02第二章商业银行的负债业务

1第二章商业银行的负债业务学习目的学习重点导入新课本章小结内容提要复习思考2商业银行的资产负债商业银行的各种存款业务商业银行的各种借款业务第二章商业银行的负债业务内容提要3了解商业银行最基本、最主要的业务——负债业务,包括：自有资本、存款、借款、金融机构往来和其他负债业务——的含义、分类、功能以及对银行资产规模所产生的影响。第二章商业银行的负债业务学习目的4《巴塞尔协议》关于资本充足率的要求、测定指标和测定方法及新资本协议的主要内容。存款负债的来源、分类，影响银行存款负债的因素。同业拆借、向央行借款、金融债券和回购协议。第二章商业银行的负债业务学习重点5你想了解负债业务包括哪些内容吗?第二章商业银行的负债业务导入新课6第二章商业银行的负债业务一、商业银行的资本构成商业银行的资本是其经营货币业务的原始资金，它来自于投资者在创建银行时投入的货币资金和银行经营中保留在银行的利润。它是一种不需偿还的“自我负债”，是衡量一家银行风险大小的基础。银行资本的构成较复杂，主要有普通资本、优先资本和其他资本。第一节商业银行的资产负债71、普通资本（1）普通股普通股是银行资本的最基本形式，它是通过发行普通股股票而筹集的资本。普通股股票是一种权利证书，证明普通股股票的持有人对银行拥有所有权。第二章商业银行的负债业务8（2）盈余盈余是商业银行权益性资本的重要组成部分，主要包括资本盈余和留存盈余。资本盈余也称股本盈余，主要是由于股票发行时采用溢价方式形成的，即由于股票的市场价格高于票面价值或设定价值而得到的溢价部分。留存盈余也称未分配利润，是指尚未动用的银行税后利润部分，即银行税后利润减去普通股股息和红利后的余额。第二章商业银行的负债业务9（3）资本准备金资本准备金主要包括法定公积金和特别公积金。法定公积金是根据法律规定必须从盈余中提存的公积金。目的在于保留部分盈余，避免因过度分派股息而削弱银行的财务基础。特别公积金是根据股东大会或董事会的决定，或公司章程的规定另提的特别盈余公积金。这种公积金的提存，或为增大资本，或为某些特定用途。第二章商业银行的负债业务102、优先资本（1）优先股优先股是指商业银行所发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有优先要求权的股票，这种优先权是在商业银行存款人和其他债权人之后、普通股持有人之前的。第二章商业银行的负债业务11（2）资本票据和资本债券资本票据和资本债券是商业银行的债券型资本，有明确的利息和期限。资本票据是指那些期限较短，有大小不同发行额度的银行借据。资本债券是指那些期限较长且发行额较大的债务凭证。第二章商业银行的负债业务12（3）可转换债券可转换债券是资本债券的一种特殊形式，它既具有债券的性质，又具有股票的性质。它是银行在发行优先股票和附属债券时事先约定在一定时期可转换为普通股的债券。第二章商业银行的负债业务133、其他资本其他资本是指贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是银行按一定比例从税前利润中提取出来用来补偿贷款呆账损失和证券贬值损失的准备金。当实际呆账或贬值发生时就要以它作为补偿。但如果不发生或者补偿后仍有余额留在账上，这类准备金有资本一样的功能。第二章商业银行的负债业务14二、《巴塞尔协议》1988年7月底，西方12个国家——美国、英国、法国、原联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大、瑞典、卢森堡、瑞士——的中央银行和金融监管机构组成的巴塞尔银行管理与监督实施委员会通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，也称《巴塞尔协议》。它是国际上第一个有关商业银行资本计算和标准的协议。第二章商业银行的负债业务15《巴塞尔协议》关于商业银行资本的划分：按照《巴塞尔协议》，商业银行的资本划分为核心资本和附属资本两部分。核心资本也称一级资本，它是商业银行的所有权资本，代表了商业银行真实的资本实力，主要由股本和从税后留利中提取的公共储备所组成。附属资本也称二级资本或补充资本，它是商业银行的债务型资本。主要由未公开的储备、重估储备、普通呆账准备金所组成。