公司业务

融资租赁公司业务开拓与风险控制齐龙华信泰融资租赁（上海）有限公司2013年07月26日融资租赁业务开拓与风险控制各位同行，大家好！很高兴能有北京市租赁行业协会提供的与大家一起交流的机会，作为一个融资租赁一线从业者，在此与大家分享一些工作经验，针对商务部批准成立的融资租赁公司的业务运作展开交流，以实用性、可操作性为原则，不谈理论，只谈某一种运作方式，抛砖引玉，希望大家指正。以我个人融资租赁的从业经验，新公司的成立、规划、建设和开展业务，以及项目资金对接，风险管理给大家一个展示。目录引子：融资租赁业务有哪些一、融资租赁公司成立前的规划二、融资租赁公司建设（偏重业务建设）三、融资租赁市场与业务开拓四、融资租赁业务资金对接五、融资租赁业务的法律关系引子雨后春笋几成竹。。。。。引子融资租赁全景图引子融资租赁业务从第三方的角度看融资租赁有四方面的业务：融资租赁资金对接业务融资租赁项目与风险控制融资租赁公司建设租赁资产出表引子什么是融资租赁业务简单地讲：融资租赁业务就是在融资租赁公司平台上的融资+租赁一手对接资金，一手找来业务，融资租赁公司就是一个服务平台。融资租赁公司开展业务不是简单的一单一事，而是一个系统工程。融资租赁公司定位和平台建设是基础。引子工欲善其事，必先利其器一个新成立的融资租赁公司必须要先把公司建设好。见过太多的租赁公司成立后不能开展业务，非常痛苦。也见过第一笔业务就出现承租方违约，更加痛苦！最常见的原因是成立目的不明确，没有规划，机会主义，抽逃注册资本金，没有团队。所以我先谈涉及融资租赁业务的公司建设，业务流程及相关流程建设好，业务就会水到渠成。一个租赁公司三年内走多远，大部分在成立之初就确定了！引子融资租赁业务风险来源最大的风险还是来源于内部外部风险：信用风险、政策风险、金融风险、市场风险、贸易风险、技术风险、不可抗力风险等。中国目前风险控制最好的金融机构是：借鉴：风险和收益是相匹配的，回避风险和主动风险控制风险控制是系统工程。引子融资租赁公司的几个问题融资租赁公司的成立目的、定位融资租赁公司的盈利模式融资租赁公司的架构和内部建设融资租赁公司的核心资产融资租赁公司的市场融资租赁涉及的法律法规要解决这些课题，需从融资租赁公司成立前的规划开始一、融资租赁公司成立前的规划------成立目的促进产品销售为资金找出路介入金融业务，扩大经营范围为集团及相关企业融资顺应当地经济发展促进，形成金融中心提供中小企业融资服务成立的目的和规划决定着未来的专业化走向！一、融资租赁公司成立前的规划------成立目的成立目的明确后，要有清晰的规划如果可能的话，引入部分国有股份尽可能的挖掘自身优势，挖掘股东的背景亮点，给新公司增信由于新公司必须是法人股东，根据成立目的，适当设计关联公司关系团队及早到位，统一思路，及早培训适当的业务储备一、融资租赁公司成立前的规划------专业化规划根据目的不同形成了各种类型的融资租赁公司厂商租赁型：为母公司销售服务。三一、中联、斗山、龙工、IBM、日立、小松、马尼托瓦克、拉赫兰顿等等产业发展型：行业延续。同岳、融鑫等金融输出型：上汽、平安等中小企业服务型：仲利行业方向型：远东、聚信、欧力士、西门子、美联信集团服务型：昆仑、渤海、扬子江等个人客户服务型：个体用于经营的设备融资租赁独立第三方：大部分规则型中外合资融资租赁公司，从事中间业务综合功能：随着融资租赁公司的发展，业务范围拓展,具备多种功能特色类型：把融资租赁作为金融工具使用二、融资租赁公司建设成立目的，远景规划三年计划组织架构人力资源业务流程风控流程文件体系业务来源宣传包装绩效考核培训二、融资租赁公司建设------团队建设最少有一个资深融资租赁从业人员负责业务团队业务负责人跟股东理念要大部吻合根据业务方向确定组织架构和人员构成先业务还是先建设，思路要清楚股东们如果对融资租赁行业不十分了解的话，一定要有跟管理团队的通畅沟通渠道。