国际贸易实务第7章国际贸易货款的支付

第七章国际贸易货款的支付第一节支付工具在国际贸易中主要的支付工具则是票据。票据是各国通行的结算工具和信用工具，它主要包括汇票、本票和支票。一、汇票(BillofExchange、Draft)(一)汇票的含义《票据法》第19条规定:汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人付款人收款人123一般有三人基本当事人(二)汇票的主要内容1、写明“汇票”字样。2、无条件的支付命令。3、确定的票据金额。4、付款人的名称及地址。5、付款日期。6、收款人的名称。7、出票的日期和地址。8、出票人签字汇票上的“收款人”通常称为“抬头”汇票的抬头有三种写法：(1)限制性抬头：paytocco.only不可以流通(2)指示性抬头：paytotheorderofcco.可以流通(3)来人抬头:paybearer风险较大(三)汇票的使用（1）出票（Draw或Issue）指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期、付款地点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行为。（2）提示（Presentation）提示是指持票人(Holder)将汇票提交付款人，要求承兑和付款的行为。（3）承兑(Acceptance)。承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。（4）付款(Payment)。付款是指付款人或承兑人向持票人清偿汇票金额的行为。（5）背书(Endorsement)。背书是一种以转让票据权利为目的的票据行为，是票据转让的一种重要方式。•背书方式有限制性背书、空白背书和特别背书三种。•贴现（6）拒付(Dishonor),也称退票。是指汇票在提示付款或提示承兑时遭到拒绝。（7）追索（recourse）。是指持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他义务人行使请求偿还的行为。即期汇票的使用程序一般包括:出票→提示→付款。远期汇票的使用程序一般包括:出票→提示→承兑→提示→付款(四)汇票的种类1、按出票人不同商业汇票银行汇票(出票人与付款人都是银行)2、按是否随附商业单据光票跟单汇票3、根据付款时间的不同即期汇票远期汇票4、根据承兑人不同商业承兑汇票银行承兑汇票二、本票(PromissoryNote)(一)本票的含义《票据法》第73条规定,本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的当事人只有二个：出票人（付款人）、收款人根据我国《票据法》第76条规定，本票必须记载下列项目：（1）写明“本票”字样；(2)无条件支付承诺；(3)确定的金额；(4)收款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。未记载上述规定事项之一的，本票无效。（二）本票的内容(三)本票的种类1、银行本票由银行签发的本票称为银行本票。2、商业本票商业本票又称一般本票,它是由工商企业或个人签发的在我国外贸实践中用本票作为支付工具的不多,即使使用也都是银行本票。(四)本票和汇票的主要区别1、本票是无条件的支付承诺；而汇票是无条件的支付命令。2、本票的当事人有两个,即出票人和收款人；而汇票的当事人有三个,即出票人、付款人和收款人。3、本票的签发人即是付款人,因而远期本票无须承兑；而远期汇票则必须承兑。4、本票在任何情况下,出票人都是主债务人；而汇票在承兑前,出票人是主债务人,在承兑后,承兑人是主债务人。5、本票只能开出一张,而汇票可以开出一套,即一式两份或数份。三、支票(Cheque；Check)(一)支票的含义《票据法》第82条规定,支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。(二)支票的种类（1）记名支票和不记名支票。（2）普通支票、现金支票和转帐支票。（3）划线支票和未划线支票。（三）支票与汇票、本票的区别1.当事人：汇票和支票均有三个基本当事人，而本票的基本当事人只有两个。2、票据的性质：汇票与支票均是委托支付证券；而本票属自付证券或承诺证券。3、付款期限：支票均为见票即付；而汇票和本票除见票即付外，还可作出不同到期日的记载。4、承兑：远期汇票需要付款人履行承兑手续；本票、支票均无需承兑。5、出票人与付款人的关系第二节支付方式一、汇付(Remittance)汇付又称汇款,是指债务人或付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交债权人或收款人的结算方式。主要涉及四个当事人：汇款人(Remitter)收款人(Payee)汇出行(RemittingBank)汇入行(PayingBank)???(二)汇付的种类1、信汇(MailTransfer,M/T)2、电汇(TelegraphicTransfer,T/T)3、票汇(DemandDraft,D/D)信汇、电汇的程序图例汇款人收款人汇出行汇入行②汇款回执③电/信汇款通知⑦付讫借记通知⑥付款合同、货物④汇款通知⑤收款人收据①电/信汇申请书、交款付费票汇的程序图例汇款人收款人汇出行汇入行②银行即期汇票③发送汇票通知书⑦付讫借记通知⑥付款合同、货物⑤提示汇票①票汇申请书、交款付费④寄送银行即期汇票(三)汇付方式在国际贸易中的运用1.汇付方式的性质属于商业信用。2.在国际贸易中,汇付方式通常用于预付货款、随订单付款和赊销等业务。3.此外,汇付方式还用于支付订金、佣金、分期付款、货款尾数等费用的支付。二、托收(Collection)（一）托收的含义托收是债权人(出口方)委托银行向债务人（进口方）收取货款的一种结算方式。国际商会制定的《托收统一规则》(URC522)对托收的定义:托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据及/或商业单据以便取得付款或承兑,或凭付款或承兑交出商业单据,或凭其他付款或条件交出单据。