中铁十二局集团有限公司财务共享中心业务指导书修订版

中铁十二局集团有限公司财务共享服务平台业务指导书发布机构：中铁十二局集团财务共享服务中心版本编号：1前言《财务共享平台业务指导书》是财务共享服务中心工作操作细则总结性汇编，指导会计审核工作标准化，是财务共享服务中心人员的审核依据，也是项目部熟悉共享中心审核标准的平台，指导项目部员工提交单据的规范化，实现双方工作标准统一，提高工作效率。该指导书仅供内部使用，不具有对外发布或宣贯的用途。该业务指导书所涉及的各项标准及附件均为基本要求，所属各单位可根据自身实际情况细化标准或者提高附件要求，未来将会根据实际操作情况对该业务指导书进行修正、更新，使其成为指导财务人员工作的重要工具。2目录1财务共享服务平台简介...................................41.1工作流程..........................................41.2系统简介..........................................52财务共享服务平台基本要求..............................112.1表单与业务对照...................................112.2表单字段填写要求.................................132.2.1摘要.........................................132.2.2支付方式.....................................142.2.3收款人类别...................................152.2.4借款核销金额.................................152.2.5款项性质.....................................152.2.6到期日.......................................162.2.7用途.........................................162.3业务附件要求.....................................162.4原始凭证审核要求.................................192.5发票的一般性要求.................................242.6审核意见填写要求.................................272.7FSSC审单依据及审核要求...........................282.8业务处理责任界定.................................293财务共享服务平台业务指导..............................3133.1资产费用相关业务.................................313.1.1动支申请.....................................313.1.2差旅费报销...................................343.1.3会议费报销...................................393.1.4业务招待费报销...............................433.1.5其他业务（通用报销单）.........................483.2资金结算相关业务.................................623.2.1收款类业务...................................623.2.2付款业务.....................................693.3收入成本相关业务.................................913.3.1验工计价.....................................913.3.2材料业务....................................1003.3.3工资及附加费计提单..........................1163.3.4税金业务....................................1193.3.5收入成本管理................................1213.3.6代收代付业务................................1233.3.7其他业务....................................1243.4期末关账要求....................................1253.4.1关账流程....................................1253.4.2关账时间节点................................1263.4.3关账的相关业务要求..........................1263.4.4重新开启....................................12741财务共享服务平台简介1.1工作流程财务共享服务平台工作流程：业务人员填制单据，并打印单据封面——→附件影像扫描——→线上审批——→财务共享服务中心审核、复核——→出纳支付——→生成凭证。（1）业务人员登录共享平台，在“业务申请”中根据业务性质选择对应单据，填制、保存并提交后，将打印出来的带有条形码的单据封面，连同粘贴好的票据、附件传送至扫描岗。（2）扫描岗将所有附件扫描上传至影像系统。（3）附件上传后，单据传送至部门主管、财务主管、领导分别审批，审批岗根据影像审批单据。