跟踪审计服务方案（DOC76页）

*******************项目选取验收机构项目服务方案***********公司****年**月**日1目录第一章对本工程造价咨询服务的认识................................................1一、对本工程造价咨询服务的认识..............................................1二、本项目总体服务思路..............................................................1第二章服务方案...................................................................................3一、服务方案制度制定..................................................................3二、分阶段服务保障措施..............................................................5第三章工作目标.................................................................................38一、造价控制目标........................................................................38二、造价控制保障措施................................................................41三、进度拨款重点保障................................................................44第四章服务保障措施..........................................................................50一、服务保障目标........................................................................50二、服务保障程序........................................................................50三、服务保障方法........................................................................53四、突发事件处理........................................................................59第五章合同管理.................................................................................63一、合同管理体系........................................................................63二、合同风险防范措施................................................................64第六章协调服务.................................................................................68一、外部协调...............................................................................682二、内部协调...............................................................................71三、组织协调方法........................................................................721第一章对本工程造价咨询服务的认识一、对本工程造价咨询服务的认识发挥我公司多年参与全程跟踪造价咨询项目、工程结算审计、协助政府部门对政府投资审计的优势，注意把握审核工作的关键点。充分发挥我公司管理、制度优势，严格执行公司审计流程及制度，为服务部门提供专业、高效、创新、优质的服务。保持全过程造价咨询服务的独立性，充分发挥造价咨询服务的监督职能。主要工作是在建设过程进行监督、检查、校正等工作，起到了间接管理的作用。在审计工作中应充分保持工作独立性，在整个项目的过程中，客观反映工程建设客观情况，对存在的问题及时披露，并对存在的问题给予专业的建议。我们将在造价咨询服务中，通过定期报告和重大问题及时汇报的方式，动态的向建设单位反馈造价咨询工作的情况，使造价咨询服务职能得到充分的体现。二、本项目总体服务思路（一）审计服务的指导思想(1)我公司以服务性、公正性、独立性、科学性为宗旨，在项目跟踪审计过程中依法维护建设单位利益，确保取得最佳投资效益。(2)根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。2(3)严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促施工单位实施项目建设,确保设计意图的顺利实现。(4)对建设单位热情服务，对施工单位严格要求,并提供必要帮助，确保工程顺利实施。