业务说明(new)

区县版业务类型概述财政国库集中支付管理系统方正集团·方正春元科技发展有限公司联合制作二○○五年七月2提纲一、各种业务模式的使用主体和参与部门二、新增加功能介绍三、需要调整的基础数据四、账户体系开设五、权限分配六、业务模式七、帐务处理3一、各种业务模式的使用类型、主体和参与部门业务模式：１、标准流程７、预拨款２、简化流程８、往年预拨款３、实拨（预算列支）９、单位往来４、实拨（财政往来）10、教育专项５、实拨（资金调动）６、专户支出4１、标准业务•使用类型：标准业务流程（默认业务类型001）和我们现在用的正常的业务模式一样，没有变化。•使用主体：预算单位•参与部门：预算科、业务科室、国库科、支付中心、预算单位、代理银行、清算银行5２、简化（计划）流程•使用类型：业务为有指标无计划支付业务（虚拟计划），主要用来处理公用经费与工资支出。•使用主体：预算单位•参与部门：预算科、支付中心、预算单位、代理银行、清算银行6３、实拨（预算列支）•使用类型：业务为有指标无计划支付业务，主要用来处理本级预算安排基金、各种纳入专户管理的专项支出（资金从金库拨到专户同时总预算列支），同时用于处理暂未纳入集中支付改革的预算单位，应用老的实拨资金办法处理财政支出。•使用主体：A、对于暂未纳入改革的预算单位，使用主体仍为该预算单位B、对于其它业务使用主体为国库科•参与部门：国库科、支付中心（国库科打印）、清算银行（代理支付，不参与清算）74、实拨（财政往来）•使用类型：业务为无指标有计划支付业务，应用于对下级资金调度和非预算单位（企业等）临时性借款及未纳入系统的预算单位预拨款项。即每月根据对下资金调度安排（计划），把资金由金库拨付到各下级财政单位；或根据政府或领导批件对非预算单位办理借款。•使用主体：国库科或预算单位•参与部门：国库科、支付中心（国库科打印）、清算银行（代理支付，不参与清算）85、实拨（资金调动）•使用类型：业务为无指标无计划支付业务，主要用来处理往来（银行账户间的业务流动）和国库科管理的各种资金账户间调动。•使用主体：国库科•参与部门：国库科（在支付模块资金账户管理录入收入）、支付中心（国库科录入、审核、打印）、清算银行（代理支付，不参与清算）96、专户支出•使用类型：业务为无指标有计划支付，应用于特设专项（专户、社保支出）。•使用主体：预算单位•参与部门：业务科室、国库科、支付中心、预算单位、代理银行、清算银行107、预拨款•使用类型：业务主要是应用于借用下年预算做本年支出，本年总预算不列支（建议限制使用月份为12月，系统提供灵活处理）。•使用主体：预算单位•参与部门：支付中心（国库科录入支付申请、支付中心审核、生效、打印）、代理银行、清算银行118、往年预拨款•使用类型：业务应用于往年（上年）结转的预拨款业务处理。主要是冲销上年的预拨款业务。•使用主体：预算单位•参与部门：预算科、业务科室、国库科129、单位往来•使用类型：业务为无指标无计划支付业务，主要用于处理单位间往来。•使用主体：预算单位•参与部门：支付中心（在支付模块资金账户管理录入收入）、代理银行、清算银行、预算单位（预算单位支付管理录入、审核、生效、打印）13三、需要调整的基础数据–银行账户体系–基础数据增加收入的预算科目–相关岗位–相关用户14四、权限分配详见权限分配表15五、账户体系开设1、支付银行账户体系2、清算银行账户体系161、支付银行账户体系财政零余额账户使用业务模式：标准业务、简化流程、专户支出、预拨款预算单位零余额账户使用业务模式：标准业务、简化流程、专户支出金库使用业务模式：预算列支、财政往来各个专户使用业务模式：资金调动单位往来过渡户使用业务模式：单位往来172、清算银行账户体系（１）金库使用业务模式：标准业务、简化流程、预拨款（2）预算外专户使用业务模式：标准业务、简化流程、预拨款（3）特设专户使用业务模式：专户支出18财政国库集中支付管理系统六、业务模式讲解1、标准业务(默认状态)对应操作类型:基本业务,无特殊性对应系统流程:指标管理单位帐务支付申请计划管理单位帐务总会凭证支付凭证单位帐务清算管理单位帐务19财政国库集中支付管理系统•流程说明:标准业务的业务流程同以前的版本相比没有发生变化。