目前有人力资源整合的方向：由融资租赁领军人物，组织当地融资租赁最高端人才，形成一个运营团队，对新成立的融资租赁公司提供嵌入式服务，对业务发展缓慢的提供咨询服务，对已经运营良好的提供项目服务。二、融资租赁公司建设------团队建设从业人员基本技能要求1、熟知融资租赁基础知识及行业交易规则，并具备项目采集能力、尽职调查能力、租赁精算能力，能够编写项目报告，熟知项目风控原则。2、财务会计知识：能看懂报表，能进行财务分析。3、法律法规：熟知中国基本法律及涉及租赁行业的法律法规，尤其重要的是合同法、担保法、物权法、公司法、银行法、民法通则、外商投资租赁业管理办法以及税收法规。4、税收政策：了解各种交易模式下，融资租赁三方所应各自承担的税费。5、银行知识：了解商业银行的各种业务，银行业务操作规范，涉及融资租赁的业务种类，当地各商业银行的项目偏好，以及与银行打交道的技巧、各银行融资租赁项目流程和所提交的资料、报告模板，经济资本的实施细则等。6、相关金融行业知识：信托、基金及其它金融机构的运作方式。7、行业知识：融资租赁可以涉及很多行业，对不同行业开展融资租赁业务时，要对该行业做深入了解，这非常重要。二、融资租赁公司建设------形象策划统一对外的官方文件公司、股东优秀展示网站建设，与集团CIS一致宣传册、名片设计宣传及广告策划办公室、着装等等二、融资租赁公司建设------财务规划合理使用注册资本金资本金存款放大积极开拓中小企业业务关联项目的使用及保理关联项目使用后不保理委托采购，资金预付、股东借款不是好措施最忌讳的资本金抽逃融资租赁公司不得从事的金融业务租赁公司作为现金池？二、融资租赁公司建设------管理文件基本行为规范可追溯的流程记录文件文件编号规范档案管理文件纠偏文件易发生错误的提醒文件有条件的话形成自己的计算机管理系统二、融资租赁公司建设------风控流程融资租赁做为一种金融与贸易相结合的业务，在投资领域开拓了新的融资方式，填补了多种融资的空白。融资租赁的风险控制是系统工程，依托于科学规范的企业内部管理机制。科学的融资租赁项目结构和规范的操作流程是融资租赁控制风险之本。融资租赁的风险控制呈动态运行状态，是一个闭合的运行结构。由此构成的科学规范的风险控制体系才能保证租赁资金安全性、流动性、盈利性，方有源源不断的资金流向融资租赁业，也才有融资租赁业的健康成长。二、融资租赁公司建设------风控流程融资租赁是多种学科交叉产业，涉及经济管理、政府管理、金融、贸易、保险、担保、公证、物流、法律、物资回收等多个领域，关系到融资租赁的出资人、出租人、承租人、设备供应厂商等多方利益。只有充分利用相关政府部门管理职能，有效整合融资租赁公司、设备供应厂商、出资方和担保、保险等融资租赁中介等租赁产业链的各方优势，资源互补。融资租赁的风险来源于许多不确定因素，是多方面并且相互关联的，其风险控制必须是建立在系统控制上。通过第三方合作，实现融资租赁业务利益共享、风险共担，把难以办到的事交给其他专业伙伴完成、把难以控制的风险交给有能力的伙伴控制，才可能有效化解、转移、锁定风险，并通过叠加控制效应，降低项目整体风险。也只有这样的融资租赁结构，才可能得到出资人的认可和支持。二、融资租赁公司建设------风控流程第一、融资租赁的风险控制必须建立在产业链的基础上。第二、风险控制和企业管理是一对孪生兄弟，融资租赁的风险控制必须依托于科学规范的企业内部管理机制。第三、科学的融资租赁项目结构和规范的操作流程是融资租赁控制风险之本。第四、融资租赁的风险控制呈动态运行状态。第五、融资租赁风险控制是一个闭合的运行结构。同时符合以上要求的融资租赁风险控制体系才是科学规范的融资租赁风险控制体系，才能将风险控制体系设计思想是“一切从出资人的利益出发，保证融资租赁资金的安全性、流动性、盈利性”落到实处，才能使融资租赁的风险预测、预防、监控、锁定、化解、转移更为有效，才有助于完善和深化融资租赁风险控制手段，使融资租赁业在正常的轨道上发展。