（二）审计工作目标投资目标：以建设单位与施工单位签订的施工合同规定的投资额为目标；工期目标：不超过审计合同约定的工作工期；质量目标：经复审后误差不超过约定的误差比率。3第二章服务方案一、服务方案制度制定（一）道德规范制度1.忠于职守敬岗爱业；严格遵行岗位职责，遵守公司规章制度，及时保质保量完成上级交办的工作任务；保守机密，不该知道的事情不打听，不该看的资料不看。做好保密措施，管理好自己的工作文件。2.团结协作举止文明、谈吐文雅、待人热情、讲究礼貌、友爱同事、交流沟通；分岗不分工，及时协调合作完成上级交办的工作任务。3.纪律严明上班时间不打瞌睡，不随意外出离开公司；临时外出人员须经本部室负责人知会并注明事由及时间；不准大声喧哗，不准串岗聊天，保障工作氛围；接待客人、部门开会或研究讨论时间较长的活动，应到会议室进行；上班时间严禁利用公司网络设施进行私人聊天或登陆与工作无关的网站等；开会时应精神集中，不低头议论、左顾右盼、分心走神，将手4机开到震动档或关机；为营造安全、良好的办公环境，严禁在公共办公区域吸烟、乱扔烟头。4.勤俭节约讲究卫生，维护环境清洁，不准随地吐痰、倒水，不准乱扔纸屑、杂物；下班时关闭电脑、整理办公桌，物品分类摆放整齐；业务报告等文件应先进行细致检查再行打印，避免纸张浪费；节约用电，最后离开的员工必须关好门窗及所属区域的所有电器的开关；不得损坏任何设施，更不得将公物占为己有。（二）评审工作纪律为保证审核人员在项目审核过程中，廉洁审核、公平审核、科学审核，所有审核人员在审核开始前必须签署承诺书，应自觉遵守各项规章制度，执行评审程序，围绕中心的工作目标开展工作，保证审核过程中遵守以下纪律：服从安排，听从指挥；认真履行职责，高效完成任务；坚持原则，正确运用法律法规、技术标准和要求；严守法规，客观公正，实事求是；自觉维护单位和个人形象；行为有节，审核期间严禁酗酒，严禁涉足歌厅舞厅、足浴按摩5场所；严格保守执业中获悉的被审计单位的商业秘密；廉洁自律，严谨收受或索要被审计单位或其他关系人的财物及其它好处坚持集体行动，不得私自外出，如需外出须说明事由并请假；审核期间坚持在指定地方住宿，不得私自在外住宿；洁身自好，不得私自与施工单位或被审核单位接触；审核期间集体用餐，不得接受施工单位或被审核单位的吃请；审核期间所有人员须严格遵守以上纪律，不得违犯；如有违犯，未造成影响的，初次处200元处罚；第二次违犯的，罚款500元并清出审计队伍；如造成影响，将加倍从重处罚；有索要收受好处等违法违规行为的，报送有关法律机关严格处理；公司鼓励审核人员举报相关违反廉政纪律的行为，并对举报人员进行奖励。二、分阶段服务保障措施（一）项目前期阶段控制与管理(1)检查初步设计文件编制的内容和深度是否达到建设部《建筑工程设计文件编制深度的规定》等有关文件的要求。(2)督促建设单位与设计单位合理确定设计费用。(3)督促设计单位重视工程投资控制。项目部人员应该督促设计单位全面落实设计合同的各项工作要求，建立健全技术与投资相6结合的控制机制，同时明确奖罚内容，将责任落实到每个设计人员。(4)检查设计合同是否符合国家规定，合同的履行是否正常等。(5)检查施工图设计是否符合消防、节能、环保、抗震、卫生、人防等有关强制性标准、规范。(6)检查是否按照批准的初步设计文件进行施工图设计，施工图是否达到规定的深度要求。(7)关注初步设计、施工图设计方案的合理性、有效性，发现问题，及时反馈，促进完善设计方案，提高投资效益。(8)工程决算审核的主要内容:基本建设程序是否完备（有无立项、初步设计、工程预算批文，项目法人制、招投标制、合同制和工程监理制等是否符合基本建设管理制度的要求）；工程财务制度执行情况（资金来源到位和使用情况，有无截留挪用工程款的现象）；现场踏勘工程量变更、隐蔽工程审核情况；工程量验收与计算、定额的套用与换算、费用和费率的计取是否准确；材料、设备价格是否合理，应当纳入政府采购的是否按规定程序进行；竣工决算是否超概算、超规模、超标准。工程税费控制。7(9)评审要点：①审查工程量工程量应以设计图纸为对象，以定额为依据，按照定额规定的工程量计算规则进行计算。逐项审查送审的工程量，查看是否有错算、漏算、多算或重算。尤其对下列单价高、工程量大和容易出错的子目应认真审查。因此对工程量的审核最重要的是熟悉工程量的计算规则。分清计算范围；分清限制范围；应仔细核对计算尺寸与图示尺寸是否相符；防止计算错误。②审查定额基价的套用工程造价定额具有科学性、权威性、法令性，任何人使用都必须严格执行它的形式和内容、计算单位和计量标准，不能随意提高和降低。在审核套用预算单价时要注意如下几个问题：首先要注意采用的项目名称和内容与设计图纸标准是否要求相一致，如构件名称、断面形式、强度等级（混凝土标号、水泥砂浆比例）等。其次工程项目是否重复套用。如块料面层下找平层；沥青卷材防水层，沥青隔气层下的冷底子油；预制构件的铁件；属于建筑工程范畴的给排水设施。在采用综合定额预算的项目中，这种现象尤其普遍，特别是项目工程与总包及分包都有联系时，往往容易产生工程量的重复。另外定额主材价格套用是否合理，对有最高限价的材料的定额套用的规定等。如花岗石、大理石、木地板、外墙装饰板等，主8材价格未超过最高限价的，按定额规定，以预算价进入直接费，按实计补价差；主材价格超过最高限价的，则以最高限价进入直接费，按实计补价差。③审查换算单价。首先对已换算的子目，审查其定额是否允许换算，然后再审查换算结果是否正确。除按上述要求外，还要弄清允许换算的内容是定额中的人工、材料或机械中的全部还是部分？同时换算的方法是否准确？采用的系数是否正确？这些都将直接影响单价的准确性。④审查补充定额。审查补充定额的编制是否符合编制原则。这种单价计算有时候无依据可循，因此必须对其各组成因素做调查分析或进行具体计算，使其尽可能符合实际。主要是检查编制的依据和方法是否正确，材料预算价格、人工工日及机械台班单价是否合理。⑤审查间接费和其它有关费用审查间接费、计划利润和税金等有关费用的计算是否按文件规定执行