202、简化(计划)流程支出对应操作类型:有指标无计划的支付业务(虚拟计划)，主要用来处理公用经费和工资支出。对应系统流程:财政国库集中支付管理系统指标管理单位帐务支付申请计划管理单位帐务总会凭证支付凭证单位帐务清算管理单位帐务21财政国库集中支付管理系统•流程说明:首先在指标录入之前确认该业务为有指标无计划(虚拟计划)支付业务。指标管理与标准业务流程相同。计划管理相关操作由系统自动处理。后续的其他业务步骤与标准业务流程相同。简化(计划)流程支出减少了业务科室批复的环节。22财政国库集中支付管理系统3、实拨（预算列支）对应操作类型:有指标无计划的支付业务(无计划)，主要用来处理本级预算安排基金、各种纳入专户管理的专项支出（资金从金库拨到专户同时总预算列支），同时用于处理暂未纳入集中支付改革的预算单位，应用老的实拨资金办法处理财政支出。支付申请由系统自动完成。对应系统流程:指标管理单位帐务支付凭证支付申请总会凭证23•流程说明:首先在指标录入之前确认该业务为有指标无计划支付业务。指标下达的时候要求指定收款人和付款人信息，指标管理的其他部分与标准业务相同。实拨(预算列支)不需要业务科室的参与，因此计划管理不参与该业务。支付申请录入、审核、生效等环节由系统自动处理，支付令的打印与标准流程相同，支付方面由人行直接拨款。实拨业务没有清算环节，因此与清算相关的操作都不参与该业务。实拨(预算列支)的退款流程只进行退款，没有退款凭证。此流程只进行总预算会计记帐。财政国库集中支付管理系统244、实拨（财政往来）对应操作类型：无指标有计划的支付业务，主要用来处理对下级资金调度和非预算单位临时性借款，即每月根据对下资金调度安排（计划），把资金由金库拨付到各下级财政单位；根据政府或领导批件对非预算单位办理借款。支付申请系统自动完成对应系统流程:计划管理单位帐务支付凭证支付申请总会凭证财政国库集中支付管理系统25•系统操作控制:首先确认该业务为实拨(财政往来)无指标有计划支付业务。计划下达的时候要求指定收款人和付款人信息，计划管理的其他部分与标准业务相同。支付申请由系统根据计划录入和下达时的信息自动生成，支付申请审核、生效等环节由系统自动处理，支付令的打印与标准流程相同。支付方面由人行直接拨款。与清算相关的操作都不参与该业务。实拨(财政往来)的退款流程只进行退款，没有退款凭证。此流程只进行总预算会计记帐。财政国库集中支付管理系统265、实拨（资金调动）对应操作类型:无指标无计划支付业务，主要用来处理国库科管理的各种资金账户之间的调动业务。对应系统流程:单位帐务支付申请单位帐务总会凭证支付凭证单位帐务银行账户财政国库集中支付管理系统27•系统操作控制:实拨(资金调动)没有指标管理与计划管理环节的参与，需要在支付申请录入之前确认该业务为无指标无计划业务。支付申请的生效由系统自动生成，支付管理的其他环节与标准业务相同。实拨(资金调动)由人行（或专户）确认支付。实拨业务没有清算环节，因此与清算相关的操作都不参与。该业务没有退款环节。实拨(资金调动)只进行总预算会计记帐，其中总预算机制凭证转换只涉及到帐户资金的增加和减少。财政国库集中支付管理系统286、专户支出对应操作类型：无指标有计划的支付业务，主要用来处理特设专项（专户、社保支出）。对应系统流程：财政国库集中支付管理系统单位帐务支付申请计划管理支付凭证单位帐务清算管理单位帐务29•流程说明:首先确认该业务为专户支出无指标有计划支付业务。操作从计划录入到清算所有操作与标准业务相同。支付方面由代理行进行支付。专户支付的清算由零余额帐户同专户进行清算，与清算相关的其他操作与标准业务相同。帐务方面的操作方法与标准业务相同，但应注意，专户支出为专户账。