进出口货款的支付及有关的国际惯例

专题三进出口货款的支付及有关的国际惯例支付货款是买方的基本义务•按英国法律，交货与付款是对流条件。•《公约》第53条规定，买方必须按照合同和本公约规定支付货物价款。•我国《合同法》第159条、160条、161条规定，买受人应当按照约定的数额、约定的地点、约定的时间支付价款。•进出口货款的支付主要涉及到支付工具和支付方式•支付工具•票据--汇票、本票和支票•支付方式•汇付、托收和信用证一、托收的国际惯例――《托收统一规则》(URC522)•UniformRulesforCollection（ICCPublicationNo.522）•1995年修订本，1996年1月1日起实施；•全文共26条，分为七大部分•总则、托收的形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定•《托收统一规则》对托收的定义：•由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便•取得承兑或付款，或•凭承兑或付款交出商业单据，或•按其他条件交出单据。•光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；↗附带金融单据的商业单据的托收；•跟单托收是指↘（不附有金融单据的）商业单据的托收•跟单托收的种类•付款交单(D/P)−即期付款交单−远期付款交单•承兑交单(D/A)跟单托收业务流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）装运货物取得运输单据（B/L）（签发即期汇票）连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求付款交单付款通知款已收妥交款D/P即期付款提示付款交单D/P远期业务流程委托人（出口人)托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）承兑提示承兑付款提示付款交单D/P远期装运货物取得运输单据（B/L）签发远期汇票连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求承兑承兑汇票付款提示付款通知款已收妥交款交单D/A业务流程委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）承兑提示承兑付款提示付款交单D/A装运货物取得运输单据（B/L）签发远期汇票连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求承兑承兑汇票付款提示付款通知款已收妥交款交单托收业务的主要当事人•委托人（出口人）与付款人（进口人）•－－买卖关系；•委托人与托收行•－－委托代理（委托被委托关系）；•托收行与代收行•－－委托代理（委托被委托关系）；•代收行与进口人----不存在任何契约关系；↗由代收行充当；•提示行↘代收行委托的另一银行；•托收的性质•商业信用•托收业务有关当事人的责任•（一）委托人(principal)•1、买卖合同项下的责任（卖方）•按合同规定交付货物；•提供合同规定的单据；•案例：•某年，浙江某电器集团向巴基斯坦一公司出口一批电度表，金额为22，140美元，支付方式为D/P即期。货物出运后，因业务员工作上疏漏，将提单上货物毛重13.5KG/CTN，写成3.5KG/CTN，导致整批货物毛重相差约5公吨。买方以此为由拒付货款。后又提出，先提货，后付款的要求。•2、代理合同项下的责任（委托人）•（1）托收指示完整、明确•委托人和付款人的详情−全称、邮政地址（或提示所在地〕、电传、电话、传真号码•指定代收行−代收行的详情（全称、邮政地址、电传、电话及传真号码）；−如未指定，托收行可自行选定，但费用和风险仍由委托人承担•交单方式—D/P或D/A；−托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票（D/P远期）；−如果托收含有远期付款的汇票，而未注明是D/A或D/P，则按D/P处理；•银行费用的处理−委托人支付−付款人支付–如付款人拒付，除非托收指示书中特别注明不得放弃（collectionchargescan’twaive)，否则银行可不收取，由委托人负担，并可从货款中扣除。–当托收指示书中特别注明不得放弃，如付款人拒付，银行将不予交单，并对其后果不负责，但银行必须立即通知委托人；•托收的金额和货币；•货款收妥后的处理；−收妥的款项必须按照托收指示书的规定立即拨付给发出指示的一方；•拒付时的处理−发生拒绝付款、拒绝承兑时的指示；−拒绝证书(protest)–应对遭到拒绝付款或拒绝承兑时是否需要作拒绝证书给予明确指示，如无指示，则银行无义务作成拒绝证书•拒付时货物的处理−委托银行–须事先指示，并征得银行同意；−指定需要时的代理(representativeincaseofneed)；–作用：在遭到拒绝付款或拒绝承兑时，作为需要时的代理–应明确且完整地注明该代理人的权限，否则银行将不接受该代理人的任何指示•其他指示•部分付款−光票托收，仅在付款地法律准许部分付款的限度内和条件下，方可接受。金融单据在全部款项收妥后，方可交给付款人。−跟单托收，仅在托收指示书中有特别授权的情况下方可接受。除非另有指示，单据须在全部款项收妥后方可交给付款人。•利息•如收取利息•应注明利率、、计息期、所适用的计息基础（如一年是360天或365天）；•利息是否可以放弃；•URC第20条•（2）及时指示；•在代收行发出拒付通知后60天以内给予相应的指示，否则，代收行有权将单据退回托收行，而不负任何责任。