商业银行基本业务介绍

商业银行业务介绍2019/10/17InsXXgroup2Agenda一、了解商业银行三、商业银行资产业务四、商业银行中间业务二、商业银行负债业务五、商业银行信息系统与软件架构介绍六、QA31、中央银行：中国人民银行、国家外汇管理局2、政策性银行：国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行3、国有商业银行：工、农、中、建4、股份制商业银行：交行、中信、光大、招商、民生、华夏、深发、浦发、广发、兴业、恒丰…5、城市商业银行：6、农村信用社：7、外资银行、中外合资银行：汇丰、花旗…监管部门：中国银行业监督管理委员会我国的银行业体系4业务经营范围吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。5银行资产资产：银行资金的运用及对银行以外经营单位的债权。分类：按流动性的状况划分1.现金资产。流动性最强但收益最低的资产，包括现金、在中央银行的存款和存放同业款项。2.证券资产。证券有长期和短期证券、资本和货币证券、应税和免税证券、债券与股票之分。3.贷款资产。贷款资产是商业银行的主要盈利资产。贷款总额是指未减去准备金的全部贷款账面总额。贷款净额是指贷款总额减去预收收益和贷款损失备抵项目之后的贷款数额。4.其他资产。固定资产、无形资产等。6银行负债负债：反映商业银行在一定时期所承担的债务或其他经济单位对商业银行的债权，是商业银行通过债务工具，筹措资金并实现信用融资的结果。分类：1.存款。存款是商业银行最主要的资金来源，主要有居民存款、企事业单位存款和其他存款等。2.借入款项。借入款项是指银行用借款的方式所筹集的资金，是商业银行又一种的资金来源，主要有同业拆借、中央银行借款、国际金融市场借款、发行债券等。3.其他负债。其他负债包括应付未付费用、预收收益、其他应付款等。7银行所有者权益所有者权益是银行投资人对银行净资产的所有权，包括：1.实收资本。商业银行资本科目的账面数额，其大小决定了银行的规模，对银行经营业务发展起着一定的作用。2.公积金。资本公积金和盈余公积金。资本公积金是指股票溢价、法定财产重估增值、接受捐赠等所形成的公积金；盈余公积金是按照规定从税后利润中提取的公积金，盈余公积金在必要的时候可以应付亏损，不致影响实收资本，从而确保银行经营上的安全；3.未分配利润。未分配利润是指银行未经分配的营业盈余。4.其他资本准备。包括应付普通股票股利准备金、秘密股利准备金、退休金账户、证券准备金、贷款损失准备金等。8银行主要业务体系我国的商业银行的业务，按其性质可分为信用业务和非信用业务。信用业务主要包括资产业务和负债业务，非信用业务是指各种服务性的中间业务。随着经济的发展和金融市场的不断完善与创新，特别是政府对银行的经营业务放宽，现代技术在银行业的运用，商业银行的业务正在不断创新和拓展。负债业务：自有资本、吸收存款、借款、其他负债资产业务：放款、投资、现金安排、其他中间业务：传统结算业务、中间代理业务、创新业务9Agenda一、了解商业银行三、商业银行资产业务四、商业银行中间业务二、商业银行负债业务五、商业银行信息系统与软件架构介绍六、QA10银行负债业务负债业务是商业银行接受信用，借以形成资金来源的业务。商业银行负债的目的主要有两个：是维护银行资产的增长率，是保持银行的流动性。商业银行的资金来源可分为自有资本和吸收外来资金两部分，具体来说，是由银行资本金、存款、借款和其他负债组成。11银行负债业务资本金存款借款特殊存款12资本金银行资本金一般指银行拥有的永久归银行支配使用的自有资金。是银行设立和开展业务的基础条件，是银行承担经营风险、保障存款人利益、维护银行信誉的重要保证。银行资本金的来源取决于商业银行的组织形式。国有商业银行的资本金主要来源于政府财政拨付的信贷基金，而股份有限公司和有限责任公司的商业银行，其资本金则包括股份资本、债务资本及盈余资本。