房屋转让所得A（税率20%）全省090102房屋转让所得B（附征率3%）全省090103房屋转让所得C（附征率1%）全省0903（财产转让所得）090301股票转让所得（限售股转让所得）全省0904（财产转让所得）090401股权转让所得（非上市公司）全省0999（财产转让所得）099901其他财产转让所得（税率20%）全省1000（偶然所得）100001偶然所得全省9000（其他所得）900001其他所得全省以所得项目代码010001（工资、薪金所得A（费用扣除标准3500））为例：如果采用这个所得项目，其费用扣除标准将自动套用3500来计算，其税率也将自动套用工薪所得项目新的7级超额累进税率。在特殊算法模板下，有如下所得项目：（该表可以点击“帮助”按钮查看）汇总申报代码所得项目代码所得项目名称适用范围0100001工资、薪金所得——适用“全年一次性奖金”的计算全省002工资、薪金所得——适用“特定行业工资薪金税款”的计算全省003工资、薪金所得——适用“内部退养，取得一次性补偿”的计算全省004工资、薪金所得——适用“个人因解除劳动合同而取得的一次性经济补偿收入”的计算全省005工资、薪金所得——适用“股票期权形式的工资薪金”的计算全省006工资、薪金所得——适用“平均到月计算个税（年薪制）”的年终清算全省007工资、薪金所得——适用“平均到月计算个税”的按月预扣(费用扣除标准为3500)全省008工资、薪金所得——适用“平均到月计算个税”的按月预扣(费用扣除标准为4800)全省009工资、薪金所得——适用“外籍个人申报以前月份”(费用扣除标准为4800)全省010工资、薪金所得——适用“企业年金”全省011工资、薪金所得——适用“补缴往年企业年金”（适用新工薪税率表）全省012工资、薪金所得——适用“提前退休一次性补贴”全省013工资、薪金所得——适用“补缴往年企业年金”（适用旧工薪税率表）全省可以看出，在特殊算法模板下，主要适用工薪所得项目下的一些不常见的计算方法，如“001全年一次性奖金”。在雇主负担税额算法模板下，有如下所得项目：（可以点击“帮助”按钮查看）汇总申报代码所得项目代码所得项目名称0100010001工资、薪金所得A（费用扣除标准3500）010002工资、薪金所得B（费用扣除标准4800）010003全年一次性奖金每一