XXXX年财务软件常见业务

11财务软件业务[账套]会计电算化考试账套[会计年度]2010[注意事项]1、各凭证填制日期必须为相应经济业务发生日期。2、所有岗位人员均无登录密码。[要求]1、根据下列经济业务，以张红（操作员ID：01）身份登录，编制记账凭证。2、有明细科目的，要求写出明细科目。3、摘要应从“常用摘要”栏中选用。4、编制记账凭证后，用“文件”菜单的“重新注册”命令，以相应人员重新登录完成：出纳刘婷（操作员ID：02）签字、李响（操作员ID：03）审核、王凡（操作员ID：04）记账等工作。[账套]101[资料]（一）1、2010年6月2日，购入不需安装的设备1台，价款50,000元，增值税8,500元，另外支付运费500元，全部款项均已用银行存款支付，设备已经交付使用。（附件3张）借固定资产59000贷银行存款590002、2010年6月2日，用银行存款支付产品广告费9000元。（附件1张）借销售费用9000贷银行存款90003、2010年6月2日，生产部门领用原材料48,000元，管理部门领用原材料200元。（附件4张）借生产成本—材料成本48000管理费用—材料费200贷原材料48200（二）1、2010年6月3日，销售产品一批给G公司，含税销售价款为11,700元（增值税率为17%），该批产品已经发出，款项未收到。（附件4张）借应收账款11700贷主营业务收入10000应交税费—应交增值税—销项税额17002、2010年6月3日，用银行存款支付产品广告费2,600元。（附件1张）借销售费用2600贷银行存款26003、2010年6月3日，根据库存商品的实际情况，当月应提取坏账准备2,850元。（附件1张）借资产减值损失（光盘中计“管理费用—计提坏账”，不符合新企业会计准则）2850贷坏账准备2850本人认为，题目有误，应改为根据应收账款的实际情况。（三）21、2010年6月4日，车间管理部门报销日常管理支出820元，以现金支付。（附件1张）借制造费用—日常管理支出820贷库存现金8202、2010年6月4日，计提在建工程人员工资5,600元。（附件1张）借在建工程5600贷应付职工薪酬56003、2010年6月30日，现金清查中，发现账面余额比库存现金多100元，原因尚未查出。（附件1张）借待处理财产损溢100贷库存现金100（四）1、2010年6月5日，企业销售产品一批给LG公司，价款80,000元，增值税为13,600元，款项已存入银行。（附件3张）借银行存款93600贷主营业务收入80000应交税费—应交增值税—销项税额136002、2010年6月5日，以银行存款支付管理部门报刊费300元，车间修理费4200元。（附件2张）借管理费用—报刊费300—修理费4200贷银行存款45003、2010年6月5日，企业收到E公司归还的货款10,530元，款项已存入银行。（附件1张）借银行存款10530贷应收账款—E公司10530（五）1、2010年6月7日，企业采用商业承兑汇票结算方式销售产品一批，价款56,000元，增值税为9,520元，收到商业承兑汇票1张。（附件3张）借应收票据65520贷主营业务收入56000应交税费—应交增值税—销项税额95202、2010年6月7日，用银行存款偿还短期借款80,000元，借款利息1,600元。（附件3张）借短期借款80000财务费用1600贷银行存款816003、2010年6月7日，经批准转销原材料意外灾害损失2,000元，已收到保险公司赔偿1,800元，款项已存入银行，其余200元转作营业外支出。（附件2张）借银行存款1800营业外支出200贷待处理财产损溢2000（六）1、2010年6月8日，企业收到F公司欠付的货款117,000元，款项存入银行。（附件1张）借银行存款117000贷应收账款—F公司1170002、2010年6月8日，现金清查中，发现库存现金较账面余额多出160元，原因尚未查出。3（附件1张）借库存现金160贷待处理财产损溢1603、2010年6月8日，用银行存款支付本月电费3,600元。其中基本生产部门电费2,400元，生产车间电费800元，行政管理部门电费400元。（附件4张）借生产成本—基本生产成本—水电费2400制造费用—水电费800管理费用—水电费400贷银行存款3600（七）1、2010年6月9日，用银行存款支付前欠D公司货款117,000元。（附件1张）借应付账款—D公司117000贷银行存款1170002、2010年6月9日，管理部门刘静报销其出差的差旅费780元，余款220元现金收讫。（附件3张）借管理费用—差旅费780库存现金220贷其他应收款—刘静10003、2010年6月9日，销售产品一批给P公司，销售价款75,000元，增值税12,750元，该批产品已经发出，货款已存入银行。（附件2张）借银行存款87750贷主营业务收入75000应交税费—应交增值税—销项税额12750（八）1、2010年6月23日，管理部门陈敏出差，借支差旅费2,000元，以现金支付。（附件1张）借其他应收款—陈敏2000贷库存现金20002、2010年6月30日，从银行借入3年期借款500,000元，借款已存入银行账户。（附件1张）借银行存款500000贷长期借款5000003、2010年6月30日，计提职工福利费30,200元，其中生产工人福利费用20,000元，车间管理人员福利费6,800元，福利部门的福利费3,400元。（附件1张）借生产成本—人工成本20000制造费用—福利费6800管理费用—福利费3400贷应付职工薪酬30200[账套]102[资料]（一）1、2010年6月11日，从银行提取备用金5,500元准备发放工资。（附件1张）借库存现金5500贷银行存款550042、2010年6月15日，企业将一张面值为89,000元的银行承兑汇票到银行办理贴现，贴现息为890元。