第二章商业银行的负债业务16《巴塞尔协议》规定，银行附属资本的最高额可以等同于核心资本，但不得超过核心资本。银行资本与风险资产的比率即资本充足率至少要达到8%，其中核心资本至少要占4%。第二章商业银行的负债业务17三、巴塞尔新资本协议草案1、修订的背景2、修订的内容最低资本要求监管当局的监督检查市场约束规则第二章商业银行的负债业务18第二章商业银行的负债业务一、存款的来源与种类1、存款的来源（1）流动资金流动资金主要包括：一些应付未付款项和开出支票还未交换转账的款项（即托收未达的在途资金）、以货币形式暂时闲置的企业资本（如固定资产的折旧）、一些流动资金在使用过程中也有一部分以货币资金形式存在银行账户上，等等。所有这些都表现为银行存款。第二节各种存款业务19（2）其他社会闲置资金除了上述暂时闲置资金以外，还有未进入产业界的游离资金，如数量过少不够企业经营的资本，投资对象尚未明确的资本，个人为养老、婚嫁等目的储蓄的资金，以及个人收入尚未支用的部分。商业银行的放款会产生派生存款，即信用创造职能。第二章商业银行的负债业务202、存款的分类（1）按存款的所有权划分，存款可分为私人存款、公营机构存款和银行同业存款。私人存款包括个人、私人工商业、各种私人机构所拥有的存款。公营机构存款包括政府机构和公营事业单位的存款。银行同业存款是指商业银行之间及商业银行与其他非银行金融机构之间的存款。第二章商业银行的负债业务21（2）按存款的提取方式划分，存款可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。这是最常见的划分方法。①活期存款活期存款是指客户可以随时存、取、支付而不需要事先通知银行的存款。这种存款主要用于交易和支付。支取使用时需使用银行规定的支票，因而又称支票存款。第二章商业银行的负债业务22②定期存款定期存款是由存户事先约定期限，到期才能提取的存款。期限通常为3个月、6个月和1年不等，但也有1年以上或3年、5年甚至更长的。利率也随着期限的长短而高低不等，但总是高于活期存款的利率，因而是存款人获取利息收入的重要金融资产。对商业银行来说，定期存款是其重要的资金来源，它在银行存款负债中占有相当的比重，而且还有继续提高的趋势。第二章商业银行的负债业务23③储蓄存款储蓄存款是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。储蓄存款又分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。活期储蓄存款：存取没有期限，只凭存折即可提现。开立活期储蓄存款账户不需他人介绍或保证，只要填写“开户申请书”和“留存印鉴卡”即可。定期储蓄存款：有整存整取、零存整取、整存零取、存本取息等多种形式。第二章商业银行的负债业务24二、存款的业务经营1、安全保障2、存款品种创新3、提供优质的服务4、存款人存取自由有保证第二章商业银行的负债业务25三、存款的成本分析1、存款成本的构成存款成本是银行为吸收存款所进行的必要开支，对存款成本的控制构成了存款管理的主要内容。存款成本由两部分构成，即利息成本和非利息成本。第二章商业银行的负债业务26（1）利息成本利息成本是银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付款给存款人的开支。（2）非利息成本非利息成本又叫营业费用，是指利息以外的所有开支，包括各级员工的工资、广告宣传费、折旧计提费、办公费、差旅费以及为客户提供的其他服务费用。第二章商业银行的负债业务272、存款成本分析（1）资金成本资金成本是指为吸收存款而支付的，即利息成本和营业费用之和。（2）可用资金成本银行吸收的存款资金不能全部用于贷款和投资业务，必须进行扣除，扣除的部分是法定存款准备金和必要的超额准备部分，经扣除后的资金才是可作为盈利性资产来源的资金。而可用资金成本是指银行可用资金所负担的全部成本。第二章商业银行的负债业务28（3）相关成本相关成本是指吸收存款的相关因素所可能带来的支出，如风险成本、连锁反应成本。（4）加权平均成本加权平均成本是指所有存款资金的每单位平均借入成本。