2018-2019年银行从业中级中级公司信贷拔高试题【8】含答案考点及解析

2018-2019年银行从业中级中级公司信贷拔高试题【8】(含答案考点及解析)1[单选题]某企业于2014年初从A银行取得中长期借款6000万元，用于一个为期3年的项目投资，截止2015年底，项目已完工60％，银行已按照借款合同付款1200万元，银行依据的贷款发放原则是()。A.计划、比例放款原则B.进度放款原则C.及时性原则D.资本金足额原则【答案】B【解析】在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款，这是进度放款原则。2[单选题]在企业集团授信额度中，复杂的企业组织结构之所以更容易产生潜在的风险，其原因不包括（）。A.贷款资金有可能被转移到集团的其他公司B.无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业C.易发生不公允的关联交易D.集团客户实力更强大【答案】D【解析】复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险，原因如下；①贷款资金有可能被转移到集团其他公司；②易发生不公允的关联交易；③无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业。3[单选题]下列（）不属于授信额度的决定因素。A.对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求B.贷款组合管理的限制C.客户对银行综合收益贡献度D.借款人的行业特征【答案】D【解析】授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的。(1)了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求。(2)客户的还款能力，这主要取决于客户的现金流，只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，其才具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。(3)银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制。(4)贷款组合管理的限制，例如区域、行业、客户类型等贷款组合授信限额。(5)银行的客户政策，即银行针对客户的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。(6)关系管理因素，客户对银行综合收益贡献度，以及相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的信贷数额占比。4[单选题]下列情形中，不属于经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（）。A.借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的B.贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的C.借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的D.贷款资金用于生产经营且金额不超过80万元人民币的【答案】D【解析】经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的；②贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的；③借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；④法律法规规定的其他情形。5[单选题]根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为（）五类。A.优秀、正常、次级、可疑、损失B.正常、关注、次级、可疑、损失C.优秀、关注、次级、可疑、损失D.关注、次级、可疑、损失、不良【答案】B【解析】从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。次级类、可疑类和损失类贷款属于不良贷款。6[多选题]按照《贷款风险分类指引》的规定，不良贷款包括（）。A.逾期贷款B.可疑类贷款C.损失类贷款D.关注类贷款E.次级类贷款【答案】B,C,E【解析】贷款可分为五类：正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。不良贷款包括后三类贷款，即可疑类贷款、损失类贷款、次级类贷款。7[单选题]下列对项目可研报告与贷款项目评估区别的理解，错误的是（）。A.项目可研报告一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B.项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具权威性C.项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行陛研究报告主要用于银行贷款决策【答案】D【解析】项目可行性报告主要用于项目报批与贷款申请，项目评估报告主要用于银行贷款决策。8[判断题]根据《项目融资业务指引》的规定，贷款人从事项目融资业务，应当以盈利能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，审慎预测项目的未来收益和现金流。()1.错2.对【答案】1.错【解析】根据《项目融资业务指引》的规定，贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，要充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。9[单选题]下列关于固定成本的说法，正确的是（）。A.随着销售量的增加，企业的固定成本会同比例增加B.固定成本一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用等C.如果一个行业固定成本占总成本的比例较大，则该行业的经营杠杆较高D.企业的固定成本比例越高，其盈利水平越高【答案】C【解析】固定成本通常不随销售量的变化而变化，所以选项A说法错误。原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本等属于变动成本，所以选项B说法错误。固定成本比例与盈利水平并没有必然联系，所以选项D说法错误。10[单选题]处于成长阶段的行业通常年增长率会（）。A.达到100％以上B.超过20％C.5％～10％之间D.下降【答案】B【解析】处于启动阶段的行业年增长率可以达到100％以上；处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20％；处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5％～10％之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。11[单选题]成长阶段关于企业信贷风险分析不正确的是（）。A.成长阶段的企业代表中等程度的风险B.