GJ-1公金培训附件-商业银行资产业务与创新

商业银行资产业务与创新商业银行资产业务与创新赵老师2011-9-17商业银行资产业务概述贷款业务票据业务与存款目录：贸易融资代理业务负债业务创新业务吸收存款途径吸收存款派生存款保证金存款结算存款贷款账户产品目的一、商业银行资产业务概述资产业务可增加结算存款、派生存款条件：需要具有授信承诺类业务可增加保证金存款条件：需要具有授信结构性业务可增加存款条件：需要具有产品开发能力中间业务可增加结算存款条件：需要开发系统支持二、贷款业务流动性贷款项目贷款银团贷款银团贷款小企业联保贷款法人账户透资出口退税质押贷款1、银团贷款业务简述指由获准经营贷款业务的多家银行或非银行金融机构，依据同一贷款协议，按商定的期限和条件，通过代理行向同一借款人提供本外币贷款或授信业务。适用对象固定资产项目、债务重组、兼并收购等大型融资项目。银团贷款特点银团贷款可分散贷款风险多家银行共同承担一笔贷款比一家银行单独承担要稳妥得多，各贷款行只按各自贷款得比例分别承担贷款风险，而且还可以加速各贷款行得资金周转。银团贷款代理行职责制定账户管理方案，开立专门账户管理银团贷款资金，代理行在承担管理责任的同时，可成为借款人银团贷款账户的开户行，获取存款资金。2、小企业联保贷款是指若干中小企业客户自愿组成一个联合体，联合体成员之间协商确定贷款额度，向银行联合申请贷款，每个成员均对其他所有借款人因向银行申请借款而产生的债务提供连带责任保证，银行向成员企业发放贷款。产品优势：快捷方便：由于组建联贷联保体时，对各成员企业均作了评级授信；联合体保证信用增级。成员企业按其贷款额度的一定比例向银行交存保证金。3、法人账户透资业务功能介绍是银行为客户加强流动性管理而提供的短期外部融资工具。客户在对外支付账户余额不足或因其他各种原因出现流动性不足时，可以在银行给予的授信额度内进行临时性透支，之后在资金充足时进行补足。业务特点法人账户透支业务解决了企业临时性、突发性资金支付，减少企业现金管理工作量，节约财务费用，提高管理水平。法人账户透资功能能增强该账户的活跃性。法人账户透资签定合同客户在银行开立的基本存款账户或一般存款账户中指定一个账户为透支账户，双方协商确定透支利率和承诺费费率等，签署小企业法人账户透支业务合同及担保合同。资金使用客户无须提前通知或申请便可使用透支资金，当在透支账户的支付金额超过该账户的存款余额时，视同透支借款申请。在透支额度范围内、透支额度有效期以内和未超过透支持续期限的情况下，客户可以连续多笔透支。4、出口退税质押贷款银行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以应收出口退税款作为还款保证的短期流动资金贷款具体流程：出口企业在商业银行开立出口退税专用账户，以出口退税有关单据为质押，向银行申请贷款，商业银行根据企业应退未退税金额，为企业发放流动资金贷款。退税时，国税部门把出口退税资金拨付到出口退税专用账户，由贷款银行扣收贷款本息。三、票据业务与吸存截至今年7月末，人民币存款总额较年初增长9.4%，而保证金存款增速达22.2%，远大于存款总额的增速；在银行业新增存款中，保证金存款贡献了13.6%；股份制银行新增存款中，保证金存款贡献了48.1%。截至6月末，保证金存款占总存款比例：深发展(28%)、南京银行(19%)、民生银行(18%)、华夏银行(17%)、中信银行(15%)。承兑—银行存款来源银行承兑汇票增加1.33万亿元，而招行、中信、民生等12家股份行的承兑汇票增加了5000亿元，占到了40%左右。12家股份行中，民生银行上半年承兑汇票新增量高达1100多亿元，其次为浦发银行和兴业银行，均在600多亿元，再次为中信银行、光大银行，均达500多亿元，华夏银行和深发展的新增量也达到了300多亿元，招行相对较少，仅为200多亿元，广发银行也仅有150多亿元。