差旅费报销管理办法-2018版

1/4差旅费报销管理办法-2018版一、差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、出差补助，出差补助内容包括餐补等出差期间发生的其他费用。二、差旅费报销标准比对表1、执行总裁（或副总裁）及以上人员可乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱、动车一等座；2、执行总裁（或副总裁）以下人员乘坐火车硬卧席、公共客车、轮船三等舱，因特殊原因需乘坐飞机、火车软卧席、轮船二等舱、动车一等座的需由公司总裁审批。审批意见“……事由，准予乘坐……”公出地点标准内容四类城市三类城市二类城市一类城市员工自带车辆出差油料及过路费报销限额副总裁及以上住宿费：实报实销伙食补助：实报实销限额120元/人/天住宿费：实报实销伙食补助：实报实销限额120元/人/天住宿费：实报实销伙食补助：实报实销限额120元/人/天住宿费：实报实销伙食补助：实报实销限额120元/人/天据实报销总监级及以上住宿费：150元/天伙食补助：60元/天住宿费：200元/天伙食补助：60元/天住宿费：260元/天伙食补助：80元/天住宿费：350元/天伙食补助：100元/天——部门经理（含副）及相当职务人员住宿费：150元/天伙食补助：60元/天住宿费：180元/天伙食补助：60元/天住宿费：220元/天伙食补助：80元/天住宿费：260元/天伙食补助：100元/天——其他员工住宿费：130元/天伙食补助：60元/天住宿费：180元/天伙食补助：60元/天住宿费：200元/天伙食补助：80元/天住宿费：240元/天伙食补助：100元/天——培训人员（10天以上）伙食补助：25元/天伙食补助：30元/天伙食补助：40元/天伙食补助：50元/天旅途交通费按规定交通工具凭票实报按规定交通工具凭票实报按规定交通工具凭票实报按规定交通工具凭票实报市内交通费普通员工：20元/天副经理以上：30元/天副总裁以上：实报凭票限额实报普通员工：30元/天副经理以上：40元/天副总裁以上：实报凭票限额实报普通员工：40元/天副经理以上：50元/天副总裁以上：实报凭票限额实报普通员工：50元/天副经理以上：60元/天副总裁以上：实报凭票限额实报2/43、外出培训或参加会务人员统一安排住宿的，住宿费实报，培训时间10天以内（含）的伙食补助同出差人员。4、员工因公出差应乘坐公共交通工具，总监及以上人员、公出地点公共交通工具不发达地区可以私车公用出差，须经总裁审批。员工私车公用出差，在出差过程中发生的违法违章、交通事故等由员工自行负责。5、员工私车公用出差，需严格控制费用，必须凭加油票、过路费等有效票据，经公司总裁或执行总裁审批。报销额度不得超过规定标准。6、出差到北京、上海、广州，确因业务需要，经总裁同意后，住宿费可在该标准基础上上浮100元/天城市等级等级定义城市名称一类城市直辖市、特别行政区、GDP大于1600亿且市区人口大于200万的城市北京、天津、沈阳、大连、哈尔滨、济南、青岛、南京、上海、杭州、武汉、广州、深圳、香港、澳门、重庆、成都、西安二类城市其他副省级城市、经济特区城市、省会、苏锡二市石家庄、长春、太原、郑州、合肥、无锡、苏州、宁波、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、珠海、海口、三亚、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐三类城市沿海开放城市、经济发达且收入高的城市唐山、秦皇岛、淄博、烟台、威海、徐州、连云港、南通、镇江、常州、嘉兴、金华、绍兴、台州、温州、泉州、东莞、惠州、佛山、中山、江门、湛江、北海、桂林公司所在地及人口大于100万的城市、重点经济城市呼和浩特、包头、邯郸、鞍山、抚顺、吉林市、齐齐哈尔、大庆、大同、洛阳、潍坊、芜湖、扬州、湖州、舟山、漳州、株洲、潮州、柳州其他著名经济城市、重要交通枢纽城市—人口大于50万、重点旅游城市承德、保定、丹东、开封、安阳、泰安、日照、蚌埠、黄山、泰州、莆田、南平、九江、宜昌、襄樊、岳阳、肇庆、乐山、绵阳、丽江、延安、咸阳、宝鸡四类城市其他地级市三、员工出差备案报批制出差人员需提前通过“钉钉”进行线上审批，未履行审批手续的不予办理报销手续，费用自行承担。