第三章国际贸易结算法

1第三章国际贸易结算法要求与目的：了解国际贸易结算中使用广泛的结算工具的含义和基本内容、结算方式的基本内涵和基本业务流程。本章重点：票据的分类及内容汇付、托收的种类信用证的含义、程序、特点、种类本章难点：汇付与托收的种类及程序信用证的含义、程序、特点、种类第一节常用的结算工具第二节常用的结算方式第三节结算方式的选择1、概述（GDP、进出口贸易总量、外汇储备）第一节常用结算工具汇票本票金融票据国际贸易结算工具的最主要工具为金融票据，可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。支票（一）汇票的定义：一、汇票（BillofExchange）一个人（出票人）向另一个人（付款人）签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。出票人受款人付款人（受票人）卖方买方提示出票付款、承兑出口人或其指定银行注明“汇票”字样；无条件的支付一定金额的命令；付款人姓名和商号；出票人签字；出票日期和地点；付款地点；付款期限；汇票金额；收款人姓名和商号（二）基本内容：如果未记载上述规定事项之一的，则汇票失去效力，但下述情况除外：1.未注明付款日期的，则认为是“见票即付”；2.如无特别记载，受票人名称旁边所记载的地点被视为付款地，受票人的住所地；3.未记载出票地的，出票人名称旁边所记载的地点将被视为出票地。（三）汇票的种类1.按出票人(drawer)的不同可分为bankingbill&commercialbill。出票人和付款人均为银行，即为银行汇票。（一般在银行代顾客办理票汇业务时签发使用）商业汇票是出票人为企业或者个人，付款人为其他商号、个人或银行的汇票。2.按有无附商业单据可分为clean&documentarybill即光票和跟单汇票光票是指汇票本身不附带有代表货物所有权的任何单据。跟单汇票是指附带有代表货物所有权的单据（提单、保险单、发票等），一般以受票人对汇票的承兑或付款作为交付单据的条件。⒊按付款时间的不同可分为sightdraft（即期汇票）&timebillorusancebill（远期汇票）。远期汇票的时间，有以下规定方式：⑴atxxdaysaftersight.（见票后若干天付款）⑵atxxdaysafterdateofissue.（出票后若干天付款）⑶atxxdaysafterdateofb/l.（提单签发日后若干天付款）⑷fixeddate.（指定日期付款）4.按承兑人的不同可分为CommercialAcceptanceBill（商业承兑汇票）&Banker’sAcceptanceBill（银行承兑汇票）。商业承兑汇票:是以企业或个人为汇票承兑人的、建立在商业信用基础上的远期汇票。银行承兑汇票:是以银行为汇票承兑人的、建立在银行信用基础上的远期汇票。商业汇票银行汇票⒈出票（issue）⒉提示（presentation）⒊承兑（acceptance）⒋付款（payment）⒌背书（endorsement）⒍拒付（dishonor）（四）汇票的使用⒈出票（Issue）出票（Issue）：出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。受款人的几种写法？限制性抬头，non-negotiable，PayDanaOnly;PayDananotnegotiable指示性抬头，Endorsable(可背书转让),PayDanaororder;PaytotheorderofDana持票人或来人抬头，Marketable(无须背书，仅凭交付汇票就可流通转让),PayBearer返回⒉提示（Presentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为：返回付款提示承兑提示⒊承兑（Acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。⒋付款（Payment）对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。⒌背书（Endorsement）汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。背书返回就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。（“前手”对“后手”负有担保汇票必然会被承兑或付款的义务。）⒍拒付（Dishonor）退票持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付。二、本票(PromissoryNote)出票人向持票人签发的，保证于见票时，或在指定的或将来可以推定的时间，无条件支付一定金额给持票人的票据。关键点：2个当事人——出票人和受款人（二）本票的必要项目与汇票类似（一）本票的定义受款人出票出票人付款人21（三）本票的种类商业本票：有即期和远期之分银行本票：都是即期的本票与汇票的区别？•⑴当事人不同：汇票三个（出票人、受票人、受款人）；本票二个（出票人、受款人）；•⑵是否需要承兑不同：本票出票人就是付款人，无须承兑；远期汇票要承兑；•⑶出票人承担的责任不同：本票是出票人自己向受款人所作出的付款承诺，出票人是债务人；而汇票则是出票人命令付款人向受款人付款，出票人是债权人；（一）支票的定义关键点以银行为付款人的即期汇票3个当事人付款命令出票人（应在付款行存有不低于票面金额的存款）银行受款人三、支票(CheckorCheque)（二）支票的必要项目与汇票相似（三）支票的种类现金支票和转账支票保付支票：支票加银行保付（Certifiedtopay）记名支票、不记名支票划线支票第二节常用结算方式二.托收商业信用三.信用证银行信用一.汇付一、汇付（Remittance）（一）含义付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。