•（3）负担有关费用•（二）托收行•1、作为代理人的责任•（1）执行指示•银行应以善意和合理的谨慎行事（ingoodfaithandexercisereasonablecare)；•银行仅被允许根据托收指示书的指示办理；•（2）及时通知托收的情况；•付款、承兑、拒绝付款或拒绝承兑等；•如由于任何原因，不受理所收到的托收或其相关指示，必须以电讯方式通知委托人；•收妥的款项按指示立即拨付给委托人；•（3）承担过失责任•2、作为委托人的责任•（1）托收指示完整、明确；•托收指示书•（2）及时指示；•（三）代收行(提示行)•作为代理人的责任•－－执行指示•1、及时提示以取得付款/承兑；•2、收妥的款项应立即拨付；•3、保管好单据•按规定的交单方式交单；•拒付时应妥善保管单据；•4、及时通知托收的情况；•5、谨慎处理货物；•6、有关免责事项－－汇票的承兑•银行的免责事项•单据的审核•确定所收到的单据与托收指示书所列的完全一致，如缺少或发现不一致，立即通知；•按收到时的情况提示单据，不加审核；•单据的有效性•单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力；•对单据上规定的或附加的一般和/或特殊条件；•对单据所代表的货物的描述、数量、重量、质量状况、包装、交货、价值或存在；•对发货人、承运人、运输行、收货人或保险承保人或其他任何人的诚信或信誉、行为和或失职、偿付能力、履行能力；•买方的付款•托收的定义；•DP即期，毫不迟延提示以取得付款；•远期托收，毫不迟延提示以取得承兑；在到期日提示以取得付款；•托收项下的货物（第10条）•除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行，也不应以银行或其指定人为收货人，否则，银行没有提货的义务，货物的风险及责任由发货人承担；•即使作了指示，银行对托收项下的货物亦无义务采取任何行动（存仓、保险等〕；•即使未得到指示，银行为保护货物而采取了措施，则对货物的处境、状况、受托保管及任何第三者的行动不负责；•银行为保护货物而采取行动所发生的费用由委托人负担；•其他免责事项；•为执行委托人的指示而使用另一银行的服务产生的费用和风险；•对寄送途中的延误、丢失以及翻译或解释上的错误；•不可抗力；•（四）付款人•买卖合同项下的责任•按合同规定付款；•当代收行(提示行)作提示时，应及时承兑或付款；•托收业务利弊分析•对出口人•对进口人二、信用证的国际惯例•UCP600•eUCP•ISBP(681)•URR(725)•ISP98•其他有关规则与文件•4份PositionPaper;•如何确定UCP500第20条所指的正本单据;•DiscrepantDocuments,WaiverandNotice;•TransferableCreditandtheUCP500;•国际商会其他系列出版物(ICCBankingCommissionOpinions--第565、593、613、632、660、732号出版物，涉及近600多个正式意见）•《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》（2005年10月24日最高人民法院审判委员会第1368次会议通过）•人民法院审理信用证纠纷案件时，当事人约定适用相关国际惯例或者其他规定的，从其约定；当事人没有约定的，适用国际商会《跟单信用证统一惯例》或者其他相关国际惯例•《跟单信用证统一惯例--2007年修订本，国际商会第600号出版物》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits—2007Revision,ICCPublicationNo.600)•自2007年7月1日起施行；•共39条；•结构上—按业务环节对条款进行编排(通知、修改、审单、偿付、拒付等）;•第1-5条为总则部分，包括适用的范围、定义条款、解释、信用证与合同关系等；•第6-13条明确了有关信用证的开立、修改、各当事人的关系及责任等；•第14-16条是有关单据的审核标准、单证相符或不符的处理规定；•第17-28条属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等；•第29-32条是杂项规定；•第33-37条是银行免责条款；•第38条是关于可转让信用证的规定；•第39条是关于款项让渡的规定•UCP500中被删减的条款•第5条开立/修改信用证的指示•第6条可撤销与不可撤销信用证•第8条信用证的撤销•第12条不完整或不清楚的指示•第14条f款关于凭保议付的规定•第30条运输行签发的单据•第33条a,b,c款运费到付/预付运输单据•第38条其它单据•第42条c款关于信用证有效期的模糊规定•第46条a款有关“装运”的解释•UCP600新增条款•第2条定义—信用证、信用证当事人(申请人、开证行、通知行、保兑行、指定银行、交单人）、业务行为（交单、承付、保兑、议付、相符交单、银行工作日）•第3条解释—信用证中的用语、日期等，如：•信用证是不可撤销的，即使未如此表明；•一家银行在不同国家的分支机构被视为不同的银行；•诸如“迅速地”、”立刻地”、或“尽快地”等词语将不被予理会，除非要求在单据中使用；•第4条b款关于不得将合同、形式发票等列为信用证组成部分的规定•第6条d(ii)款关于交单地点的规定•第9条c款第二通知行的规定••第10条d,f款关于接受或拒绝修改的通知以及默认修改的条款•第12条b款融资授权•第13条a款URR的适用•第14条d款单据内容的一致性•第14条j款地址及联系细节•第14条l款运输单据的签发人•《UCP600》适用范围•适用于明确表明受本惯例约定的跟单信用证（在其可适用范围内的备用信用证）；•除非信用证明确修改或排除，对信用证所有当事人均具有约束力•《UCP600》对信用证的定义：•信用证指一项不可撤销(irrevocable)的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单(acomplyingpresentation)予以承付的确定承诺(adefiniteundertaking)。•承付(honour)：指：•如果信用证为即期付款信用证，即即期付款；•如果信用证为延期付款信用证，即承诺延期付款并在承诺到期日付款；•如果信用证为承兑信用证，即承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。•相符交单•指与信用证条款、UCP的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。•国际标准银行实务(InternationalStandardBankingPractice)•存在于UCP条款中、ICC的咨询意见中、ISBP中、L/C专家的权威论断、权威的法院判例中，以及L/C当地的业务实践中开证申请人(进口人)受益人(出口人)即期议付信用证收付程序通知行议付行订立合同申请开证填写开证申请书支付押金/提供担保开证通知\转递审证制单(签发即期汇票)交单，要求议付寄单，索偿偿付提示单据要求付款付款赎单发货，取得B/L信开--有效的信用证文件电开----全貌简电议付付款行开证