企贷审批中心业务规程概述

审批业务规程简介反担保措施（一）、反担保措施的设计反担保措施的制定主要在实地查看阶段落实，通过调查了解企业可用于抵押/质押的各种资产、权利，与企业主要管理人员的沟通设计反担保措施。对于审批通过的担保项目，由项目经办人严格按照审批意见逐一落实要求的反担保措施。（二）、反担保措施的种类包括财产抵押、财产或权利质押、单位或个人的保证、保证金、账户控制、资金监管、封闭运行以及其他方式等。可根据申保企业和项目的实际情况，采用一种或几种反担保措施。对于公司认可的优质的客户，可以适当放宽反担保措施的要求。（三）、担保项目必需的反担保措施1、10%履约保证金被担保人按担保额10%（最低比例）交存履约保证金。2、法定代表人无限连带责任反担保被担保企业法定代表人、个人大股东或实际控制企业的其他个人，提供无限连带责任反担保（包括但不限于被担保企业法定代表人、总经理、其他人）。3、根据需要按我司规定提供第三方自然人保证反担保。（四）、抵押或质押反担保1、应提供的材料①抵押物、质押物清单；②抵押物、质押物权利凭证；③抵押物、质押物评估（报告）资料（在贷款批准前可先做预评估，批准后落实）；④保险单（项目批准后）；⑤抵押物、质押物为共有的，提供全体共有人同意抵（质）押声明；⑥股东会/董事会同意抵（质）押决议；2、抵押或质押反担保的要求①采用抵（质）押反担保的，按照中华人民共和国担保法的规定执行，并按法律规定办理有关手续。抵（质）押物应由我公司认可的专门评估机构做出评估。②不动产抵押，抵押物足值的，抵押率不高于70%（不动产抵押价值按市场价格计算）；用可转让动产抵押，抵押率（按净值计算）不高于50%；有期货价格参考的比如粮食、金属等动产抵押/质押率可以不高于80%；收费权、应收账款、债券、营运车牌等权利质押，质押率（按核实后的净值计算）不高于70%；股权质押，质押率（按投资额计算）不高于50%。③抵押物需要保险的，应由抵押人向抵押物所在地的保险机构投保，明确本公司为保险第一受益人。其投保额不得低于抵押物的总价值，投保期限要长于担保期限。保险单正本交本公司保管。④采用质押反担保的，项目经办人对质押反担保的质物应严格审查。动产质押的质物应是易封存、易保管、易变现的动产。权利质押应认真辨别权利凭证的真伪，并请有关部门予以鉴证。⑤项目经办人要对抵（质）押反担保加以判断，对法律明确规定无效的抵押、质押（比如无法办理登记手续），不得再设计办理抵（质）押反担保手续，应请示法律人员采取其他控制措施。⑥本公司应取得抵（质）押登记部门发放的《他项权利证书》或经抵（质）押登记部门签章的《抵（质）押登记表》等证明文件。⑦抵（质）押期间，抵（质）押物原始权利凭证、他项权利证书保险单正本、合同等重要凭证应交本公司专人保管。⑧移交本公司保管的质物，由质押双方或加监管第三方办理移交手续（附质押物品详细清单），由本公司或监管第三方核实后由专人专库保管，不得动用。⑨本公司负有妥善保管质物的义务。因保管不善致使质物丧失或者毁损的，应承担责任。非因本公司保管措施而质物有明显减少的，应及时通知出质人，并要求追加提供相应的反担保措施。⑩规范抵/质押反担保的办理根据《担保法》、《物权法》的规定，登记生效的抵/质押必须办理登记手续，比如土地、房产、车辆、设备、存货等。对不清楚是否属于登记生效的抵/质押，经办人员要咨询公司法务人员，按批准的法律意见办理。凡涉及登记生效的抵/质押，除审批中单独注明可以不办理登记的，其他一律需要办理合法登记手续。