(二)托收方式的当事人1、委托人(Principal)2、委托行(RemittingBank)3、代收行(CollectingBank)4、提示行(PresentingBank)5、付款人(Payer)6、需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)托收的种类托收光票托收跟单托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）即期D/P远期D/P（商业单据）（交单条件）（付款时间）D/Patsight程序图例委托人付款人托收行代收行⑦交款②寄送托收指示和单据⑥汇交收妥的货款⑤交单订立合同、安排运输③提示汇票要求付款④付款①托收申请书、单据D/Paftersight程序图例委托人付款人托收行代收行⑨交款②寄送托收指示和单据⑧汇交收妥的货款⑦交单订立合同、安排运输③提示汇票要求承兑④承兑汇票①托收申请书、单据⑥付款⑤到期提示付款D/A程序图例委托人付款人托收行代收行⑨交款②寄送托收指示和单据⑧汇交收妥的货款订立合同、安排运输③提示汇票要求承兑①托收申请书、单据⑦付款④承兑汇票⑤交单⑥到期提示付款例题我分别出口三批货物，三个合同各规定以D/P即期、D/P30天、D/A30天托收方式付款。设寄单之邮程为7天，托收日均为8月1日。问这三笔业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日（设不计银行合理工作时间）？1．银行办理托收业务应以托收指示为准。2．跟单托收中使用远期汇票时，有关托收指示书中必须明确指出操作。否则，银行只能按D/P远期处理。3．除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行，不应以银行或起指定人为收货人。4．银行只负责审单据表面相符，对单据形式、真伪性等不负责。5.托收指示中指定“需要时的代理”，并明确其权限。6.托收如被拒付，提示行应尽力确定拒付的原因并须毫不迟误地向发出托收指示的银行送交拒付的通知。国际商会《托收统一规则》我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸公司直接向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理？案例跟单托收下的资金融通（1）出口押汇（billpurchased,简称B/P）。是由托收银行以买入出口方向进口方开立的跟单汇票的办法，向出口方融通资金的一种办法。（2）信托收据(trustreceipt,简称T/R)，又称为进口押汇，是代收银行给予进口方凭信托收据提货便利的一种向进口方融通资金的方式。(四)使用托收方式应注意的问题1、重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风,了解有关商品的市场动态,成交金额应掌握在进口商支付能力范围内。2、了解进口国的贸易管制和外汇管制措施。对贸易管制和外汇管制较严的国家和地区,使用托收方式要慎重。3、了解进口国的商业惯例，以免因为当地的习惯做法影响安全迅速收汇，如拉美国家银行习惯上将远期D/Paftersight按D/A处理。(四)使用托收方式应注意的问题4、出口合同应争取按CIF或CIP条件成交,由出口人办理货运保险,或投保出口信用险。5、运输单据一般应做成“空白指示抬头”，如需做代收行抬头时，应先与银行联系并经认可后办理。被通知方一栏，必须详列进口方名称和地址，以便承运人到货时及时通知。6、严格按照合同装运货物、制作单据，以防被买方找到借口拒付货款或拖延付款三、信用证(LetterofCredit,L/C)（一）信用证的介绍信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。1、信用证的含义信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。承付指：a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。2．信用证方式的特点（1）信用证属于银行信用。银行承担第一付款责任（2）信用证是独立合同之外的自足文件。即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束（3）信用证项下付款是一种单据买卖。相符交单——单证一致、单单一致某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？案例分析信开本信函格式，航空邮寄通知行电开本通过电报、电传或SWIFT等电讯方法传达信用证条款（1）简电本（BriefCable）无法律效力、只供参考（2）全电本（FullCable）（3）SWIFT信用证“全球银行金融电讯协会”信用证开立的形式（二）、信用证的当事人（1）开证申请人(Applicant)（2）开证银行(IssuingBank；OpeningBank)（3）受益人(Beneficiary)（4）通知行(AdvisingBank;NotifyingBank)（5）指定银行(NominatedBank)（6）付款行(PayingBank)（7）保兑行(ConfirmingBank)（8）偿付行(ReimbursingBank)L/C的一般程序图例受益人开证申请人②开出信用证⑦提示单据订立合同①交款申请开证付款行指定银行③通知信用证⑤提交相符单据通知行开证行④货物装船⑥寄单索偿⑧偿付⑨通知领款交单提货船方（三）信用证的主要内容1、对信用证本身的说明如信用证的号码、种类、性质、开证日期、交单期及交单地点等。2、信用证的当事人如开证申请人、开证行、通知行、受益人、付款行、保兑行等。3、信用证的金额和汇票包括信用证的金额与汇票条款。4、货物条款对货物的描述如品名、规格、数量、包装及种类、商品的单价及总值等。5、运输条款如运输方式、起运港(地)、目的港(地)、可否分批、可否转运及装运期限等。6、单据条款信用证中所需要的单据主要有:资金单据、货物单据、运输单据、保险单据等。7、其它条款主要是特别条款,如要求银行加具保兑等；关于偿付、适用惯例等等（五）信用证的种类1.光票信用证和跟单