公司信贷系统清算业务介绍

公司信贷系统清算业务介绍2010-03-221.1总体要求公司信贷业务系统主要处理全行各种信贷业务，其资金清算与账务处理都在公司业务系统进行。资金处理包括资金集中管理与分散管理及委托贷款的模式，资金集中管理模式又分为总行集中管理及省分行集中管理，即：信贷业务所需资金可以从总行或省分行借入，总行或省分行对基层行借入的信贷资金根据机构、业务品种、期限等因素进行差别定价管理。资金分散管理即基层行使用本级机构吸收的资金发放贷款，不与总行及省分行发生内部资金往来。委托贷款不使用本行资金，由委托贷款单位先将资金汇至本行，再由我行将资金汇往贷款申请人在我行开立的账户。实现的方式清算部分主要沿用目前公司业务系统清算模块的内容，并且针对公司信贷业务增加配套的模块。信贷业务资金清算按以下方式实现：1、清算模块的内容主要是信贷业务的相关行内交易，即总行与下级行之间关于内部资金往来的清算，以及相关的对账及差错处理等。2、清算模块的清算模式为：全额实时清算。即对当日所有信贷交易本金、手续费及其它费用进行全额实时结算。3、资金汇划结算自动化。发起信贷业务交易后，通过公司业务系统内部业务资金账户自动完成资金汇划和结算。1.2信贷资金管理模式1.2.1资金集中管理及使用（资金池管理与司库管理）1、总行集中模式（1）总行统一提供下级行办理信贷业务所需资金，下级行不使用省分行及本级自有资金开展信贷业务；（2）全行建立内部资金转移定价机制，总行对下级行使用的资金根据办理机构、业务品种及期限等因素进行差别定价管理；（3）为实现资金集中管理，需在全行建立内部资金的转移定价机制、转移体系及相应的计算机软件系统。2、省分行集中模式（1）省分行提供下级行办理信贷业务所需资金，下级行不使用总行及本级资金开展信贷业务；（2）省分行建立辖内的内部资金转移定价机制，省分行对下级行使用的资金根据办理机构、业务品种及期限等因素进行差别定价管理；（3）为实现资金集中管理，需建立内部资金的转移定价机制、转移体系及相应的计算机软件系统。1.2.2资金分散管理及使用下级行使用本级机构吸收的资金发放贷款，不与总行及省分行发生内部资金往来。公司信贷业务系统的资金流转在一期建设中采用资金集中管理及使用模式，同时预留以后资金分散管理的接口。1.2.3委托贷款资金管理及使用收到委托贷款单位资金后，由我行将资金汇往贷款申请人在我行开立的账户。1.3资金集中管理下的资金流转及清算1.3.1总行集中模式总行集中管理的模式下，下级行统一从总行借入资金办理信贷业务，总行对借出的资金采用差别定价管理。为实现这种资金管理模式，下级行需在总行开立专用内部资金借款账户，为一一对应的对开模式。1.3.1.1资金流转及清算图总行（公司业务系统）一级支行（公司信贷业务系统）公司业务系统放款交易模块向公司信贷系统发出校验信息验证通过后，从总行借入资金，并将放款资金划入客户指定账户公司系统接收信贷系统批扣还款指令，或由前台发起单笔还款交易，从客户指定账户扣收还款资金，并将内部借款资金归还总行一级分行（公司业务系统）一级支行（公司业务系统）公司存款账户放款信息向下级机构收款向下级机构划款向一级支行借出资金向总行归还借款资金总行集中模式放款与还款资金流转图（1）还款信息1.3.1.2内部账户设置种类说明行内借出款（总行）账户指总行向各分支行借出资金的借款账户，该账户在公司业务系统中开立，在公司信贷系统完成内部资金往来利息的计算。行内借入款（分支行）账户指各分支行从总行借入资金的借款账户，采用差别定价管理，具体价格确定和计结息方式因机构、贷款品种、期限等不同而不同；该账户在公司业务系统开立。1、内部资金借款账户是指与信贷资金相关的内部往来科目下设的分户账，并根据不同的资金池下设明细分户。2、通过以上图表可以看到：一级支行（即最基层的核算主体之一）放款类和还款类交易均由公司业务系统发起，并负责信贷业务资金的划拨清算及账务处理。