某石化企业绩效考核KPI指标体系

2019年10月19日建议稿1****石化绩效考核KPI指标体系2019年10月19日建议稿2***石化股份公司股东价值最大化资本回报率最大化资本回报率最大化当前绩效考核组织架构职责过渡阶段的考核机制油田事业部销售事业部化工事业部炼油事业部胜利油田中原油田…扬子石化燕山石化…扬子石化金陵石化…天津公司广州公司…总部职能中心财务人事…提供服务其他国际事业公司石科院…2019年10月19日建议稿3总部层事业部层分(子)公司*运营单位利润中心利润中心成本中心ROEROCEROCE成本项目指标汇总目标分解考核机制责任中心KPI考核考核考核决策中心过渡阶段的考核机制2019年10月19日建议稿4绩效考核体系架构总部层事业部层业务部运营单位利润中心利润中心成本中心ROEROCEROCE成本项目指标汇总目标分解考核机制责任中心KPI考核考核考核决策中心未来的考核机制2019年10月19日建议稿5关键绩效指标（KPI）KPI指标体系财务类指标反映企业财务状况的指标，主要涉及到企业的盈利能力，资本运作情况，经营成本，销售情况等。运营类指标反映企业生产运作效率的指标，主要涉及到企业的各种生产能力及相应的实际生产情况，各种生产技术指标等。成长类指标反映企业未来发展的潜力，主要涉及到企业的科研开发情况，用工情况，员工的培训等。客户类指标（当前暂不考虑）反映企业在市场上的地位，主要涉及到客户满意度，以及客户数量的增减变动情况。2019年10月19日建议稿61、ROE*17、乙烯产能2、ROCE*18、原油库容能力3、EBIT19、成品油库容能力4、EBITDA20、成品油市场占有率5、EPS21、主要化工产品市场占有率6、销售收入22、用工总数7、利润总额*23、减员总数*8、净利润*24、降本增效*9、投资总额*10、新增石油可采储量11、新增天然气可采储量12、剩余油气可采储量13、新建（增）原油产能14、新建（增）天然气产能15、原油加工能力16、高硫原油加工能力注：关键绩效指标在后图中以标示,*为考核指标公司总部绩效管理指标2019年10月19日建议稿7战略目标KPI关键成功因素提高股东权益回报率降低权益资本提高税后净利润降低息税费用提高EBIT债务成本最小化优化法人实体结构降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高销售量生产新产品降低管理成本用工总数投资总额(投资结构)降低能耗降低生产成本由各事业部控制投资总额(投资结构)ROE、EBITDA、销售收入优化资本结构EPS合理使用现有资产由各事业部控制公司总部关键绩效指标（KPI）体系剩余油气可采储量新建（增）天然气产能新建（增）原油产能新增石油可采储量新增天然气可采储量原油库容能力原油加工能力乙烯产能高硫原油加工能力成品油库容能力2019年10月19日建议稿8公司总部财务绩效指标计算公式ROE=EBIT-利息-所得税总资产销售收入EBIT-利息-所得税权益资本=权益资本总资产销售收入财务杆杠总资产周转率ROSROCE=EBIT占用经营资本（占用资本回报率）EBIT营运资本＋固定资产净值=营运资本=应收款项+存货–应付款项EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销)总资产回报率（权益资本回报率）2019年10月19日建议稿9注:1.ROE=净利润/股东权益=ROS*资产周转率*财务杠杆2.ROS=净利润/销售收入;资产周转资率=销售收入/总资产,财务杠杆=总资产/股东权益公司总部财务绩效指标架构2019年10月19日建议稿10注:EPS=净利润/普通股股数公司总部财务绩效指标架构2019年10月19日建议稿11生产经营投资日常投资战略性投资投资总额公司总部财务绩效指标架构–投资总额总投资预算油田事业部炼油事业部已批准投资确认但未支付投资已支出投资化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他生产性直接投资总投资预算油田事业部炼油事业部已批准投资确认但未支付投资已支出投资化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他A2019年10月19日建议稿12公司总部财务绩效指标架构–投资总额（续）总投资预算油田事业部炼油事业部已批准投资确认但未支付投资已支出投资化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司其他A2019年10月19日建议稿13汽油产量柴油产量煤油产量润滑油产量化工轻油产量勘探与开发炼油生产新建(增)原油产能新建(增)天然气产能新探明油气储量原油库容能力运营绩效新探明油气可采储量新增石油可采储量新增天然气可采储量剩余油气可采储量剩余石油可采储量剩余天然气可采储量成品油库容能力化工生产/销售成品油销售公司总部运营绩效指标架构原油加工能力高硫原油加工能力原油加工量原油资源量自产外购中石油中海油进口原油库存量原油产量原油商品量新增技术可采储量新增经济可采储量新增技术可采储量新增经济可采储量油气产量油田炼油厂管道公司低硫原油加工能力成品油库存量成品油库存半成品油库存天然气产量2019年10月19日建议稿14运营绩效主要化工原料原料加工能力勘探与开发炼油生产化工生产/销售成品油销售原料库存能力乙烯产能公司总部运营绩效指标架构（续1）乙烯原料加工量乙烯产量原料库存量原料加工能力原料库存能力主要化工原料产能原料加工量主要化工原料产量原料库存量合成橡胶原料加工能力原料库存能力合成橡胶产能原料加工量合成橡胶产量原料库存量合纤原料原料加工能力原料库存能力合纤原料产能原料加工量合纤原料产量原料库存量合成树脂原料加工能力原料库存能力合成树脂产能原料加工量合成树脂产量原料库存量化肥原料加工能力原料库存能力化肥产能原料加工量化肥产量原料库存量主要化工产品市场占有率2019年10月19日建议稿15成品油市场占有率