第六章国际货款支付货款支付(国际贸易实务-浙江大学

2019/10/15国际贸易实务1第六章国际货款支付国际货款的支付支付工具——票据支付方式汇付托收信用证合同中的支付条款2019/10/15国际贸易实务2国际货款的支付（Payment）货款支付，又称货款结算，是进出口业务的重要环节。支付条件是合同的主要交易条件；支付条款是合同的重要组成部分。国际贸易实践中，货款支付多通过银行采用现汇结算方式进行。其特征是：卖方发货交单，买方凭单付款以银行为中介以票据为工具2019/10/15国际贸易实务3第一节支付工具货币出口国货币、进口国货币和第三国货币买卖双方在选择支付货币时必须考虑货币汇价升降的风险，选择有利的货币进行计价和结算可自由兑换货币汇价的稳定性。出口业务应尽可能争取使用“硬币”成交；进口业务应尽可能争取使用“软币”成交。票据2019/10/15国际贸易实务4票据票据的含义：以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。票据的分类：汇票本票支票2019/10/15国际贸易实务5票据的特性流通转让性（无须通知债务人、视同现金）无因性（持票人无须关心票据产生或转让的原因）文义性（票据债务人根据票据上的文字记载履行付款义务）要式性（票据的形式、内容以及票据行为必须符合规定；票据法）2019/10/15国际贸易实务6汇票汇票（Billofexchange，简称Draft或Bill）汇票的定义出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。2019/10/15国际贸易实务7汇票的必要项目根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规定了汇票必须具备的内容，即汇票的要项，如果要项不具备，受票人有权拒绝付款。汇票的必备内容（根据我国票据法规定）：表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章2019/10/15国际贸易实务8汇票的基本当事人出票人(Drawer)签发汇票；在进出口业务中一般是出口商或银行。受票人(Drawee)又称付款人(Payer)，接受支付命令，向持票人付款。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。受款人(Payee)即受领汇票所规定金额的人，也称收款人，在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。2019/10/15国际贸易实务9收款人——“汇票抬头”的写法限制性抬头Pay…Co.only；Pay…Co.nottransferable，不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。指示性抬头Pay…Co.ororder/Paytotheorderof…Co.这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。持票人或来人抬头Paybearer；Payholder这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。2019/10/15国际贸易实务10关于背书背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。限制性背书：对背书人有限制性词语（只可背书一次）。空白背书：不指定背书人，可交付任何持票人。特别背书：记名背书，可再次背书转让。前手和后手：2019/10/15国际贸易实务11汇票的其他项目付款金额汇票上的金额必须确定，用金钱表示，大小写一致。付款期限见票即付；指定日期付款；见票后若干天付款；出票后若干天付款；提单签发日后若干天付款付款地点2019/10/15国际贸易实务12汇票的种类按出票人不同，分为银行汇票（banker‘sdraft和商业汇票（commercialdraft）按是否随附货运单据，分为光票（cleanbill）和跟单汇票（documentarybill）按付款时间不同，分为即期汇票（sightbill;demanddraft）和远期汇票（timebill;usancebill）按承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票：指由银行承兑的远期商业汇票，银行因而成为主债务人。2019/10/15国际贸易实务13远期汇票付款时间的规定方法指定日期付款(fixeddate)；见票后若干天付款(at…daysaftersight)；出票后若干天付款(at…daysafterdate)；提单签发日后若干天付款(at…daysafterdateofBillofLading)。2019/10/15国际贸易实务14汇票的使用出票(Draw;Issue)：出票人签发汇票、填写汇票内容并将其交给收款人的行为。商业汇票一式两份，付一（二）不付二（一）提示(Presentation)/见票(Sight)：指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为，包括提示付款与提示承兑。承兑(Acceptance)：指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款(Payment)：指付款人向持票人支付汇票金额的行为。2019/10/15国际贸易实务15汇票的使用流程图（除上述票据行为外，如需转让，通常还经过背书行为；如汇票遭拒付，还需作成拒付证书和行使追索权）收款人出票人付款人①出票②提示/见票③承兑及/或付款2019/10/15国际贸易实务16案例甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？