3、第三人保证反担保第三人保证反担保应提供以下文件资料，并保证其真实性：①法人营业执照（年检）及法人代码证（加盖公章）；②法定代表人证明、委托书和法定代表人或受托人身份证；③注册资本验资报告（加盖公章）；④贷款卡信息；⑤当期的财务报表（月报）和经合法中介机构验证的近两年度的财务报表（附审计报告），主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等（加盖公章）；⑥公司章程；⑦对外提供担保的董事会/股东会决议；⑧主要存货、长期投资、固定资产、借款明细表、应收账款账龄分析表和或有负债表；⑨财产抵、质押情况，对外提供担保情况；⑩其他有关材料。项目实施阶段的几个要求1、设计反担保方案的原则项目经理（A角）设计反担保方案的原则：要落实反担保措施的可操作性以及制约性，不能提出无操作性、无制约性的反担保措施，积极创新和开拓新的反担保措施，不能有效监管的动产不能想当然地设计为质押反担保。2、存货抵押对于以存货方式抵押的反担保方式，前提是存货有严格的出入库手续，我司能有效控制货物的进出库。最好要做到具有独立第三方仓库作为监管库，并且签订仓库方、申保方、我公司三方监管协议；如果不能作到具有独立第三方仓库作为监管库，我们应该聘请物流公司或保安公司作为申保方仓库的监管人，按拟订的最低库存量监管进出库货物，以确保最低库存量。3、机器设备等动产做抵押以机器设备等动产做抵押的反担保措施，要挑选通用、易于变现、单体价值高的设备作抵押物，不能把企业账面有余额的所有设备不加选择地均设为抵押反担保物。设备抵押要到工商部门做相应的抵押登记，并且要作好保后监管，不定期关注被抵押设备的完好性，关注设备的保值率，如果设备发生比较大的贬值，我们应该采取进一步的措施要求企业提供保值措施。划分优质客户的标准①产品毛利率25%以上；②公司的利润率15%以上；③公司连续3年收入保持15%以上的增长；④公司的控制人具有很好的个人信用记录；⑤企业与银行合作良好，无不良记录，银行信用等级较高；⑥公司主营业务突出，市场占有率较高，该公司处于产业的上升阶段；⑦关联方较少，核心竞争力明显。对于这样的客户，由于抵押物等担保措施不足，我们可以适当放宽反担保条件要求。立项条件对受理的项目，各业务经办机构根据所收集的基本资料进行判断是否正式立项，原则上应具备以下立项条件：1、第一还款来源可靠，具备按期偿还贷款的能力；2、无不良信用记录及重大民事、经济纠纷；3、反担保措施具有实际约束效力、具有可操作性；4、符合银行（我公司）的行业、投向指导意见；5、经营者依法经营，对企业有清晰地发展思路，管理团队有事业心；6、具备法人资格并通过工商年检，连续正常经营1个会计年度以上；7、具有健全的财务制度和经营管理机构，原则上资产负债率不高于70%，年主营收入不少于1000万元，最近一个会计年度盈利，经营活动净现金流量最近一个会计年度不能低于零，有效净资产不低于300万元。（有效净资产＝总资产中－待摊费用－无形资产中除土地使用权部分－长期待摊费用－负债）；8、项目资金自筹部分要足额到位，项目贷款自有资金比例不低于总投资的30%，流动资金贷款借款用途必须明确，不得用于还其他借款（过桥项目除外）；9、原则上累计在保责任余额不超过该单位有效净资产的70%。对同时具备以上条件的项目一般应予立项；对不具备上述1、2、3项的不予立项；其他条件可综合考虑。市场分析对企业产品有关的细分市场的分析，通过行业分析得出企业及企业产品在行业中的定位以及竞争优势所在；对各年收入要形成趋势分析，对企业市场增长性给出明确结论。主要经营范围及生产经营规模，主要产品介绍，主要业绩标志；主要销售渠道，说明主要销售区域与销售商；主要的采购商，说明企业原材料供应情况；主要产品供产销情况、市场预测，担保期的销售计划，整体发展前景以及相关外围调查研究、咨询情况；结论性分析销售增长性与采购的稳定性。