非本行客户银票贴现业务对象银行承兑汇票由本行承兑或商业承兑汇票的出票人拥有本行对其的授信，贴现申请人为非本行开户企业；银行承兑汇票虽非本行承兑，为获取贴现利差而承做。业务目的与风险点发展新客户，增加结算存款，增加盈利。贴现申请人未在本行开户，贴现款项必须汇入经查询确认的其基本账户内。买方付息贴现业务对象产品较紧俏，卖方同意收取票据，但不愿承担贴现利息，而买方愿意承担贴现利息；买方实行缴纳营业税，卖方实行缴纳增值税，采用买方付息贴现方式，卖方的销项税额可以减少，起到避税作用。业务目的与关键点以灵活的收息方式获取业务，发展客户群贴现银行必须在收到买方支付的贴现利息后或经买方授权银行主动在其账户中借记贴现利息后再予划付贴现款项。代理贴现业务对象出票人与收款人具有长期的购销合同业务关系，银行承兑汇票必须为本行承兑，收款人为异地企业。业务目的在不增加风险的基础上增加盈利；同时为出票人和收款人带来便利。风险关键点出票人、收款人须与承兑行签订《代理贴现三方协议》，明确出票人代理收款人贴现时所使用的公章、财务专用章、授权人章；贴现票据背书栏内须加注“×××××（出票人名称）代理×××××（收款人名称）签章”等字样，以符合《票据法》要式性;贴现款项必须汇入《代理贴现三方协议》所约定并经查询确认的收款人基本账户内。商业承兑汇票保贴（票据包买）银行对出票人进行授信银行给予商业承兑汇票的付款人授信额度，银行对持票人持有该付款人开出的在授信额度内的商业承兑汇票予以贴现。银行对持票人进行授信银行给予商业承兑汇票的持票人授信额度，银行对该持票人持有其他付款人开出的商业承兑汇票，在授信额度内的予以贴现。业务对象具有较高资信度的企业或企业集团。商票保贴业务特点将企业自身信用和银行信用相结合，实现商票信用增级，提高企业信誉，同时增强企业对银行的粘性；充分发挥使用商票的好处，不需要承兑手续费，但可以要求客户缴存适当保证金；通过与包买银行紧密合作，实现票据封闭运作，简便业务操作程序；在买方付息情况下，买方实现现金采购、约期支付，卖方取得包买票据等同于取得现金，实现现金销售。“两方交易，三方结算”的商票贴现签发商票申请贴现支付贴现款支付货款分公司母公司供货商银行风控关键点本项商业承兑汇票的出票人和收款人为关联企业，收款人是以结算平台的身份介入，故需认真做好出票人与供应商的贸易背景调查；本项业务中，贴现银行承担了贴现款受托支付的责任，为防止母公司挪用贴现资金款，银行应将贴款的转入和电汇款项的转出同步进行；本项贴现业务系由买方付息，须收妥利息后再予发放贴现款。可以要求客户缴存适当保证金。工程款票据贴现业务流程在建设工程项目中，投资方、总包方、分包方三方签订《项目建设合同》，并约定采用工程款票据贴现的结算模式；分包商完成约定的工程量后，向总包方开出发票；总包商向投资方申请付款；投资方向承兑行申请开立以分包方为收款人的银行承兑汇票，并交付分包商；分包商持银票向承兑行申请贴现。业务目的与风控关键点以为建设项目提供融资的方式介入，争取项目资金的存款与结算。本项商业承兑汇票的出票人和收款人为建设项目合同的相关方，受理承兑与贴现业务时，须严格把好对合同和付款条件的审核工作；本项贴现业务若由买方付息时，须收妥利息后再予发放贴现款。票据业务风险案例票据质押贷款诈骗案徐州票据案除权票据贴现案建行堵截克隆银票质押案2009年12月21日，建行某分行票据中心在审核A公司提供的三张拟用于贷款质押的银行承兑汇票时，经认真查验，发现票据存在多项疑点：三张票据号码的渗透性油墨、纸张中的金属丝、行徽的颜色、水溶性油墨、水印等均存在瑕疵，部分无暗记。经查询，承兑行回复“无挂失止付冻结，票据要素一致，承兑行曾签，真伪自辨，但均有他行查询”。经与承兑行传真来的底卡联对比，认定为克隆票据。三张合计金额为1700万元的克隆银行承兑汇票被建行连云港分行成功堵截。