（附件2张）借银行存款8010财务费用890贷应收票据89003、2010年6月30日，用银行存款支付到期的商业承兑汇票50,000元。（附件2张）借应付票据50000贷银行存款50000（二）1、2010年6月15日，企业行政管理部门购入办公用品300元，以现金付讫。（附件2张）借管理费用—办公费300贷库存现金3002、2010年6月15日，以现金支付商品展览费860元。（附件1张）借销售费用—展览费860贷库存现金8603、2010年6月15日，企业管理部门修理固定资产866元，现金支付（直接列入本期期间费用），以现金付讫。（附件1张）借管理费用—修理费866贷库存现金866（三）1、2010年6月17日，企业销售商品领用不单独计价包装物2,600元。（附件2张）借销售费用—包装费2600贷周转材料26002、2010年6月30日，提取职工福利费22,610元，其中销售部门8,890元，行政管理部门12,040元，在建工程1,680元。（附件1张）借销售费用—职工工资及福利费8890管理费用—职工工资及福利费12040在建工程1680贷应付职工薪酬—福利费226103、2010年6月30日，收到B公司交来不带息商业承兑汇票一张，面值23,400元，用以偿还其所欠货款。（附件3张）借应收票据—B公司23400贷应收账款—B公司23400（四）1、2010年6月19日，用银行存款支付本月商品保险费12,000元。（附件2张）借销售费用—保险费1200贷银行存款12002、2010年6月30日，计提本期应交教育费附加为650元。（附件1张）借营业税金及附加650贷应交税费—应交教育费附加6503、2010年6月30日，销售人员报销交通费200元。（附件1张）借销售费用—交通费200贷库存现金2005（五）1、2010年6月30日，用银行存款偿还短期借款50,000元，借款利息800元。（附件2张）借短期借款50000财务费用800贷银行存款508002、2010年6月30日，计提本月印花税200元。（附件1张）借管理费用—印花税200贷应交税费—应交印花税200本人认为，题目有误3、2010年6月30日，用银行存款支付购入C公司原材料货款20,000元，增值税3,400元，材料已验收入库，材料采用实际成本入账。（附件3张）借原材料20000应交税费—应交增值税—进项税额3400贷银行存款23400（六）1、2010年6月30日，企业一张面值为26,800元的无息银行承兑汇票到期，票款已收存银行。（附件1张）借银行存款26800贷应收票据268002、2010年6月30日，企业一项在建工程完工，将工程款68,000元结转到固定资产。（附件3张）借固定资产68000贷在建工程680003、2010年6月30日，销售商品一批，销售价款96,000元，增值税为16,320元，该批商品已经发出，货款已存入银行。（附件2张）借银行存款112320贷主营业务收入96000应交税费—应交增值税—销项税额16320（七）1、2010年6月30日，根据供电部门通知，企业本月应付电费1,080元。其中销售部门660元，行政管理部门电费420元，款项以银行存款支付。（附件2张）借销售费用—水电费660管理费用—水电费420贷银行存款10802、2010年6月30日，用银行存款支付购入商品货款8,000元，增值税1,360元，商品已验收入库。（附件2张）借库存商品8000应交税费—应交增值税—进项税额1360贷银行存款93603、2010年6月30日，用银行存款偿还长期借款500,000元。（附件1张）借长期借款500000贷银行存款500000（八）61、2010年6月30日，用银行存款偿还长期借款260,000元。（附件1张）借长期借款260000贷银行存款2600002、2010年6月30日，分配应支付的职工工资161,500元，其中销售部门63,500；行政管理部门86,000元，在建工程12,000元。（附件1张）借销售费用63500管理费用86000在建工程12000贷应付职工薪酬—工资1615003、2010年6月30日，发放工资，以现金支付职工工资161,500元。（附件1张）借应付职工薪酬—工资161500贷库存现金161500[账套]103[资料]（一）1、2010年6月15日，收到AAA公司交来的预付款70,200元，已存入银行。（附件1张）借银行存款贷预收账款-AAA公司2、2010年6月20日，领用随同产品出售不单独计价的包装物一批，价600元。（附件1张）借销售费用-包装费600贷周转材料6003、2010年6月28日，企业购入一项非专利技术，买价和有关费用合计120,000元，以银行存款支付。（附件2张）借无形资产-非专利技术120000贷银行存款120000（二）1、2010年6月16日，用银行存款支付前欠OPEN公司货款185,500元。（附件2张）借应付账款-OPEN公司185500贷银行存款1855002、2010年6月30日，期末将本期已计提的所得税5,300元结转到本年利润账户。（附件1张）借本年利润5300贷所得税费用53003、2010年6月30日，以银行存款支付本月工资162,300元。（附件1张）借应付职工薪酬—工资162300贷银行存款162300（三）1、2010年6月25日，摊销应由本月负担的生产车间设备修理费650元，此费用已列入待摊费用。（附件1张）。借制造费用650贷预付账款（光盘中为“现金”，本人认为错误）650说明：对于“待摊费用”问题，在新的企业会计准则体系下，并没有完全予以取消，只是不再单独出现“待摊费用”的字样、概念而已。只要企业的相关经济业务符合准则中资产的定义，仍然可以将其列入资产负债表中的资产方。比如，企业预付若干月的房租，在原准则（制度）下，计入“待摊费用”科目，在新准则下，如果符合资产定义，可以计入“预付账款”科目。72、2010年6月26日，管理部门购入办公用品462元，以现金支付。（附件1张）借管理费用-办公费462贷库存现金