5（4）审批流程结束后，单据传送至财务共享服务平台的任务池，财务共享中心的审核人员在任务池提取任务，进行合规性审核。复核人员在任务池中提取复核任务，对审核完毕的单据进行复核。（5）复核通过的单据涉及资金支付时，出纳根据付款单上的信息进行审核并支付，支付完成后在系统中标记。（6）系统接收支付成功的信息后生成凭证。1.2系统简介（1）平台登录财务共享服务平台网址：。用户名：本人身份证号码；初始密码：“123456”；日期：当前系统日期；验证码：当用户名和密码相符合时，将验证码录入文本框；首次登录系统后，选择“业务申请”页签下的“个人信息维护”，必6须修改密码。（2）首页信息常用功能：连接常用的功能节点；通用待办事项：显示由下级人员交付的，相关领导登录系统待审批的所有单据；反馈信息：显示本用户交付上级的所有单据，审批完成的结果；费控系统待办事项：共享中心反馈的单据处理结果。（3）业务申请业务人员登录后在“业务申请”页签填制单据发起业务，主要包括报销、验工计价、材料、收款、付款、工资、税金、收入成本管理等业务，选择左侧任务树列表选取单据，进入所选单据管理列表界面，同时包含业务单据的查询功能。系统会根据不同业务部门的人员给予不同功能点的权限，例如：所有员工都有报销的权限；除此之外，计划部门有计价权限、物资部门有材料权限等。详细操作请参见《财务共享服务系统操作手册》。7（4）债权债务“债权债务”页签包含所有涉及债权债务相关的查询及分析等，具体有债权债务明细账、账龄分析、折现管理、清收清欠等功能，便于管理企业的债权债务。详细操作请参见《财务共享债权债务管理系统操作手册》。8（5）核算业务“核算业务”页签负责企业的财务账簿，具有凭证处理和查账等功能。目前包含初始、凭证、辅助查询、项目账簿查询模块。核算业务仅供财务人员使用。（6）FSSC作业平台财务共享服务中心的审核及复核人员在“FSSC作业平台”页签的任务池提取任务，进行合规性审核。详细操作请参见《FSSC作业平台操作手册》。9（7）影像系统通过影像系统，将纸质实物单据转换为电子影像，依据电子影像开展各项财务工作，缩短审批流程所花费的时间，提高报账过程的效率。详细操作请参见《财务共享影像管理系统用户操作手册》。10（8）资金系统资金管理系统是全集团统一使用的资金管理平台，所有资金结算、内外部贷款业务、票据管理、保函管理、信贷证明等都在此系统中完成，达到资金集中受控、使用效率提高、运作风险降低的资金管理目标。详细操作请参见《财务共享资金管理系统操作手册》。112财务共享服务平台基本要求2.1表单与业务对照业务类型表单类型适用业务内容适用部门动支申请单用于差旅费、会议费、招待费开支前，申请使用资金所填写的单据。员工提交单据时必须按“一事一动支”的原则先填报动支申请单。全员提单员工借款单用于借支备用金业务，满足员工因公出差、日常零星费用开支所需资金。差旅费、会议费、招待费业务的借款需要引用“动支申请单”。全员提单员工还款单用于员工归还备用金余款业务，现金或银行归还时需要引用“资金收款通知单”。全员提单差旅费报销单用于员工出差、探亲等发生的交通工具、住宿等费用和行政用车发生的过桥过路费及油料费等项目的报账。全员提单会议费报销单用于召开会议发生的与会议有关的伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等费用报销。全员提单业务招待费报销单用于为满足自身生产、经营、管理等合理需要而发生的各类接待性费用,包括对外联络、公关交往、来宾接待等方面所发生的接待、餐饮等费用。全员提单报销通用报销单用于差旅费、会议费、业务招待费以外的其他日常业务的报销，例如：办公费、通讯费、车辆使用费、租赁费、水电气暖等生活能源费、修理费、劳动保护费、运输费、检验试验费、研发费用、安全生产费用、固定资产采购、低值易耗品购置、福利费、培训费、征地拆迁费、配合施工费等费用的报销。全员提单12业务类型表单类型适用业务内容适用部门对上验工计价单用于工程项目业主（局指）验工计价结算业务，含计价单中标明的扣款业务处理。计划部计价对下验工计价单用于工程项目对下验工计价结算业务，包括劳务计价、临时设施计价、设备作业计价等。计划部、设备部材料预点（冲预点）单用于原材料的预点、冲预点业务。期末物资已入库，但发票未到，由物资出具预点点验单，在系统使用材料预点单。次月初红字冲回，对应冲预点业务。物资部材料采购单用于原材料采购、周转材料采购入库等业务，含零星材料采购业务。物资部材料点验（含调入）单用于原材料点验、原材料调入、周转材料调入等业务。物资部发料（含调出）单用于原材料的发料、退库、调出及周转材料（含低值易耗品）的领用、退库、调出等业务。物资部材料材料及临设摊销单用于材料成本差异摊销、周转材料摊销、临时设施摊销、低值易耗品摊销等。物资部、财务部收款收款单用于除收到员工还款外的其他收款业务，例如收到工程款、各类保证金、押金、租金、收银行退款、收银行利息及其他业务收入等。财务部付款申请单用于支付除成本费用报销、职工薪酬发放、保证金支付、银行扣款以外的往来款项支付及提现业务。包括支付应付账款、应交税费、其他应付款等。全员提单保证金申请单用于支付投标保证金和履约保证金款项。(其他存出保证金使用“付款申请单”)财务部、经营计划部付款银行被动扣款单用于开户银行主动扣款业务，如银行手续费及银行贷款利息等。财务部13业务类型表单类型适用业务内容适用部门工资及附加计提单用于员工工资及附加费、企业负担的社保等职工薪酬的计提。财务部、人力资源部工资工资发放用于工资（含代扣个人部分的社保及个税）的支付。财务部税金税金计提单用于各类税金业务的计提，如企业所得税、营业税金及附加等。财务部代收代付转账单用于成本费用之外不涉及收付款的往来类代收代付转账业务，如局指代项目收付往来款、工程公司代项目收付往来款。财务部合同收入与成本确认单用于工程板块建造合同收入与成本的确认业务。财务部其他记账工单用于不适用上述申请表单并