一级支行做放款或贴现交易，首先通过公司系统放款交易向总行借款，然后将借入资金划至客户指定账户。一级支行做收款或收回贴现资金交易，首先将客户的还款资金从客户的存款账户中扣收，然后将还款资金中的本金部分归还总行。其他基层核算主体（例如：一级分行，二级分行）内部账户的开立参照一级支行相关账户的开立原则开立。3、内部资金借款账户均按照资金池设置明细分户，以便核算与反映从不同资金池借入或存放资金的数量。1.3.1.3放款及还款交易的资金流转与清算1.2.1.3.1放款该流程类似于向公司存款账户存款。基层行办理信贷业务所需资金，统一从总行借入，系统自动将资金通过公司业务系统划至客户的指定存款账户。为了核算基层行从总行的内部资金借款，总行与支行需在公司业务系统开立信贷业务专用的内部资金借款账户。日间放款和接受客户票据贴现、转贴现时，贷款在公司信贷系统完成审批后，由信贷会计人员在公司业务系统操作贷款发放的交易。操作步骤信贷会计人员根据放款通知单的内容在公司业务系统输入借据编号，公司业务系统根据借据编号向公司信贷系统检索并返显贷款发放的所有信息。信贷会计人员将放款电子信息与纸质信息核对无误后（注：此通知单并非信贷系统直接打出—核对的必要性），并经主管授权，操作放款交易。最后，由公司业务系统自动将贷款资金直接划至客户在我行公司业务系统开立的对公结算账户，完成借入资金与发放贷款的账务处理。（在前台只体现为一个放款动作，比如放款或者接受他方票据贴现、转贴现，在后台完成借入资金与发放贷款两个步骤—资金划转及账务处理，即资金从总行借出户划到支行借入户，再从支行贷款户划到客户账户。）1、贷款类交易（1）一般贷款和贴息贷款下级行开办一般贷款和贴息贷款业务，在公司业务系统操作柜面放款交易，从总行借入贷款资金，总行通过行内资金清算渠道将资金下划至业务办理行，同时，业务办理行将贷款资金汇往客户在我行开立的账户。（2）委托贷款接受委托人委托后，我行业务办理机构将委托人在我行开立的活期储蓄账户中的资金划入总行委托贷款户，然后将委托贷款资金划至贷款人在我行开立的账户。（3）银团贷款银团贷款业务目前只由总行开展。如总行作为参与行，则总行将参与银团贷款的资金通过行内汇划或大小额支付系统划至客户账户；如总行作为代理行，则直接将银团贷款资金划至客户在我行开立的账户。2、票据类交易（1）银行承兑汇票付款银行承兑汇票到期付款时，一级支行从总行借入资金，根据持票人是否在本行开户选择通过行内汇划或人行大小额支付系统汇至客户指定账户。（2）银承/商承汇票贴现及转贴现一级支行从总行借入作为贴入行办理票据贴现业务所需的资金，不使用自有资金办理票据贴现业务。根据持票人是否在本行开户选择通过行内汇划或人行大小额支付系统汇至客户指定账户。（3）转/再贴现票据回购一级支行回购转/再贴现票据，从总行借入资金，根据持票人或持票行是否在本行开户选择通过行内汇划或人行大小额支付系统汇至指定账户。3、保理类交易一级支行受让应收账款，支付保理资金时，从总行借入资金，并通过行内汇划方式将资金划至客户在本行开立的账户。4、买入返售金融资产一级支行买入返售票据等金融资产，首先从总行借入信贷资金，并通过行内汇划或大小额支付系统将资金汇划至客户在本行或他行开立的账户。5、回购卖出回购式金融资产一级支行回购卖出银行承兑汇票等回购金融资产时，从总行借入回购业务所需的资金，并通过行内汇划方式汇至客户在本行或大小额支付系统汇至在他行开立的账户。6、营销横向激励营销协办行根据每月办理的与营销主办行相关的不同业务的交易金额与奖励参数，自动列支相关费用，并将奖励资金通过内部清算渠道从营销协办行（一级支行）所属一级分行划至营销主办行（一级支行）所属一级分行。1.2.1.3.2还款开展信贷业务的基层行定期归还从总行借入的资金，该流程类似于从对公存款账户扣款。公司业务系统应支持两种还款方式：（1）公司信贷系统向公司业务系统发送批量扣款指令。