定期报告、业绩预告与业绩快报(第11期董秘资格考试课件

定期报告定期报告定期报告定期报告、、、、业绩预告与业绩快报业绩预告与业绩快报业绩预告与业绩快报业绩预告与业绩快报中小板公司管理部二○一二年六月2主要内容主要内容主要内容主要内容主要内容主要内容主要内容主要内容
定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则
定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项
定期报告披露中的常见问题定期报告披露中的常见问题定期报告披露中的常见问题定期报告披露中的常见问题
业绩预告业绩预告业绩预告业绩预告、、、、业绩快报及问题总结业绩快报及问题总结业绩快报及问题总结业绩快报及问题总结3一一一一、、、、定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则一一一一、、、、定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则定期报告披露相关法规和规则41.1.法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件
公司法公司法公司法公司法、、、、证券法证券法证券法证券法
上市公司信息披露管理办法上市公司信息披露管理办法上市公司信息披露管理办法上市公司信息披露管理办法
财政部关于执行会计准则的上市公司和非上市公司做财政部关于执行会计准则的上市公司和非上市公司做财政部关于执行会计准则的上市公司和非上市公司做财政部关于执行会计准则的上市公司和非上市公司做好好好好××××××××年年报工作的通知年年报工作的通知年年报工作的通知年年报工作的通知（（（（财会财会财会财会××××××××号号号号））））
关于做好上市公司关于做好上市公司关于做好上市公司关于做好上市公司××××××××年度报告及相关工作的公告年度报告及相关工作的公告年度报告及相关工作的公告年度报告及相关工作的公告（（（（证监会公告证监会公告证监会公告证监会公告））））每年一月份左右公布每年一月份左右公布每年一月份左右公布每年一月份左右公布
中国证券监督委员会公告中国证券监督委员会公告中国证券监督委员会公告中国证券监督委员会公告[2011]41[2011]41[2011]41[2011]41号号号号51.1.法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件（（（（续续续续））））法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件（（（（续续续续））））
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2222号号号号：：：：年年年年度报告的内容与格式度报告的内容与格式度报告的内容与格式度报告的内容与格式（（（（2007200720072007年修订年修订年修订年修订）（）（）（）（现行现行现行现行））））
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3333号号号号：：：：半半半半年度报告的内容与格式年度报告的内容与格式年度报告的内容与格式年度报告的内容与格式（（（（2007200720072007年修订年修订年修订年修订））））
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5555号号号号::::公公公公司股份变动报告的内容与格式司股份变动报告的内容与格式司股份变动报告的内容与格式司股份变动报告的内容与格式（（（（2007200720072007年修订年修订年修订年修订））））
公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第9999号号号号::::净资产收净资产收净资产收净资产收益率和每股收益的计算及披露益率和每股收益的计算及披露益率和每股收益的计算及披露益率和每股收益的计算及披露（（（（2010201020102010年修订年修订年修订年修订））））61.1.法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件（（（（续续续续））））法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件（（（（续续续续））））
公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第13131313号号号号————————季季季季度报告内容与格式特别规定度报告内容与格式特别规定度报告内容与格式特别规定度报告内容与格式特别规定》》》》（（（（2007200720072007年修订年修订年修订年修订））））
公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第14141414号号号号：：：：非标非标非标非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理准无保留审计意见及其涉及事项的处理准无保留审计意见及其涉及事项的处理准无保留审计意见及其涉及事项的处理
公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第15151515号号号号::::财务报财务报财务报财务报告的一般规定告的一般规定告的一般规定告的一般规定（（（（2010201020102010年修订年修订年修订年修订））））
