对外保函业务讲座(公司客户经理视频培训) 091102

2019/10/151对外保函讲座（北京·2009）2019/10/152目录第一部分基础知识第二部分国际惯例第三部分外管法规第四部分行内制度第五部分专题介绍2019/10/1531.1基础知识–概念问题1：什么是对外保函？对外保函属于外债吗？对外保函与对外担保有什么关系?境内居民（担保人Guarantor）向非居民（受益人Beneficiary）承诺，当被担保人(Principal)未按基础合同约定履约，由担保人代为履行偿付义务(Guarantee)。本质上是一种银行信用对商业信用的替代(equalcash?)备用信用证(SLC或SDC)与对外保函的关系。根据外管局现行的政策，对外保函不属于外债。对外保函只是对外担保的一种形式。2019/10/1541.2基础知识-当事人问题2：对外保函的主要当事人有几方？担保人：指境内具有法人资格的，或者经法人授权的机构，包括中资金融机构等被担保人：指境内企业或其在海外注册的附属公司等受益人：海外机构（含港澳）申请人：可能是被担保人也可能是另一主体（内保外贷）反担保人：如被担保人母公司其它：如通知行、保兑行、偿付行等2019/10/1551.3基础知识–对外保函分类问题3：什么是融资类对外保函与非融资类对外保函？前者以资金融通为目的，主要包括借款保函、融资租赁保函、延期付款保函等；后者与资金融通没有直接联系，但担保义务的实际履行同样是资金的支付，主要形式为贸易合同项下或工程承保项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、付款保函等。2019/10/1561.4基础知识–对外保函分类（续）问题4：什么是附属性保函与独立性保函？附属性保函是依附于基础合同的，如发生保函项下索偿，只能以基础合同的约定来判定是否赔付；独立性保函与基础合同没有主从关系，担保人是否赔付只依据保函本身的约定。独立性保函渐成主流。SuretyshiporAccessoryGuaranteeOnFirstDemand/PayFirst,ArgueLater2019/10/1571.5基础知识–对外保函分类（续）问题5：什么是直开保函与转开保函（Direct/Indirect）？直开保函有三方当事人,转开保函有四方当事人。向巴基斯坦的受益人开出保函，既可以直开，也可以通过其当地银行转开或转递。在阿尔及利亚，通常不接受外国银行转递的委托，所有的保函须由其本地银行转开。伊拉克、科威特、沙特、利比亚、伊朗、阿联酋、突尼斯、叙利亚等国家只接受由本地银行转开的保函，而禁止由外国银行直接将保函开给其本国受益人。对外承包工程项下的转开保函较多。2019/10/1581.6基础知识–直开保函结构图海外子公司内地母公司内地分行海外机构或代理行代为申请反担保担保提供贷款支持问题6：内保外贷的基本当事人及相互关系是怎样的？2019/10/1591.7基础知识–转开保函结构图申请人委托行担保行受益人委托反担保担保基础合同申请问题7：转开保函的基本当事人及相互关系是怎样的？2019/10/15101.8基础知识–常见保函品种1.借款保函指银行应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。2.账户透支保函银行接受在国外承包工程的施工企业的请求，向该工程所在地的银行保证，如该企业在该银行开立透支账户后在规定期限内未能归还透支款项，银行将根据该银行的索赔，按照保函约定承担保证责任。问题8：按资金借贷中的融资工具分类2019/10/15111.9基础知识–常见保函品种1.质量保函质量保函是指银行应卖方的请求，向买方出具的，承诺如货物质量不符合合同约定而卖方又不能更换或维修时，银行将根据买方的索赔，按照约定承担赔偿责任的书面保证。2.维修保函是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符合合同规定，承包方（申请人）又不能维修时，向银行按保函规定金额赔付工程业主。3.预留金保函又称留置金保函、尾款保函，是指应承包方的请求，向工程业主保证，在承包方提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由银行负责返还保函规定金额的预留金款项。问题9：按商品或工程质量的保证工具分类2019/10/15121.10基础知识–常见保函品种1.海事保函担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金额赔付而出具的书面文件。2.保释金保函银行接受船方或运输公司的请求，向扣船国法院或港务当局保证，如因船方或运输公司责任，造成货物短缺、残损，使货主遭受损失，或因碰撞等其他事故造成货主或其他人损失，在确定赔偿责任前船舶被外国法庭下令扣留，须交纳保释金予以放行时，由银行想外国法庭提供的保证。问题：按照解决海事纠纷、运输纠纷或其他贸易合同纠纷分类2019/10/15131.11基础知识–常见保函品种1.投标保函指银行应投标人申请向招标人作出的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内投标人遵守其诺言，不撤标、不改标、不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。2.履约保函指银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。保证人承诺，如果担保申请人不履行其与受益人之间订立的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款。3.预付款保函指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还保函规定金额的预付款。问题11：适用于招投标、贸易或劳务承包的保函2019/10/15141.12基础知识–常见保函品种1.补偿贸易保函指在补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的引进方申请，向设备或技术的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时期内，以其所生产的产成品或以产成品外销所得款项，来抵偿所引进设备和技术的价款及利息的保证承诺。