第二章商业银行的负债业务29（5）边际存款成本经济数学中“边际”的概念考察的是某种经济因素，后一项减前一项后所实现的经济效果。因此边际存款成本就是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。（6）可用资金的历史平均成本分析的重要意义可用资金的历史平均成本对评价银行过去的经营状况有重要意义。例如，把某银行与同等规模的其他银行的平均成本和资产收益率相比较，可以从成本方面说明该银行的支出和利润与其他银行不同的原因。第二章商业银行的负债业务303、成本控制（1）存款成本与存款总量的相关性。存款成本与存款总量之间的关系可概括为：①同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升②逆向组合模式，即存款总量增长，成本下降③总量单向变化模式，即存款总量增长，成本不变④成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加（2）积极组织存款，有效控制成本。第二章商业银行的负债业务314、存款的定价西方国家的商业银行对存款有自主定价权，但这种自主定价并不是完全的自由定价，而要受当地市场竞争情况和本行原有利差的限制。西方国家的商业银行对存款自主定价的两种主要方法是：（1）以银行各项费用成本为基础定价；（2）以金融市场中的利率为基础定价。第二章商业银行的负债业务32四、影响存款变动的主要因素1、社会经济发展水平2、国家货币金融政策3、企业经营发展状况4、金融市场竞争状况第二章商业银行的负债业务33第二章商业银行的负债业务商业银行其他负债包括的内容主要有同业借款、向中央银行借款、回购协议、金融市场借款、发行金融债券、在途占用等。第三节各种借款业务34一、同业借款同业借款是指商业银行通过向其他银行或金融机构临时借入资金的业务，主要包括同业拆借、转抵押、转贴现借款等。第二章商业银行的负债业务351、同业拆借同业拆借是银行之间彼此出现资金（头寸）短缺时，相互买卖他们在中央银行存款的余额或其他超额储备。2、抵押借款商业银行在短期的、临时性资金不足的情况下，可以通过抵押的方式向其他的商业银行取得贷款。第二章商业银行的负债业务363、转贴现贴现是一种票据转让行为，是指票据持有人在需要资金时将其持有的未到期商业票据(主要是银行承兑汇票)经过背书转让给银行，银行从中扣除贴现利息后，将余款支付给票据持有人的业务活动。当商业银行贴现了客户的票据后，本身又因资金需求等原因，将贴现得来的未到期商业票据在二级市场上出售给票据交易商、其他商业银行或金融机构。这种由中央银行以外的投资人在二级市场上购进票据的行为称为转贴现。第二章商业银行的负债业务37二、向央行借款银行为满足资金需要，还可以从中央银行取得借款。主要有两种形式：一是再贴现；二是再贷款。第二章商业银行的负债业务381、再贴现再贴现是指商业银行将自己办理贴现业务时所买进的未到期票据（如银行承兑汇票等）转卖给中央银行，将债权转移给中央银行，商业银行则提前获得资金融通。一般来说，再贴现是最终贴现，票据随即退出流通转让过程。2、再贷款再贷款是指商业银行向中央银行申请的直接贷款。它可以是信用贷款，也可以是商业银行以自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。3、回购协议回购协议是商业银行将其持有的有价证券暂时出售出去，并商定于规定期限按约定价格重新赎回已售出证券的交易活动。第二章商业银行的负债业务394、国际货币市场融资典型的是欧洲货币存款市场。当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫欧洲货币存款。5、发行中长期债券筹资发行中长期债券是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。6、在途资金占用在途资金是指商业银行在办理中间业务或同业往来过程中临时占用的部分资金。第二章商业银行的负债业务40商业银行的核心资本和附属资本。商业银行的活期存款、定期存款和储蓄存款。同业拆借、向央行借款和再贴现等。第二章商业银行的负债业务本章小结411、试述《巴塞尔协议》的主要内容及作用。2、什么是一级准备和二级准备？它们的作用是什么？3、银行存款主要包