必须进行细致的信贷分析C.销售增长和产品开发有可能导致偿付风险D.有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款【答案】D【解析】本题考查成长阶段企业信贷风险分析的相关内容。12[单选题]在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时()。A.业需要增加存货来增加资产持有B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间D.信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险【答案】C【解析】在经济周期中破坏最大的时候往往是经济增长刚刚开始下滑的时候，这离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间。13[单选题]某公司的部分财务状况如下表(一年按365天计算)：则两年的应收账款周转天数分别为（）（），应收账款的变动导致该公司的贷款需求（）。项目第一年第二年增加或减少销售收入(万元)18002400+销售成本(万元)10001600应收账款平均余额(万元)200280A.73天、63．9天；增大B.40．6天、42．6天；减少C.73天、63．9天；减少D.40．6天、42．6天；增大【答案】D【解析】根据应收账款周转天数的计算公式可得：第一年应收账款周转天数=200÷1800X365≈40．6(天)；第二年应收账款周转天数=280÷2400X365≈42．6(天)。第二年应收账款周转天数比第一年延长了，这意味着公司必须从其他渠道获得现金以满足运营中对这部分现金的需求，从而公司的贷款需求增大。14[单选题]银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A.半年B.三年C.两年D.一年【答案】C【解析】根据银监会印发的《绿色信贷指引》。银行业等金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。此外，还需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系。15[单选题]一般来说，某区域的市场化程度越（），区域风险越低；信贷平均损失比率越（），区域风险越低。A.高高B.高低C.低高D.低低【答案】B【解析】通常情况下，区域的市场化程度越高，区域风险越低；信贷平均损失比率越低，区域风险越低。16[判断题AB]经济资本回报率是指在一定置信度水平上，在一定时间内，为弥补银行非预期损失所需的资本，其大小根据银行资产的实际风险程度计算而得到。（）A.对B.错【答案】A【解析】经济资本回报率是指信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本(预期损失)、税收成本后的净收入相对经济资本(经济资本描述的是在一定的置信度水平上，银行经营某项资产，为了弥补该项资产为银行带来的非预计损失所需要的资本)的收益率水平。17[判断题]对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设定专门的资金回笼账户。（）1.错2.对【答案】2.对【解析】对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户。不管账户开立在何处．借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料。18[单选题]（）系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。A.自营贷款B.委托贷款C.特定贷款D.信用贷款【答案】A【解析】自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。19[判断题AB]借款合同签订后。借款人不得将债务转让给第三人。（）A.对B.错【答案】B【解析】在征得贷款人的同意后，借款人可以将债务全部或部分转让给第三人。20[判断题AB]银行可以对自营贷款或特定贷款在计息之外收取某些费用。（）A.对B.错【答案】B【解析】根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。21[多选题]会谈纪要的撰写应该具备哪些要求（）。A.便捷灵活B.准确客观C.条理清晰D.言简意赅E.内容详尽【答案】B,C,D,E【解析】会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。22[多选题]商业银行公司信贷管理的原则包括()。A.诚信申贷原则B.贷放分控原则C.实贷实付原则D.协议承诺原则E.全流程管理原则【答案】A,B,C,D,E【解析】公司信贷管理的原则包括：①全流程管理原则；②诚信申贷原则；③协议承诺原则；④贷放分控原则；⑤实贷实付原则；⑥贷后管理原则。23[多选题]商业银行信贷业务经营管理组织架构包括（）。A.稽核部门B.董事会及其专门委员会C.监事会D.公司业务部门E.高级管理层【答案】A,B,C,D,E【解析】商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。其中，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、个人贷款业务部门；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等；信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、IT部门等。24[单选题]由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是（）。A.功能性贬值B.实体性贬值C.经济性贬值D.泡沫经济【答案】B【解析】实体性贬值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。25[多选题]以下关于抵押率的确定表述正确的是（）A.对变现能力较差的抵押物，抵押率应适当降低B.由于无形损耗造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低C.由于技术相对落后造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低D.由于外部环境变化引起贬值的抵押物，抵押率应适当降低E.由于使用磨损和自然损耗造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低【答案】A,C,D,E【解析】由于使用磨损和自然损耗造成贬值的抵押物，抵押率应适当降低，B项错误。26[单选题]下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。A.抵债资产B.个人贷款C.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款D.已核销的账销案存资产【答案】B【解析】《金融企业不良资产批量转让管理办法》规定，金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：①按规定程序和标准认定为次级、