公司业务系统收到批扣指令后，由一级支行通过系统自动完成扣款操作；然后将扣款资金对应的行内借款的本金部分通过行内汇划归还总行；（2）由公司业务系统柜面发起的单笔扣款交易，并进行相关账务处理。1、贷款类交易（1）一般贷款和贴息贷款一般贷款和贴息贷款到期后，公司信贷系统向公司业务系统发送扣款指令，或者由公司业务系统前台发起还款交易，将贷款本金从客户账户扣收后通过行内汇划归还总行。（2）委托贷款委托贷款到期后，如为总行发放的委托贷款，则公司信贷系统向公司业务系统发送扣款指令，或者由公司业务系统前台发起还款交易，将贷款本金从客户账户扣收后通过行内汇划归还总行；如为一级支行发放的委托贷款，则直接从客户账户扣收。收到贷款人归还资金后，根据委托人要求汇至其在我行开立的账户或在他行开立的账户。（3）银团贷款如总行作为参与行，客户通过行内汇划或人行大小额支付系统将本息归还至总行相应贷款账户；如总行作为代理行，收到客户归还的银团贷款本息后，按各参与行所占比例将贷款本息通过大小额支付系统汇至各参与行。2、票据类交易（1）银行承兑汇票付款收到出票人还款后，一级支行归还从总行借入的资金，通过公司信贷系统发起的扣款交易或者由公司业务系统前台发起单笔扣款交易并上划总行。（2）银承/商承汇票贴现及转贴现贴现及转贴现票据到期时，一级支行收回贴入贴现及转贴现资金，并上划总行。（3）转贴现票据回购一级支行收到他行转贴现票据回购资金后，经行内汇划归还总行借入资金。3、保理类交易保理到期日，一级支行收回保理资金，并将从总行借款的本金归还总行。4、买入返售金融资产待买入的返售金融资产到期时，收回卖出票据的资金，并将资金返还总行。5、卖出回购式转贴现一级支行卖出贴入的票据，将收到的资金归还转贴现票据对应的原贴现票据贴入时从总行借入的贴现资金，通过行内汇划方式将资金上划总行。1.3.2省分行集中模式资金分省管理的模式下，下级行使用本省业务资金办理信贷业务，省行对借给下级行的信贷资金根据借款机构、业务品种、期限等因素进行差别定价管理。为了实现这种资金管理模式，省行与下级行应开立信贷业务专用内部借款账户。1.3.2.1资金流转及清算图一级分行（公司业务系统）一级支行（公司信贷业务系统）公司业务系统放款交易模块向公司信贷系统发出校验信息验证通过后，从省分行借入资金，并将放款资金划入客户指定账户公司系统接收信贷系统批扣还款指令，或由前台发起单笔还款交易，从客户指定账户扣收还款资金，并将内部借款资金归还省分行一级支行（公司业务系统）公司存款账户放款信息向一级支行借出资金向省分行归还借款资金省分行集中模式下放款与还款资金流转图（2）还款信息1.3.2.2内部账户设置种类说明行内借出款（省行）账户指一级分行向各分支行借出资金的借款账户，该账户在公司业务系统中开立，在公司信贷系统完成内部资金往来利息的计算。行内借入款（分支行）账户指各一级支行从一级分行借入资金的借款账户，采用差别定价管理。具体价格因借款机构、业务品种、期限等不同而不同。资金分省管理模式下放款与还款类交易的资金清算及账务处理与总行集中模式类似，但只有省分行及一级支行参与资金清算，不涉及总行。相关交易的资金清算及账务处理参考总行集中模式。1.4资金分散管理模式的资金流转及清算资金分散管理模式下，一级支行使用自有资金开展信贷业务，不需与总行或省分行进行资金流转及清算。一期建设暂不考虑此种模式。1.5委托贷款模式的资金流转及清算委托贷款模式下，由委托人在我行开户或将资金从他行通过大小额支付系统汇入我行，再由我行将贷款资金通过行内汇划汇入贷款人在我行开立的账户中。1.6行内借款利息的计提与结息的资金流转公司信贷系统每月对从总行或省分行借出的信贷资金实行差别化计提借款利息，还息时间由系统参数化设置，还息日由公司信贷系统发送批扣信息给公司业务系统，公司业务系统自动扣减各支行应还借款利息，通过行内汇划方式完成上下级资金清算并进