•四个当事人及其关系：⑴汇款人（Remitter）⑵受款人（Payee）⑶进口地银行（Importer’sBank，RemittingBank）⑷出口地银行（Exporter’sBank，PayingBank）（二）汇付的种类A.信汇（MailTransfer,M/T）是指汇出行通过信函的方式将其信汇委托书或支付通知书送交汇入行，委托其解付一定金额的款项给收款人。速度慢，费用低，应用不太广泛B.电汇（TelegraphicTransfer,T/T）是以电报的方式通知速度快，费用高，应用广泛C.票汇（Banker’sDemandDraft,D/D）是指汇出行应汇款人的要求，开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，并将该银行即期汇票交给汇款人，由其自行寄给收款人或亲自交给收款人，最后由汇票的受款人凭票向付款银行收款。速度慢，费用低，应用不太广泛4．电子系统汇付：国际银行之间越来越广泛地采用了环球银行金融电信协会(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，SWIFT)系统进行高速度电子资金转移，即电子系统(SWIFTSystem)汇付。2930SWIFT成立于1973年5月，到2007年6月为止，SWIFT的服务已经遍及207个国家，接入的金融机构超过8100家。SWIFT的设计能力是每天传输1100万条电文，而当前每日传送500万条电文，这些电文划拨的资金以万亿美元计。中国是SWIFT会员国，中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国交通银行等均加入了SWIFT组织，开通了SWIFT网络系统。在SWIFT系统中，每个银行(包括每个分行、支行)都有一个代码，BKCHCNBJ110，1-4位为一家银行的统一代码(中国银行为BKCH)，5-6位代表国家代码(中国为CN)，7-8位代表城市代码(北京为BJ)，110代表北京市分行。电汇诈骗案一中国某公司2000年向美国A公司出口工艺品。两公司多次曾有多次磋商，关系不错，但没有成交。第一笔成交后，客户坚持要以T／T(电汇)付款，称这样节约费用且对双方有利。考虑双方长时间交往，还算是了解，就答应了客户的要求。在完成装货收到B／L后即给客户发传真。客户很快将货款USD11100汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求T／T付款，我方同意，三个月内连续4次返单总值FOBDALIANUSD44000，目的港为墨西哥。但由于我方疏忽在出货后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施，使客户在没有正本B／L的情况下从船运公司轻松提货。待4票货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖延，一会儿说资金紧张，一会儿说负责人不在，一会儿说马上付款，半年后客户人去楼空，4万多美元如石沉大海，白白损失。32本案中，我方出口公司对客户未真正了解就轻易接受T／T结算方式是导致损失的主要原因。签订T／T纯属商业信用的合同时，必须对客户有十分可靠的了解，必要时可通过有关驻外机构进行资信调查，在没有搞清楚客户全部情况前不能贸然接受T／T付款。我方出口公司对客户的拖延付款，听之任之，漠不关心。在国际贸易中，不管采用什么付款方式，都要及时查询款项的下落，防止客户迟付或不付。T／T方式下没有收到货款，根本不应寄物权单据。33电汇诈骗案二我方A公司与美国B公司签订了一批价值80多万美元的出口五金工具的合同。其中规定分批装运；每批的出口商品数量及规格以买方的详细订单为准；货款的支付方式为买方下订单时先T／T预付该订单总额的30％，其余的70％采取D／A90天支付。为规避收汇风险，A公司投保出口买方信誉险，保险公司批准保额为25000美元。不久，B公司发来了第一份订单，总值14000多美元并告知请抓紧备货，且已T／T汇出了该单项下的30％的订金。接着A公司又收到B公司传真发来的银行汇款单，但该单上银行印鉴模糊不清。因所订商品均为大路货，为确保按时装运，A公司便开始备货，但却迟迟未收到B公司的T／T订货款。B公司解释不能按时收到的原因可能是中美双方银行间渠道不通的问题。一个月后，我方收到了第一批订单项下的30％T／T货款，接着我方便报关出运和制单结汇。34紧接着B公司又接连发出了该合同项下的六七个订单，并告知全部订单的预付金按订单金额的30％已分单号分批汇出，接着传真发来了六七份银行汇款单，汇款单上银行印鉴与第一次一样模糊不清。随后B公司来电称，现他们销售情况非常好。这时A公司业务员在第一批出运货款未安全收回前，连续出运了40多万美元的商品，直到第一批收汇到期时，才发觉B公司没有按时支付，此时A公司停止了余下订单的装运，并多次去电要求对方按期支付货款。35B公司却以当前业务量大、资金周转困难为由，请求延期支付货款，还要求继续发货，并保证他们会尽快付清货款。此时A公司看出了B公司的诈骗行为。经与我国驻美国商务处调查，此公司在美国有巨额债务。A公司后又委托保险公司通过美国某公司去追收此欠款，最终也被告知无法收回。这样A公司被B公司骗去40多万美元，虽然每批出运前A公司投保了买方信誉险，但因保险公司对此合同所批准的保险额度为25000美元，对于A公司的超额度出口损失，保险公司只理赔了额度内的金额，最终A公司在这批贸易中直接损失了30多万美元。36B公司从一开始便设下圈套；利用所谓汇款渠道问题，造成汇款到达时间较长的现象来骗取A公司信任，然后利用第一批出运90天的付款期限，诱骗A公司多次发货，以达到骗取大批商品之目的。而A公司业务员仅从表面观察后就听信了B公司的谎言，急于扩大出口创汇，从而使诈骗犯轻易得手，给国家和公司造成了重大损失。对第一单交易，客户都信守承诺，及时付款，没有任何推迟和延误，以此麻痹出口商。在诈骗分子的诱惑下，出口商急于求成，盲目发货，从第二单开始起客户就欺诈。37应对利用非信用证付款方式进行诈骗的方法1．如无特殊原因，一般不采用非L／C（信用证）付款；对于D／A（承兑