公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第公开发行证券的公司信息披露编报规则第19191919号号号号：：：：财务财务财务财务信息的更正及相关披露信息的更正及相关披露信息的更正及相关披露信息的更正及相关披露71.1.法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件（（（（续续续续））））法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件法律法规和规范性文件（（（（续续续续））））
公开发行证券的公司信息披露解释性公告第公开发行证券的公司信息披露解释性公告第公开发行证券的公司信息披露解释性公告第公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1111号号号号::::非经常性非经常性非经常性非经常性损益损益损益损益（（（（2008200820082008））））
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知若干问题的通知若干问题的通知若干问题的通知（（（（证监发证监发证监发证监发(2003)56(2003)56(2003)56(2003)56号号号号））））
关于修改上市公司现金分红若干规定的决定关于修改上市公司现金分红若干规定的决定关于修改上市公司现金分红若干规定的决定关于修改上市公司现金分红若干规定的决定（（（（2008200820082008年证监年证监年证监年证监会令第会令第会令第会令第57575757号号号号））））82.2.交易所自律规则交易所自律规则交易所自律规则交易所自律规则交易所自律规则交易所自律规则交易所自律规则交易所自律规则
股票上市规则股票上市规则股票上市规则股票上市规则
中小企业板上市公司规范运作指引中小企业板上市公司规范运作指引中小企业板上市公司规范运作指引中小企业板上市公司规范运作指引
关于做好上市公司年度关于做好上市公司年度关于做好上市公司年度关于做好上市公司年度((((半年度半年度半年度半年度////季度季度季度季度))))报告工作的通知报告工作的通知报告工作的通知报告工作的通知
中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第1111号号号号：：：：业绩预告业绩预告业绩预告业绩预告、、、、业绩快业绩快业绩快业绩快报及其修正报及其修正报及其修正报及其修正
中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第4444号号号号：：：：年度报告披露相关年度报告披露相关年度报告披露相关年度报告披露相关事项事项事项事项
中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第28282828号号号号：：：：““““管理层讨论与管理层讨论与管理层讨论与管理层讨论与分析分析分析分析””””编制指引编制指引编制指引编制指引9二二二二、、、、定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项二二二二、、、、定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项定期报告披露中的注意事项101.1.重视定期报告工作重视定期报告工作重视定期报告工作重视定期报告工作重视定期报告工作重视定期报告工作重视定期报告工作重视定期报告工作
完成法定披露义务完成法定披露义务完成法定披露义务完成法定披露义务
树立公司良好形象树立公司良好形象树立公司良好形象树立公司良好形象
体现董秘工作水平体现董秘工作水平体现董秘工作水平体现董秘工作水平112.2.应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告
定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露定期报告应在法定期限内披露
公司未在法定期限内披露年报或半年报的公司未在法定期限内披露年报或半年报的公司未在法定期限内披露年报或半年报的公司未在法定期限内披露年报或半年报的，，，，证监会应当证监会应当证监会应当证监会应当立即立案调查立即立案调查立即立案调查立即立案调查
变更预约披露时间应提前变更预约披露时间应提前变更预约披露时间应提前变更预约披露时间应提前5555个交易日申请个交易日申请个交易日申请个交易日申请
预计不能在规定期限内披露定期报告的预计不能在规定期限内披露定期报告的预计不能在规定期限内披露定期报告的预计不能在规定期限内披露定期报告的，，，，应及时向本所应及时向本所应及时向本所应及时向本所报告报告报告报告，，，，并公告不能按期披露的原因并公告不能按期披露的原因并公告不能按期披露的原因并公告不能按期披露的原因、、、、解决方案及延期披解决方案及延期披解决方案及延期披解决方案及延期披露的最后期限露的最后期限露的最后期限露的最后期限
公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告12不按期披露定期报告不按期披露定期报告不按期披露定期报告不按期披露定期报告不按期披露定期报告不按期披露定期报告不按期披露定期报告不按期披露定期报告…………后果很严重！133.3.定期报告的审计定期报告的审计定期报告的审计定期报告的审计定期报告的审计定期报告的审计定期报告的审计定期报告的审计
年报必须审计年报必须审计年报必须审计年报必须审计
半年报应视不同情形半年报应视不同情形半年报应视不同情形半年报应视不同情形一般不要求审计一般不要求审计一般不要求审计一般不要求审计半年度拟进行利润分配半年度拟进行利润分配半年度拟进行利润分配半年度