2.来料加工保函银行接受进料方的请求，向供料方保证，如进料方收到与合同相符的原料后，未按合同约定将成品交付给供料方，又不能以现汇偿付来料的价款及附加利息，银行将根据供料方的索赔，按照保函约定承担保证责任。注：三来一补指来料加工、来样加工、来件装配和补偿贸易问题12：适用于三来一补贸易的保函2019/10/15151.13基础知识–常见保函品种1.租赁保函担保银行应承租人的申请向出租人出具的，保证承租人按期支付租金的书面文件。在租赁项目中，出租方未避免承租人无法按期偿还租金，要求银行对承租人按期偿还租金进行担保2.融资租赁保函指承租人根据租赁协议的规定，请求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。问题13：适用于租赁业务的保函2019/10/15161.14基础知识–常见保函品种1.海关风险保证金保函是指企业在开展加工贸易业务中需要向海关缴纳风险保证金时，向银行申请出具以海关为受益人的保函业务。2.关税保函担保银行应进口商的申请而向海关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。问题14：解决临时进口关税问题的保函2019/10/15171.15基础知识–备用信用证问题15：什么是备用信用证？备用信用证源于美国银行业创新:1864年6月3日联邦银行法（NationalBankAct）规定银行出具保函被认为是超越其经营范围的一种越权行为,因而是无效的；为避开法律的限制，美国的银行发展出备用信用证。截止2000年第三季度，美国最大300家银行的备用信用证的总量为2380亿美元，而商业信用证的总量为280亿美元，两者相差8.5倍。除了美国之外，备用信用证在加拿大、日本、香港等地使用广泛。2019/10/15181.16基础知识–备用信用证的主要用途问题16：备用信用证的主要用途是什么？Astandbydocumentarycreditmaybeusedformulti-purposessuchas:tocoveranon-performanceordefaulttoacontract(摘自恒生银行网站)：备用信用证承担第一性的付款责任，在有效期内，当开证申请人未履行约定的义务时，受益人有权开具汇票，随附关于开证申请人不履约的书面声明或证件向开证行或议付行要求付款。2019/10/15191.17基础知识–主要条款问题17：对外保函的基本要素有哪些？交易背景（基础合同、当事方、签约日等）金额（敞口问题、是否递减）期限（生效日、失效日、敞口问题）索偿（所需文件、工作时间）转让（两种方式）税费（对外偿付不能有任何抵扣）登记（外汇管制）适用惯例（URDG458、ISP98或UCP500）或法律争议解决方式（诉讼或仲裁）2019/10/15202.2国际惯例–独立性保函的国际规则问题15：支持独立保函/备用信用证的国际惯例是什么？•国际商会1992年第458号出版物“UniformRulesforDemandGuarantee”（见索即付保函统一惯例）-URDG458。•国际商会1998年第590号出版物“InternationalStandbyPractices1998”（国际备用（信用）证惯例）-ISP98。2019/10/15212.3国际惯例–独立性保函的国内立法问题16：我国法律对独立性保函是否有规定？•在改革开放80年代初，在国际贸易领域就已开始接受和运用独立保函。目前，我国银行对独立保函和备用信用证的运用越来越来广泛。我国的独立保函和备用信用证业务仍然处于适用国际惯例的情况下。•与此对照，我国独立保函的立法相对滞后。1995年《担保法》第5条规定“担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。”•高院2005年11月4日公布了《关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》，对跟单信用证统一惯例中的若干规则予以确认，在国内外引起较大反响。但该规定并不适用于备用信用证。2019/10/15222.4国际惯例–URDG458简介问题17：URDG458的基本特征是什么？并非强制性使用。凡符合规则第２条Ａ款要求的见索即付保函和符合第２条Ｃ款的反担保函均可适用于ＵＲＤＧ。适用于见索即付保函，保函本身以书面形式出具并规定凭书面索赔付款。优先适用保函开出行所在地法律。预计2009年发布新版本758。更加强调单据化和独立性。URDG758能像UCP600一样成功吗?2019/10/15232.5国际惯例–ISP98简介问题18：ISP98的基本特征是什么？１９９８年４月６日，美国国际金融服务协会、美国国际银行法律与实务学会和国际商会银行技术与实务委员会的共同努力下，ＩＳＰ９８终于公布，并已经于１９９９年１月１日起实施。只有在明确注明依据ＩＳＰ９８开立时，备用信用证方受ＩＳＰ９８管辖。一份备用信用证同时注明适用ＵＣＰ５００和ＩＳＰ９８时，ＩＳＰ９８优先于ＵＣＰ５００。内容详实，略显复杂，使用频率不高。开往香港的备用证更多地使用UCP。2019/10/15242.6国际惯例–URDG458与ISP98之比较备用信用证(ISP98)法律：援引国际商会颁布之国际惯例付款时间：三到七个银行工作日银行偿付安排：有联合开证：有通知行、保兑行：有不可抗力：无单据要求：严银行保函(URDG458)法律：援引当地法律，且排它性付款时间：无明确规定银行偿付安排：无联合开保函：无通知行、保兑行：无不可抗力：有单据要求：松问题19：URDG458与ISP98有哪些不同？2019/10/15253.1外管法规-概览问题20：与对外保函相关的主要外管政策有哪些？1、《中华人民共和国外汇管理条例》(2008年8月份修订)2、《境内机构对外保函管理办法》（1996）3、《境内机构对外保函管理办法实施细则》（1997）4、《关于调整境内银行为境外企业提供融资性对外保函管理方式的通知》（汇发[2005]61号）2019/10/15263.2外管法规–解读96年办法问题21：根据外