被建行识破的克隆票被建行识破的克隆票被建行识破的克隆票赣榆某支行被骗贷6156万元2009年11月9日～12月1日期间，某分行赣榆支行四次向B公司发放以银行承兑汇票为质押的贷款，累计金额6,156万元，质押物为9张银票，票据金额6,840万元。2009年12月24日，经重新审验，已质押的银行承兑汇票存在票据号码区萤光反应和油墨渗透等几处疑点，认为存在克隆票据的可能性。12月25日经承兑行确认，9张票据均为克隆银行承兑汇票。四、贸易融资贸易融资为企业提供竞争源动力，实现企业新价值风险缓释措施动产质押仓单质押引入第三方担保保险供应链融资供应链融资应收预付存货动产、仓单质押融资银行在供应链管理中应起到两方面作用。一是最优的融资方案，实现财务供应链成本最小化；二是考虑更多的产品介入，尤其是中间业务类型，以电子化和线上化为载体的服务。质押物：钢材、有色金属及橡胶、汽车、石油、煤、家电、木材、水泥、化肥等，具有易变现，价格透明，存储简单等条件优势监管企业：航运物流、铁路物流、仓储物流货权质押融资物流融资中的票据业务—保兑仓仓库经销商银行2、提交年度购销协议、交存初始保证金、签订权利质押合同，申请开票钢铁企业4、签订购销合同9、经销商违约时，发货到银行指定仓库，收货人为银行，货物进入质押监管状态1、银企商合作三方协议3、开票5、交送订货合同（据以提货的客户联）6、经销商交货月前n天备足银承款项7、银行发出确认函，指示厂商发货8、厂商收到银行确认函，发货至经销商指定仓库厂商银案例12Ⅱ、保兑仓14256发货交票7存入保证金申请额度购销合同签发提货通知书钢铁企业经销商银行额度批复后，签定三方合作协议，进入具体业务操作阶段3交存一定比例保证金，申请开票7‘、经销商不能实现销售时，厂商承担差额保兑责任票据业务营销与创新票据质押业务票据库票据池票据理财产品配件半成品供应配件原材料供应配件半成品供应配件原材料供应中心工厂票据库功能汇票预检汇票归集汇票先查汇票处理实时监控核心企业及下属企业将汇票交给银行网点，汇票将传递到指定的银行网点保管银行可对所保管汇票做先行查询查复，为业务办理节省时间客户可实时对汇票的归集、传递、管理及查询查复状态等进行监控主要功能客户指令对我行代为保管的商业汇票进行取走、贴现、托收、冻结或质押新开等业务银行指定专人对票面进行检验，使假票、变造票和瑕疵票等被提早发现票据质权的行使方式票据质押时，持票人应在背书人栏记载“质押”字样。主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人。票据到期时，由持票人按支付结算制度的规定行使票据权利。质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务时，被背书人依法实现质权，但不得将票据进行转让或者贴现。被背书人在票据到期时按支付结算制度的有关规定行使票据权利。被背书人为银行的，比照商业汇票贴现到期收回的处理手续，并在托收凭证备注栏注明“质押票据收款”字样。票据质押注意事项票据上未记载“不得转让”事项；票据到期日贷款到期日；票据到期托收兑付后，票款可存放保证金账户或提前还款。因票据质权人以质押票据再行背书质押或者背书转让的行为无效。订单融资订单融资业务特点订单融资业务对象订单融资营销方案订单融资业务案例操作流程电子商业汇票电子商业汇票特点1、介质电子化杜绝假票和克隆票，规避遗失、损坏的风险。3、流通范围广可在全国范围流通，不受地域限制。4、业务品种多增加了保证、回购式贴现等业务品种。2、使用期限长付款期限自出票日起最长为1年。电子商业汇票特点电子票据存储在人行ECDS系统中，通过安全认证机制，保证其唯一性、完整性、安全性；电子商业汇票系统可办理出票、承兑、转让背书、保证、质押、提示付款和追索等业务。电子商业汇票的期限为一年；人行ECDS系统的工作时限为7天×12小时（8﹕00～20﹕00）；银票承兑费率由商业银行自行确定；持票人的电子商业汇票账户与开户行结算账户绑定，托收回款自动转入该账户。电子商业汇票创新前景电子商业汇