3第三章负债业务的经营管理3_10RA

负债业务的经营管理12银行造假案分析及思考——以齐鲁银行造假案为例1.齐鲁银行造假案概况2.案例分析3.行业问题分析4.解决方案与改革意见原名济南市商业银行，总部设在山东省济南市，在济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建济南城市合作银行。2011年1月，济南市公安局破获一起涉案金额60亿元的特大伪造金融票证案，涉及济南当地多家银行，其中齐鲁银行涉案金额预计在10亿-15亿元。一切归因于过度的激励和过度的膨胀为商业银行拉存款将贷出的款项存入后再贷出，如此循环将存单抵押出来贷出款放大了存款规模和放贷规模企业在商业银行协议存款之后，第三方从商业银行贷款提供存单抵押，作为第三方贷款的第二还款来源。存款和贷款行可视为同一家，也可是不同银行。后者即为跨行存单抵押贷款业务。其中协议的利息比官方的利息稍高核心问题第三方存款抵押业务利用新投资人的钱来向老投资者支付利息和短期回报，以制造赚钱的假象进而骗取更多的投资。•庞氏骗局在中国又称“拆东墙补西墙”、“空手套白狼”。•Subtitle庞氏骗局查尔斯-庞齐在一年的时间内共收到1500万美元的投资，他利用“滚雪球”的方式不断揽财，但最终只买过两张邮票。旁氏不但破产还被判刑他宣称购买欧洲的某种股票再卖给美国可以获取50%的回报他给人以“眼见为实”的证据，使得投资者大量跟进此后，“庞齐骗局”成为一个专门名词，意思是指用后来的“投资者”的钱，给前面的“投资者”以回报。旁氏骗局的来源放大存款银行与企业“战略合作协议”小银行1.ONE2.TWO3.THREE先放贷，再以此作为企业申请票据的保证金，企业到别的银行再贴现，用再贴现的钱作为保证金再开票以“滚雪球”的方式做大票据业务“以票增存”“以贷吸存”票据业务帮助银行完成存款考核没有实体经济的支持利用特殊的信用创造机制.只要合作伙伴出现道德风险将导致链条的断裂放大存款高杠杆票据“空转”放大发股上市提高利润做大将资金规模做大存放贷规模行业问题分析问题3：违规放票导致信用危机问题2：监督部门监管不利问题1：商业银行的非理性扩张1进一步优化银行股权结构，推动银行股权向相对集中方向发展，形成相对稳定而又有制衡的治理结构；2探索银行业监管体系和监管政策的优化，明晰中央政府与地方政府之间在银行监管方面的分工与协调关系；3作为调整地方政府与银行责权关系的一个关键，应加快推进存款保险制度的建设。商业银行应如何加强对存款的管理？除了存款外商业银行还有无其他负债？16请思考3.1银行负债的作用和构成3.2商业银行的存款业务3.3短期借款的经营管理3.4商业银行的长期借款173.1.1、商业银行负债的概念3.1.2、银行负债的构成18银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。19存款借入款项其他负债203.2.1传统的存款业务3.2.2存款工具创新21活期存款(可随时存取和转让)定期存款(客户和银行事先约定存款期限)储蓄存款22储蓄存款是指社会公众将当期暂时不用的收入存入银行而形成的存款。储蓄存款的存户一般限于个人。传统的储蓄存款不能开支票进行支付,可以获得利息。这种存款通常由银行给存款人发一张存折，作为存款和提取存款的凭证。储蓄存款的存折不具有流通性，不能转让和贴现。存款者不按存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面提款申请的一种账户。（美国）2324活期存款创新定期存款创新储蓄存款创新25可转让支付凭证账户:以支付命令书取代支票,随时开出支付命令书,或直接提现,或直接向第三者支付,对其存款余额可取得利息收入.26可转让定期存单按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证.批发式:由发行机构拟定发行总额、利率、面额等，预先公布，供投资者认购；零售式：按投资者需要，随时发行，随时认购，利率也可商议。27指数存款证：定期储蓄存款的利率与物价上涨指数相挂钩。2829所谓结构性存款，是在普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过与利率、汇率、指数等的波动率挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。结构性存款是一种结合固定收益产品与选择权组合形式的产品交易。它透过选择权与固定收益产品间的结合，使得结构性产品的投资报酬与连接到标的关联资产价格波动产生连动效应，可以达到在一定程度上保障本金或获得较高投资报酬率的功能。