13资本金巴塞尔协议：将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类：1.核心资本包括股本和公开储备。2.附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。资本充足率：资本对风险资产的比重不低于8%；其中核心资本对风险资产的比重不低于4%。14资本金新巴塞尔协议：将市场风险和经营风险纳入风险资本的计算和监管框架，并要求银行对风险资料进行公开披露，从而使市场约束机制成为监管的有益补充。标准计量法：将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总。内部模型法：基于银行内部VaR（Value-at-Risk）模型的计量方法，将借款人分为政府、银行、公司等多个类型，分别按照银行内部风险管理的计量模型来计算市场风险，然后根据风险权重的大小确定资本金的数量要求。15存款存款业务是商业银行接受客户存入的资金，存款人可以随时或按时支取款项的一种信用业务。这是商业银行最主要的负债，也是其营运资金的主要来源。大多数商业银行的存款占其负债总额的70％以上。活期存款。也称往来存款，存款人把款存入银行后，可以自由存支，没有时间上的限制。定期存款。定期存款是存款人一次存入、有一定期限的存款。储蓄存款。储蓄存款主要是为居民个人积蓄货币收入和取得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款可分为活期和定期两种。16存款单位活期存款：基本存款账户：单位办理基本结算业务的主账户，可用于提取现金。一般存款账户：适应单位个性化结算需求。专用存款账户：专户存放、专款专用。临时存款账户：临时机构、临时经营活动、应解汇款、注册验资增资账户。人行：核准制、备案制17存款单位定期存款：定期存款：单位人民币整存整取存款期限分为三个月、六个月、一年、二年、三年和五年。通知存款：一天、七天通知协议存款：协议存款合同、起存金额、期限18存款储蓄存款：储蓄活期存款储蓄整存整取定期存款零存整取存本取息教育储蓄个人通知存款19存款特殊存款：财政性存款保证金存款信用卡存款协定存款证券存管帐户存款20借款借款业务是指商业银行向中央银行、同业银行机构等借入资金，以缓解资金周转的困难；借款业务是商业银行负债的又一种形式，有：①中央银行借款;②同业借款;③市场融资;④境外借款。21Agenda一、了解商业银行三、商业银行资产业务四、商业银行中间业务二、商业银行负债业务五、商业银行信息系统与软件架构介绍六、QA22银行资产业务商业银行的资产业务，是指银行融出资金，运用货币资本来获得盈利的业务。商业银行通过各种负债业务获得资金的来源后，必须把所吸收的资金加以运用，并且资金运用的收益必须大于吸收资金的成本，银行才能获得盈利而生存。可以这样讲，银行经营是否成功，很大程度上取决于资金运用的结果，而资金运用的结果又主要取决于银行贷款的效益如何。商业银行的资产业务由放款、投资和现金安排等组成。23银行资产业务放款投资现金安排其它资产业务24放款贷款按放款期限划分为：短期贷款：是指贷款期限在1年以内的贷款；中期贷款：是指贷款期限在1年以上(含1年)、5年以内的贷款；长期贷款：是指5年以上(含5年)的贷款。25放款贷款按是否有担保划分：信用放款：不需一定实物或有价证券作担保，通常仅凭借款人出具本人签字的票据即可获得借款的一种放款方式。由于没有有价物作担保，风险较大，因此商业银行一般只对信誉良好、实力雄厚、经营有方的企业提供信用贷款。担保放款：根据《担保法》，由于担保方式不同，担保放款又可分为保证贷款、抵押贷款及质押贷款，旨在降低银行放贷的风险程度。保证贷款是指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证人责任或连带责任而发放的贷款。抵押贷款是指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。