2019/10/15国际贸易实务17案例分析1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。2019/10/15国际贸易实务18本票（promissorynote）本票：由签票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业本票和银行本票即期本票和远期本票2019/10/15国际贸易实务19支票(check)支票：由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。普通支票现金支票转帐支票（划线支票）保付支票空头支票2019/10/15国际贸易实务20第二节支付方式（一）——汇付汇付（Remittance）：又称汇款。国际贸易中采用汇付结算货款，通常是买方按合同规定的条件和时间（如预付货款、货到付款、凭单付款等），通过银行将货款汇交卖方。汇付方式的种类电汇（T/T）、信汇（M/T）和票汇（D/D）2019/10/15国际贸易实务21汇付方式的业务程序（信汇和电汇）汇款人进口方收款人出口方汇入行出口地银行汇出行进口地银行贸易合同汇款申请货款付款委托书汇款通知货款付讫通知2019/10/15国际贸易实务22汇付方式的业务程序（票汇）汇款人进口方收款人出口方汇入行出口地银行汇出行进口地银行贸易合同银行即期汇票付款寄汇票票根提示汇票付款付讫通知寄交银行汇票票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。2019/10/15国际贸易实务23汇付方式的性质及特点采用顺汇法：资金流向（确定）与支付工具传递方向（不确定）相同。商业信用：买卖双方相互提供信用，银行只提供服务。不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负担不平衡。货到付款，卖方风险大，资金负担重；预付货款，买方风险大，资金负担重。买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。手续简单，花费少。2019/10/15国际贸易实务24汇付方式在实务中的应用货款结算预付货款；货到付款凭单付现（CashAgainstDocuments,CAD）出口方发货后，将货运单据寄交进口方，进口方收到单据后即将货款汇给出口方。凭单付汇（RemittanceAgainstDocuments）进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行，指示其凭指定的单据付款给出口方。定金、尾款、佣金等贸易从属费用的支付2019/10/15国际贸易实务25第三节支付方式（二）——托收托收（Collection）委托银行收取票款。进出口业务中，出口人出具跟单汇票，交给其所在地的一家银行，委托该银行通过进口地银行向进口人交单、收取货款。是国际结算中常见的一种结算方法。2019/10/15国际贸易实务26托收的分类跟单托收与光票托收光票托收：是指汇票不附带货运单据的托收。跟单托收：指汇票附带有货运单据的托收。付款交单（D/P）与承兑交单（D/A）付款交单（D/P）：出口商的交单以进口商的付款为条件，即进口商一定要履行了付款义务之后才能取得货运单据。即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单（D/Paftersight）承兑交单（D/A）：出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件，进口商在汇票到期时才履行付款义务。2019/10/15国际贸易实务27付款交单（D/P）及其业务程序交单以付款为前提，即进口商支付货款后才能取得单据，分为即期D/P和远期D/P。委托人（出口人）付款人（进口人）托收行代收行贸易合同①发运货物、取得单据②开立跟单汇票、委托③委托、寄交跟单汇票④提示⑤付款或承兑付款⑥交单⑦收妥通知⑧付款2019/10/15国际贸易实务28跟单托收的当事人委托人（Principal）：开出汇票、委托银行向国外付款人代收货款的人，通常为出口商。托收行（RemittingBank）：接受出口商委托，代为收款的出口地银行。代收行（CollectingBank）：接受托收行的委托，向付款人收取货款的进口地银行。付款人（Payer或Drawee），汇票上的付款人（受票人），也就是托收的付款人，通常为进口商。2019/10/15国际贸易实务29承兑交单（D/A）及其业务程序交单仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未付款就能取得单据。（出口人）（进口人）委托人付款人托收行代收行贸易合同①发运货物、取得单据②开立跟单汇票、委托③委托、寄交跟单汇票④提示承兑⑤承兑⑥交单⑧收妥通知⑨付款⑦到期付款2019/10/15国际贸易实务30跟单托收的性质及特点采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向相反商业信用：买卖双方相互提供信用。银行仅提供服务，而不承担任何付款保证。买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。一定程度上实现了钱货的当面两清，进口方在未履行付款或承兑前，无法取得货运单据，提取货物；出口方通过掌握单据控制货物。托收方式下，出口方承担较大风险，尤其是D/A。2019/10/15国际贸易实务31案例某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/Patsight改为D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。2019/10/15国际贸易实务32案例分析1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任