财政国库集中支付管理系统307、预拨款业务对应操作类型:借用下年预算做本年支出，本年总预算不列支,只做相关帐务处理，借：应收款（原则上限制使用月份为12月）。对应系统流程:单位帐务支付凭证支付申请单位帐务总会凭证代理确认单位帐务清算管理单位帐务财政国库集中支付管理系统31•流程说明:首先要确认该业务是无指标无计划的预拨款业务。支付管理环节与标准业务相同。代理银行的相关操作与标准业务相同。清算相关环节与与标准业务相同。帐务方面总会机制凭证转换时借方属于借暂付款，其余操作与标准业务相同。财政国库集中支付管理系统328、往年预拨款业务对应操作类型：上年结转的预拨款业务处理。对应系统流程：计划管理单位帐务支付凭证支付申请总会凭证财政国库集中支付管理系统33•流程说明:首先要确认该业务是冲销相应往年预拨款，该业务有两种执行方式：强制执行与选择执行。指标管理在下达选择是否冲销往年预拨款业务，选择是则强制执行，选择否则进入计划选择执行。计划管理用于选择执行方式，强制执行不参与。支付管理相关操作由系统自动处理，汇总清算单的发送不参与该业务。支付凭证确认由系统自动处理。划款凭证发送不参与该业务。清算行清算由系统自动处理。总会机制凭证转换用于冲销往来凭证。退款同标准业务流程反操作流程。财政国库集中支付管理系统349、单位往来对应操作类型：无指标无计划支付业务，主要用来处理单位与单位之间以及单位和财政间的往来(单位往来付款人是国库)。对应系统流程：单位帐务支付凭证支付申请单位帐务财政国库集中支付管理系统35•流程说明:首先要确认该业务是无指标无计划的单位往来业务。支付申请录入由操作人员手同录入，支付申请审核与生效由系统自动处理。汇总清算单发送不参与该业务。支付令打印和支付凭证确认与标准业务相同，划款凭证发送不参与该业务。该业务不存在清算。单位账参与该业务，总预算会计账不参与该业务。单位账操作与标准业务相同。退款同标准业务流程反操作流程。财政国库集中支付管理系统36七、帐务的处理各种业务的账务处理37１、标准流程总预算：借：一般预算支出／基金预算支出贷：国库存款预算单位：借：事业支出（经费支出）贷：财政零余额用款额度借：财政零余额用款额度贷：财政补助收入（拨入经费）38２、简化流程总预算：借：一般预算支出贷：国库存款预算单位：借：事业支出（经费支出）贷：财政零余额用款额度借：财政零余额用款额度贷：财政补助收入（拨入经费）39３、实拨（预算列支）总预算：借：一般预算支出/基金预算支出贷：国库存款若是列支专户同时手工增加：借：其他财政存款贷：专用基金收入预算单位：不参与账务处理404、实拨（财政往来）总预算：（1）给非本级预算单位（如企业）借款或实拨的预算单位的预拨款借：暂付款贷：其他财政存款/国库存款（２）给下级财政单位借：与下级往来贷：其他财政存款/国库存款预算单位：不参与账务处理41５、实拨（资金调度）总预算：调入专户借：其他财政存款贷：调入资金调出专户借：调出资金贷：其他财政存款预算单位：不参与账务处理42６、专户支出总预算：借：专用基金支出贷：其他财政存款预算单位：借：事业支出（经费支出）贷：财政零余额用款额度借：财政零余额用款额度贷：财政补助收入（拨入经费）43７、预拨款总预算：借：暂付款贷：国库存款预算单位（收付实现制）：借：事业支出（经费支出）贷：财政零余额用款额度借：财政零余额用款额度贷：财政补助收入（拨入经费）44预算单位（权责发生制）：借：经费支出/事业支出贷：暂存款/其他应付款45８、往年预拨款总预算：借：一般预算支出贷：暂付款预算单位（收付实现制）：不参与账务处理预算单位（权责发生制）借：暂存款/其他应付款贷：拨入经费/财政补助收入46９、单位往来总预算:不进行账务处理预算单位：债权人借出（标准流程）：借：其他应收款（暂付款）贷：财政零余额用款额度借：财政零余额用款额度贷：财政补助收入（拨入经费）47９、单位往来债务人借入（手工凭证）：借：银行存款贷：其他应付款（暂存款）支出：借：事业支出（