毕马威 资金管理监控服务系统

©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。0毕马威资金管理在线监控服务系统方案演示2011年3月©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。1目录本文件是毕马威企业咨询（中国）有限公司编撰。文件中载有毕马威的机密或专有资料。如果有关资料外泄，将有利于他人竞投本项目。除用作评估毕马威的建议外，本文件不得作其他用途，也不得因为其他用途而复印。未经本公司书面同意，任何人士不得披露或引述本文件的全部或部分内容。这项限制适用于本文件内的一切资料。本文件由毕马威企业咨询（中国）有限公司提交。文件的内容将以进一步商定并签具的业务约定书或合同作准，并且必须通过一贯的客户接纳程序才可落实。1.背景和目标-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------22.方案--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------53.作用和优势-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------114.服务模拟演示--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------12附录1.成功案例--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------34附录2.天臣软件简介--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------37页数©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。2《企业内部控制基本规范》的发布目前国内企业的内控建设存在一些问题，包括：–国内企业内控水平须符合多种监管规定的要求–国内企业内部控制意识薄弱，内部控制体系建设总体上仍处在起步阶段–国内企业发生内部控制失效和舞弊事件商业银行加强结算账户管理工作（例如中国人民银行2009年发布了《关于进一步加强人民币银行结算账户管理工作的指导意见》）对企业的协助：–提高企业的资金管理内控水平。以维护所有者权益及防范国有资产的非法转移–运用在线监控系统协助对企业进行更好的资金管理的监控。1.背景和目标背景©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。31.背景和目标（续）企业面临的资金管理问题与解决方法代号资金管理问题类别实际案例列举本方案提供的解决方法A资金管理制度与执行的问题•不定期编制银行存款余额调节表，或者出纳担任编制银行存款余额调节表的工作，造成舞弊的可能性•对银行存款余额调节表的差异项目不进行追查•未按规定填制银行结算凭证，或填制内容不完备•会计人员和出纳人员未分离，虚报错报现金收入和支出•资金管理规章制度–规范企业资金管理流程B资金收付流程的漏洞与舞弊•虚构支出内容，将现金占为己有•多头开户，截留公款•转账套现•会计人员或出纳人员擅自签发现金支票提取现金，或擅自签发转账支票•资金监管专用机–在线实时监控C缺乏有效监控•利用经管货币资金收支业务的便利，把公款转入私人银行户头，从而达到侵吞公款或长期占有公款的目的•收入不入账、坐收坐支等不规范行为•出纳人员或其他人员采用虚写或修改现金缴款单日期的方法，不将当天应送交银行的现金及时入账，而将资金挪用•持续监控服务–汇总预警信息、定期汇报©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。4加强国有企业资金管理流程的内部控制，寻找解决方案，使其能合理确保：建立岗位责任制，确保业务的不相容岗位相互分离、制约和监督所有资金拨付均经过适当授权审批收入入帐的及时性、准确性和完整性企业银行帐户的严格管理，包括对开户、销户和更改等行为的控制现金的有效管理和安全所有资金交易有适当记录有效监控、及时反映问题1.背景和目标（续）目标©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。52.方案方案综述考虑到目前大部分企业仍然未建立满足要求的内控制度，我们将本方案设计为包括一套制度、一个平台和持续监控服务的一整套解决方案，其中一套制度即资金管理规章制度、一个平台为资金监管专用机，包含两个子系统，即资金支付审批子系统以及资金监控子系统。持续监控服务包括定期报告、异常报告以及日常维护三方面。企业主管部门控股企业天臣软件日常维护信息整理、分析和汇总资金管理规章制度定期/异常报告资金监管专用机资金管理规章制度一套制度持续监控服务一个平台©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。6基于现有的资金管理制度利用毕马威在财务管理方面的专业经验，在现有的资金管理制度基础上进行修改完善。编制模版，并根据实际情况进行定制毕马威将编制标准的资金管理制度模板，可在项目中根据相关下属企业的实际情况，经过少量修改迅速定制资金管理制度。效用：使企业能更高效、实效的对所属关键企业资金管理的关键领域进行规范，下属企业的资金管理流程能有章可循。2.方案（续）一套制度：资金管理规章制度©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。7提供资金监管专用机的租赁。一体机中安装了服务器操作平台、数据库管理软件、资金审批子系统、资金监控子系统等相关软件，使用户接收后能立即实施监管方案。特点•全面：所有所需的软硬件均预先安装配置•简单：企业仅需连接电源网线即可使用，简单方便，完全无需接触复杂的配置安装工作•安全：全面预装并经过严格测试，具备安全与稳定作用且标志明显的专用机2.方案（续）一个平台：资金监管专用机©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。8服务的内容主要包括：毕马威：资金管理制度定制服务；毕马威：资金管理监控数据的分析、筛选和报告；毕马威：对资金监管专用机标准预警模式设置及每年更新维护的培训辅导；天臣：资金监管专用机实地部署和日常维护服务；天臣：资金支付审批子系统定制服务；天臣：系统数据整合及分类查询服务；2.方案（续）持续监控服务©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。92.方案（续）持续监控1.将资金监管专用机连入企业内部网络2.在资金监管专用机中建立规则，进行监控报警的标准设定3.资金监管专用机将监测结果包括告警信息发送给企业资金监控岗位4.企业资金监控岗位对收到的信息进行筛选整理，组织成定期/异常报告交企业主管单位审阅企业资金监控岗位定期/异常报告企业内部网络天臣建立规则资金监管专用机企业主管单位1234©2011毕马威企业咨询(中国)有限公司是一家中国外商独资企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员网络中的成员。版权所有，不得转载。中国印刷。102.方案（续）资金监管平台实施方法计划设计实施评估执行评估现状分析在线监控/审计实施计划需求总结INITIATIVESFUTURE–DOWELL•WorkinginpartnershipwiththebusinesswewilldefineanddeliverVodafone’smanagementinformationrequirements,implementingarobustgovernanceprocesstoensurecontinuousbusinessinformationintegrity,relevanceandvalue•1permonthperOpCo•100%•Realtime•100%commonality•MilestonesachievedontimeandtobudgetTARGETSREQUIREDPLANNED•CreationofMIfunction•Definitionandcommunicationofroleoffinanceinmanagementinformation•Definedataownership/source/policy•Definegroup,globalandOpCodataandinfoneeds•EffectiveMIgovernancefunction•Clarificationandeffectivecommunicationofmatrixmanagementrolesandresponsibilities•SelectITinfrastructureandplatform•Buildsolution•GroupTechnologysinglebillingsystem•Commonchartofaccounts•Manycountrybasedpiecemealprojects•GlobalPerformanceManagementproject•GlobalHRScorecards•Spendanalysisvendor•OneVodafone•DCC(DataCentreConsolidation)•Hyperioncommittee•LocalOpCodatawarehousesCURRENTTODAY’SENVIRONMENTMEASURES•Reducedlevelofadhocreporting•NewreportrequestsreferredtoMIfunction•Speedofdatadelivery•CommonalityofdatadefinitionsacrossVodafone•ExecutionofplantodeliverPeople•Dedicatedmanagementinformationfunction•Clearlydef