3031理财产品的结构为两部份：1)先计算理财产品的现有价值95美元(折现本金)100美元(投资本金)交收日到期日折现本金=客户投资本金/(1+拆借利率)=100美元/(1+5.26%)=95美元100美元(保证本金)32期权金(5美元)折现本金(95美元)投资本金(100美元)=期权金=客户投资本金–折现本金=100美元–95美元=5美元2)再计算理财产品的期权金33第一期第二期第三期第四期分摊期权金图解全期期权金(5美元)交易日到期日一、积极经营与提高银行存款稳定性的策略二、存款成本管理三、银行存款的营销和定价四、存款规模控制34存款成本构成◦利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本◦加权平均成本、边际存款成本35利息成本：存款利率与存款金额的乘积营业成本：除利息外所有开支，包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、办公费及为存户提供其他服务的费用。36资金成本：为服务客户存款而支付的一切费用可用资金成本:银行可用资金所应负担的全部成本银行所吸收存款在扣除法定存款准备和必要的超额准备后才可实际用于贷款和投资.37利息成本+营业成本资金成本=X100%吸收的全部存款资金38项目年平均数(百万元)预计利息成本(%)预计营业成本(%)资金成本率(%)资金成本额(百万元)活期存款8031.5存折储蓄存款2050.8储蓄存单1580.2货币市场存单30100.3CDs45120.2定期存款1011.50.2短期借款20110.2其他负债860.2股权资本12280.2合计240总资金成本率39资金成本率的计算项目年平均数(百万元)预计利息成本(%)预计营业成本(%)资金成本率(%)资金成本额(百万元)活期存款8031.54.53.6存折储蓄存款2050.85.81.16储蓄存单1580.28.21.25货币市场存单30100.310.33.09CDs45120.212.26.49定期存款1011.50.211.71.17短期借款20110.211.22.24其他负债860.26.20.496股权资本12280.228.23.384合计240总资金成本率9.1121.8640利息成本+营业成本可用资金成本=X100%吸收的全部存款资金X(1-存款准备金率)利息成本营业成本可用资金成本=+÷(1-存准率）率)X100%吸收的全部存款资金吸收的全部存款资金可用资金成本=(利息成本率+营业成本率)÷(1-存款准备金率)X100%41某银行活期存款利率为0.8%，其营业成本率为2.9%,存款准备金率为15%,求该笔存款的可用资金成本率为多少?可用资金成本率=(2.9%+0.8%)/(1-15%)=4.353%42项目年平均数(百万元)可用资金比率(%)可用资金额资金成本额(百万元)可用资金成本率(%)活期存款80703.6存折储蓄存款20761.16储蓄存单15911.25货币市场存单30913.09CDs45916.49定期存款10911.17短期借款20932.24其他负债8950.496股权资本12953.384合计24021.8543可用资金成本率的计算项目年平均数(百万元)可用资金比率(%)可用资金额资金成本额(百万元)可用资金成本率(%)活期存款8070563.66.43存折储蓄存款207615.21.167.63储蓄存单159113.651.259.01货币市场存单309127.33.0914.32CDs459140.956.4913.41定期存款10919.11.1712.86短期借款2093192.2411.79其他负债8957.60.4966.63股权资本129511.43.38429.68合计240200.221.8510.9244可用资金成本率的计算加权平均成本：存款资金的每单位借入成本。∑每种存款资金来源的量Ｘ每种存款的单位平均成本加权平均成本＝各类存款资金来源的总量新增利息+新增营业成本边际存款成本＝新增存款资金45按新增资金计算出的可用资金成本再乘以权重(一般选可用资金比重)46资金成本新增资金来源新增资金①（亿元）利息成本率（％）②（％）营业成本率（％）③（％）准备金率④（％）可用资金⑤＝①×（１－④）可用资金比重⑥（％）可用资金成本率⑦＝（②＋③）÷（１－④）活期存款1.50.82.915定期存款与储蓄存款3.33.50.28借入款1.24.00.13合计647资金成本新增资金来源新增资金①（亿元）利息成本率（％）②（％）营业成本率（％）③（％）准备金率④（％）可用资金⑤＝①（１－④）可用资金比重⑥（％）可用资金成本率⑦＝（②＋③）／（１－④）活期存款1.50.82.9151.2750.2334.353定期存款与储蓄存款3.33.50.283.0360.5544.022借入款1.24.00.131.1640.2134.227合计65.47514.14248