26放款票据贴现：是指放款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款，银行买进票据，等于通过贴现间接的给票据的持票人发放了一笔贷款。从形式上看，贴现是银行买入借款人手中的票据，但实质上是银行为出票人预付票款。因此，票据贴现是一种特殊形式的担保贷款。可贴现的票据大致有：银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业本票、银行票据和政府债券等。27放款卖出回购资产：是指银行以协议或合同方式卖出，在约定期限内再按规定向原买入方买入该资产的融资业务。卖出回购信贷资产：银行根据协议或合同，将拥有的合法信贷资产的全部权利转让给受让方享有，在约定的回购期限内，由银行按协议约定的金额购回该资产的同业融资业务。卖出回购票据：银行按协议约定，向受让银行卖出票据，并在约定的时间将该票据购回的融资业务。卖出回购债券：银行根据协议或合同规定，向受让方卖出债券，到期后再以协议规定的买入价回购，银行以卖出价和买入价的价差支出获得资金使用权。28投资投资一般是指商业银行参与有价证券买卖而持有证券所引起的银行资金的占用。投资是商业银行的一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。商业银行从事投资不仅是为了获取收益，同时也是增强银行资产的流动性、分散和降低资产风险的重要手段。商业银行证券投资的范围和对象，因各国金融管理制度的差异而有所不同。国外商业银行的投资品种主要有政府公债、公司债券和股票三种类型。根据我国现行商业银行法的规定，不允许商业银行从事股票交易。29投资目前我国商业银行的投资品种主要是债券类。1.政府债券：由中央和地方政府、政府有关机构发行的债务凭证。政府债券的安全性较高，销售比较容易，价格比较稳定，政府债券也可作为抵押品使用。主要品种有国库券、重点建设债券、财政债券和基本建设债券。2.金融债券：是各银行和非银行金融机构为筹集中长期资金以满足发放特种贷款的需要而发行的债务凭证。我国的金融债券大多数与政府债券一样固定利率和期限，到期一次还本付息。也有一些是贴息金融债券和累进利率债券。3.企业债券或公司债券：由筹资企业向投资者出具的承诺在规定期限内还本付息的债务凭证。发行单位主要为实体性公司、工商企业和企业集团等。30现金安排商业银行通过放款和投资将负债取得的大部分资金作为银行产生盈利的资金进行营运。但是，商业银行不可能将全部资金运用出去，为了随时应付客户的支取，银行必须保留足够的现金资产。现金资产主要包括库存现金、同业存款以及在中央银行的存款等。现金资产盈利性较差，商业银行需要对其额度与比例做出恰当的安排。既保证银行资产具有最大的流动性，又使得银行资产能取得最佳效果。31其他资产业务资产证券化：经中国人民银行批准后，资产证券化得以正式推出资产证券化产品。例：国家开发银行发行总计41.77亿元的信贷资产支持证券产品；建设银行发行总计29亿多元的住房抵押证券化产品。目前可以购买此类产品的仅限于机构，包括中资商业银行、保险公司、农村信用联社、证券公司以及央行批准的其他机构。税收：信托环节避免重复征税。32其他资产业务资产证券化：资产支持证券通过对贷款按照不同期限、不同利率、不同种类进行分解，将贷款重新组合和定价，并以此为基础发行具有不同风险和收益水平的“结构性收益证券”，达到提高银行自身信贷资产质量、分散信贷风险、增强信贷资产流动性的目的。发行资产支持证券可以为投资人提供一种和国债、金融债不同的高收益产品，丰富市场的金融产品结构，促进资本市场的发展。《信贷资产证券化试点管理办法》选择以特定目的信托方式开展试点，使信托机构成为资产证券化交易的一个核心参与方。33Agenda一、了解商业银行三、商业银行资产业务四、商业银行中间业务二、商业银行负债业务五、商业银行信息系统与软件架构介绍六、QA34银行中间业务商业银行的中间业务一般是指商业银行不运用或较少的占用自己的资财，利用在技术、信息、机构