二、融资租赁公司建设------风控流程二、融资租赁公司建设------风控流程融资租赁项目外部风险主要是指承租方自身信用（经营、管理、财务等）风险及企业环境（政策变化、金融市场波动、市场、贸易环节、技术变更、不可抗力等）的风险，具体包括：1、承租企业信用风险：具体包括企业历史沿革中所形成的承租企业法人治理结构以及与此紧密相关的关联风险；管理风险；财务风险；营销策略、营销渠道风险。承租企业信用风险分析的关键是要准确把握承租人盈利能力和现金流分析，毕竟盈利是偿还租金的主要来源，而现金流是偿还租金的现实来源。2、政策变化风险：主要包括国家宏观经济变化风险、国家法律法规变化风险、国家政策对租赁物件所属行业的态度风险、企业改制对租赁的影响风险、对租赁准入制度和行业监管的改革风险、有关租赁税务制度的改革风险、有关租赁会计处理的改革风险。3、金融波动风险：融资租赁涉及到资金流，因此不可避免地同金融波动风险存在一定的相关性。金融波动直接影响着市场利率，进而对融资租赁资金成本和盈利水平产生影响。融资租赁资金是外币的，还存在汇率风险。二、融资租赁公司建设------风控流程4、市场风险：主要包括承租企业产品市场需求风险；其产品的市场竞争能力风险；产品更新替代风险；原材料供应风险等。5、贸易风险：主要包括供货方信用风险；合同欺诈风险；合同订立纰漏风险；货款支付风险；货物质量风险；货物技术风险；货物运输受损风险等。6、技术变更风险：主要包括技术成熟度风险；技术寿命风险；技术管理风险等。7、不可抗力风险：主要包括政治动荡、军事动乱造成社会经济混乱，租金不能及时偿还的风险；自然灾害造成的风险等。一般而言，各种风险对融资租赁项目成功的影响程度是不一致的，可分成两个层次，其中承租企业信用风险、技术风险和市场风险三种是否定性指标，即只要风险出现到不能接受的程度，则不能进行融资租赁，也没有必要进行具体的风险度的测算。其他风险是一般性指标，可以通过程序风险控制等措施予以预防或降低其风险度。二、融资租赁公司建设------风控流程风控包括：1、承租方的尽职调查（参照银行的征信调查）。需要承租人提供如下材料：（1）企业基本情况介绍（2）企业法人营业执照等相关证件（3）企业近三个会计年度财务报表、预测项目的经济效益、提供租金来源和支付计划（4）企业验资报告（5）企业资产抵押担保情况说明（6）经国家规定的审批单位批准并纳入计划，融资租赁项目建议书、可行性研究报告及相关文件（7）具有法人资格和相应实力的经济实体的担保承诺书或履约保函（8）公司章程、已经批准的项目实施的相关决议性文件（9）关于提供资料完整性、真实性和准确性的承诺函（10）根据项目的特殊性，出租人认为需要提供的其他资料二、融资租赁公司建设------风控流程2、公司内部风险控制：合同文本审核，项目准入、合规审核，主要条款审核，法务部意见，贷审部复核，董事会批准。3、风控原则：(1)、真实性原则真实性原则要求无论通过何种渠道、借助何种方式，风险控制的基本资料是真实的、可靠的和可验证的。(2)、稳健性原则稳健性原则要求正视融资租赁风险的不确定性，在控制风险的过程中，对收益做保守估计，对支出或损失做最大值估计，并采取相应的风险控制措施。(3)、风险收益匹配原则融资租赁交易必须在承受既定风险的前提下，实现企业的收益最大化，或者在获得既定收益的前提下将风险最小化。二、融资租赁公司建设------风控流程建立自己的信用等级评价体系包含财务评级、非财务因素评分、行业测评等基本因素有条件的话与银行等金融机构分享自己的信用体系二、融资租赁公司建设------业务流程每个公司应该有自己的详细业务流程接单简单判断是否可行要求承租方提供资料，尽职调查商业谈判，落实租赁条款确定资金来源内