财务信息及财务分析表格列示经核实调整或汇总后的资产负债表、利润表、现金流量表主要数据以及关键帐项的明细表格，对重要数据核实、调整、汇总过程加以说明；主要财务比率分析：根据以下主要比率对申保单位的资产结构（资产负债率）、偿债能力（流动比率/速动比率）、盈利能力（净资产收益率/主要产品的毛利率/销售利润率）、营运能力（存货周转率/应收账款周转率）进行分析说明。对上述关键比率（流动比率、主要产品的毛利率、销售利润率）变化幅度超过2%的，要分析说明导致变化的具体原因；上年度及当年现金流量分析，对于经营活动的净现金流量变化做重点分析，进行还贷可靠性分析；对财务管理状况及分析做总结性结论，并对会计信息可靠性进行评价；关联交易涉及的业务和金额，分析关联关系对主体企业产生的重要影响；列示企业全部银行融资明细，包括授信额度、实际余额（贷款、承兑、承兑保证金），抵押担保方式，其中我司担保的余额，合作历史情况。计算项目EBITDA、EBITDA/收入、银行融资/EBITDA；要求：上述数据要详细列明利息支出、所得税、折旧、摊销的金额，在项目调查报告中说明。银行融资包括银行长短期借款及应付票据敞口部分。常用的财务分析指标对被担保人的经济实力进行评审应主要审查被担保人的以下要素：（一）实有净资产，反映企业所能承受增加债务的能力。计算公式为：实有净资产=资产总额-负债总额-待处理资产损失；（二）有形长期资产，反映企业相对稳定的承债能力以及生产后续能力和规模。计算公式为：有形长期资产=固定资产净值+在建工程+长期投资；对被担保人的资金结构进行评审应主要审查被担保人的以下要素：（一）资产负债率，反映企业整体偿债能力。计算公式为：资产负债率=（负债总额/资产总额）×100%；（二）流动比率，反映企业短期偿债能力。计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债×100%；（三）速动比率，反映企业即期偿债能力。计算公式为：速动比率=（速动资产/流动负债）×100%；速动资产=流动资产-存货；（四）经营活动现金净流量，反映企业通过经营活动用现金偿付债务的能力。该数据来自企业的现金流量表。对被担保人的经营效益进行评审应主要审查被担保人的以下要素：（一）总资产利润率，反映企业资产收益能力。计算公式为：总资产利润率=（利润总额/资产平均总额）×100%；（二）销售利润率，反映企业销售收入净额的盈利能力。计算公式为：销售利润率=（销售利润/销售收入净额）×100%；（三）利息保障倍数，反映企业偿付债务利息的能力。计算公式为：利息保障倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用（四）应收帐款周转次数，反映企业应收帐款的流动性。计算公式为：应收账款周转次数=销售收入净额/应收账款平均余额。（五）存货周转次数，反映企业存货的流动性。计算公式为：存货周转次数=产品销售成本/平均存货余额对被担保人的发展前景进行评审应主要审查被担保人的以下要素：（一）近三年的利润情况，反映企业盈利能力发展趋势；（二）销售增长率，反映企业销售能力发展趋势；（三）资本增值率，反映企业所有者权益增值趋势。被担保人为生产企业的，对其发展前景还应评价其行业发展状况、市场预期状况及主要产品的寿命周期。被担保人为流通企业的，对其发展前景还要评价其地理环境、购物环境及销售渠道。对反担保人的担保能力进行实质性审查参照对被担保人进行评审的上述指标进行。贷款用途及贷款金额合理性分析申保理由及相关筹资计划说明；资金需求以及与该项借款相关的整体资金运作计划分析；贷款金额的合理性分析，具体分析贷款额度的用款计划、还款计划，以及销售量扩大的可能性分析；担保期内现金流量预测及还款可靠性评价。谢谢大家