成品油销售总经营量加油站数量单站加油量成品油库存量成品油出口量资源总量（构成）公司总部运营绩效指标架构（续2）运营绩效勘探与开发炼油生产化工生产/销售2019年10月19日建议稿16公司总部成长绩效指标架构用工总数科技开发投入员工流动率员工培训时间辅助生产员工总数科研员工总数非生产员工总数成长绩效临时用工总数正式员工总数油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司油田事业部炼油事业部化工事业部销售公司直接生产员工总数人才资源使用绩效其他专业技术人员占职工总数比例全日制本科及以上毕业生占专业技术人员比例科研单位其他科研单位其他减员总数2019年10月19日建议稿17客户满意度公司总部客户绩效指标架构客户绩效勘探与开发炼油生产化工生产/销售成品油销售2019年10月19日建议稿181、ROCE*2、EBIT*3、EBITDA*4、销售收入5、利润总额*6、单位现金操作成本*7、单位勘探开发成本8、营运资本9、投资总额10、吨油当量探明储量成本11、百万吨产能投资12、原油产量*13、天然气产量*14、新增石油可采储量*15、新增天然气可采储量*16、剩余石油可采储量17、剩余天然气可采储量注：关键绩效指标在后图中以标示,*为考核指标18、剩余油气当量19、原油采收率20、自然递减率21、综合递减率22、含水率23、用工总数24、减员总数*25、降本增效*油田事业部绩效管理指标2019年10月19日建议稿19战略目标KPI关键成功因素提高占用资本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数投资总额(投资结构)剩余石油可采储量天然气产量原油产量新增石油可采储量新增天然气可采储量降低能耗降低生产成本投资总额(投资结构)百万吨产能投资ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入优化资本结构合理使用现有资产单位现金操作成本单位勘探开发成本吨油当量探明储量成本剩余油气当量油田事业部关键绩效指标（KPI）体系剩余天然气可采储量营运资本2019年10月19日建议稿20（参见现金和非现金成本树）注:ROCE=息税前利润/占用经营资本油田事业部财务绩效指标架构EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销)2019年10月19日建议稿21生产经营投资日常投资战略性投资投资总额油田事业部财务绩效指标架构–投资总额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资2019年10月19日建议稿22产量原油产量天然气产量探明新增储量运营绩效储量替代率储量指标新增可采储量油田事业部运营绩效指标架构新增石油可采储量新增天然气可采储量剩余石油可采储量剩余天然气可采储量含水率原油采收率自然递减率综合递减率累计探明储量累计剩余可采储量探明石油新增储量探明天然气新增储量累计探明石油储量累计探明天然气储量新区新增石油可采储量老区新增石油可采储量新区新增天然气可采储量老区新增天然气可采储量剩余油气当量新区石油产量老区石油产量新区天然气产量老区天然气产量2019年10月19日建议稿23油田事业部成长绩效指标架构员工满意度成长绩效用工总数员工流动率员工培训时间正式员工总数临时用工总数直接生产员工总数辅助生产员工总数非生产员工总数正式员工总数临时用工总数正式员工总数临时用工总数减员总数直接生产部门减员总数辅助生产部门减员总数非生产部门减员总数人才使用绩效自然减员人数终止或协议解除劳动合同人数改革劳动用工形式人数其他分流人数专业技术人员占职工总数比例全日制本科及以上毕业生占技术人员总数比例2019年10月19日建议稿24客户满意度客户增长数量客户数量原有客户数量油田事业部客户绩效指标架构客户绩效产品质量客户投诉指标及时递送指标2019年10月19日建议稿25降本增效非生产成本生产成本管理费用销售费用财务费用水电油油田事业部降本增效绩效指标架构2019年10月19日建议稿261、ROCE*2、EBIT3、EBITDA4、销售收入5、利润总额*6、吨油完全费用7、单位现金操作成本*8、炼油毛利*9、营运资本10、投资总额11、原油资源量12、原油加工量*13、高硫原油加工量14、成品油产量15、炼油负荷率16、原油库存量*17、柴汽比注：关键绩效指标在后图中以标示,*为考核指标18、综合商品率19、轻质油收率20、加工损失21、能耗22、途耗23、单位因素耗能24、用工总数25、减员总数*26、降本增效*炼油事业部绩效管理指标2019年10月19日建议稿27战略目标KPI关键成功因素提高占用资本回报率降低资本占用提高EBIT降低折旧摊销提高EBITDA提高销售收入降低现金运营成本优化投资结构提高产品价格提高产量生产新产品降低管理成本用工总数投资总额(投资结构)原油加工量成品油产量原油库存量降低能耗降低生产成本投资总额(投资结构)ROCE,EBIT，EBITDA，销售收入优化资本结构合理使用现有资产单位现金操作成本吨油完全费用炼油毛利单位因素能耗炼油负荷率炼油事业部关键绩效指标（KPI）体系营运资本2019年10月19日建议稿28注:ROCE=息税前利润/占用经营资本炼油事业部财务绩效指标架构EBITDA=EBIT+D(折旧)+A(摊销)（参见现金和非现金成本树）2019年10月19日建议稿29生产经营投资日常投资战略性投资投资总额炼油事业部财务绩效指标架构–投资总额总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资生产性直接投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资总投资预算已批准投资确认但未支付投资已支出投资2019年10月19日建议稿30石脑油库存量原油加工量运营绩效炼油负荷率计划内停工时间计划外