四、差旅费报销实施细则1、城市间交通费1）按标准凭票实报实销，遇特殊情况经直管领导审核、总裁或3/4董事长批准后可乘飞机、软卧、动车一等座；2）普通员工自带交通工具出差的，按照动车二等座/火车硬卧/大巴中较高者核定，市内交通费按照单人一天标准限额予以核定；3）经总裁批准自带交通工具的，可报销过路过桥费、燃油费,不予报销其他交通费，燃油报销标准按每百公里10公升凭票报销，油价参照出差当月中国石油油价；采取发票金额与报销标准孰低原则。员工报销差旅费时，须列明详细路线，如“呼和浩特→达拉特旗→杭锦后旗→乌海→呼和浩特”，方便财务核定油料费用，如不能列明详细路线，财务将根据始发地和目的地之间的来回里程进行核定。城市间交通费所用发票务必为正规发票，且能清晰、准确证明往返的具体时间。2、住宿费出差期间住宿费按标准执行，住宿费实行限额凭票报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销；出差人员自行解决住宿问题的不予报销；如超标准住宿的，超支部分一律由个人负担。同性别多人出差，必须按实入住两人（含两人）以上的标间，差旅期间发生的共同费用一笔报销，报销单需有同行人员签名确认，不必人人填写报销单。住宿费发票务必为出差地当地发票，不一致不予报销，特殊情况需书面说明，作为报销附件。3、出差补助补助内容含出差期间的伙食及其他杂费，按标准执行直接予以补助，实行定额包干报销的办法（即标准范围内不再凭发票报销）。按出差的实际天数计算报销；出发时点（不包括返程）超中午12点（按出行票据时间核定）和返程到达时点未过中午12点（按返回票据时间确定）的，当天补助标准减半执行。出差期间发生招待费的，当天不予核定补助，招待费另行报销。出差人员由接待单位统一安排伙食的，不予核定补助。4、总公司人员去分子公司出差，对方提供住宿的，公司不再另行报销；同时实行工作餐制，就餐问题自行解决，不得招待，甚至铺张浪费。5、差旅费报销票据粘贴办法5.1粘贴顺序：1）交通费：按时间先后顺序依次粘贴；4/42）住宿费：按时间先后顺序依次粘贴；3）长期多地点出差人员，若不能在一张《差旅费报销单》全部填制完成的，《差旅费报销单》只填写总金额，并附《差旅费报销明细表》，财务管理中心据此审核。6、其他实施细则1）参加会议、培训人员分别按相应级别及地区报销差旅费，外界会议、培训的统一收费中已包含的费用，公司不另报销该笔费用，只包含一类费用的，其它费用照常报销。2）出差人员在出差地因病住院期间，按标准发放伙食补助费，不发交通费和住宿费。3）出差人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。4）不同级别一同出差的，住宿费执行从高政策。五、差旅费报销流程1、业务端差旅费报销流程（分子公司全部执行此流程）：经办人—直管领导/分子公司负责人—行政人力—主管会计（吴晓霞）—执行总裁—总裁，抄送出纳（周娅）2、中后台差旅费报销流程：经办人—直管领导—主管会计（吴晓霞）—总裁，抄送：出纳（周娅）六、考核标准1、各项据实列支的差旅费用，经财务管理中心门审核一旦发现弄虚作假行为，不予报销当次发生的全部差旅费用，并视情节对当事人予以通报或不低于500-1000元的考核，直至辞退。2、如违反本办法其它条款，考核100-300元/次。七、附则1、各级负责人不得签批自己的费用。2、如因工作需要，事前无法正常填写《出差申请表》的出差人员，需事后补办。