商业银行业务与经营第5章贷款政策与管理

贷款政策与管理第5章学习目标贷款种类及组合贷款政策与程序贷款审查贷款质量评价问题贷款的发现与处理我国商业银行信贷资产管理现状5.1贷款的种类及组合★本节内容1、贷款对象和条件2、贷款主要种类及管理要点贷款的构成要素对象条件用途期限利率方式一、贷款对象和条件（一）贷款对象贷款对象企（事）业法人其他经济组织、个体工商户自然人贷款对象选择与银行经营环境和市场定位（二）基本条件1、应当具备产品有市场、生产经营有效益；2、不挤占挪用信贷资金、恪守信用。（三）具体要求1、企业或业主在本行业从业一定时间以上；2、有一定的自有资本3、资产负债率符合要求4、有一定的经营规模（年销售收入）5、无不良信用记录6、合法合规经营7、符合国家环保要求8、在本银行开户二、贷款主要种类及管理要点按期限活期贷款（透支）定期贷款（短、中、长）保证贷款抵押贷款质押贷款按贷款方式信用贷款担保贷款票据贴现按是否承担责任自营贷款委托贷款（一）贷款种类商业银行贷款还可以按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途进行分类按贷款用途流动资金贷款固定资金贷款按贷款量批发贷款零售贷款按偿还方式一次性偿还贷款分次偿还贷款贷款种类还可以按贷款的质量分类：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款（二）贷款组合1、贷款种类的选择考虑两个基本因素：收益和风险2、贷款组合目的3、各银行贷款组合结构存在较大差别的原因5.2贷款政策与程序★本节内容1、贷款原则2、贷款政策3、贷款决策程序4、贷款协议（借款合同）一、贷款原则1.依法贷款的原则2.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则3.遵循公平竞争、密切协作的原则4.安全性、流动性、效益性原则5.区别对待，择优支持原则贷款原则（一）我国商业银行的贷款原则——评价借款人信用标准的6C原则：（1）品德（Character）（2）能力（Capacity）（3）资本（Capital）（4）担保(Collateral)（5）经营环境(Condition)（6）控制(control)（二）西方商业银行的贷款原则二、贷款政策宏观信贷政策贷款投向政策贷款利率政策贷款总量政策（一）宏观信贷政策信贷政策是指导贷款决策行为的各项方针、措施的总和。（二）微观贷款政策1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模和比例控制4、贷款的种类及地区5、贷款担保6、贷款定价7、贷款档案管理8、贷款日常管理和催收9、不良贷款管理三、贷款程序1、贷款申请2、贷款调查3、对借款人的信用评4、贷款审批5、借款合同的签定与担保6、贷款发放7、贷款检查8、贷款的收回送审材料基本要求基本要求送审单位审批材料：1.信贷员调查报告2.贷审会意见（同级信贷业务部门除外）3.贷款审批书4.企业信用评级借款企业材料:1.借款申请书2.附件材料3.购销合同或协议4.营业执照5.基本结算帐户开户卡6.企业财务报表7.企业章程8.董事会决议9.法人代表证明书委托授权书担保企业材料比照借款企业.抵质押物材料1.所有权证；2.评估报告或价值证明下级行面函四、贷款协议（借款合同）贷款协议的主要内容P1205.3贷款审查一、审查目的二、审查的原则5.4贷款质量评价★本节内容1、贷款质量分类（贷款五级分类）2、分类过程3、分类结果的分析一、贷款质量分类（贷款五级分类）贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为——正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种方法。借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。正常贷款关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。各类贷款的基本特征是什么？贷款的生命周期:分析框架贷款现值100正常收回的贷款关注次级可疑损失0贷款风险开始计提专项呆帐准备金注销二、分类过程第一步：阅读信贷档案——填写《贷款分类认定表》第二步：审查贷款的基本情况第三步：确定还款的可能性第四步：确定贷款分类结果第五步：信贷讨论填写贷款分类认定表阅读贷款档案评估担保状况确定贷款分类结果定义特征分类确定还款的可能性评估还款能力财务分析现金流量分析非财务因素分析行业风险经营管理风险还款意愿……信贷讨论单笔贷款讨论信贷会谈审查贷款基本情况贷款目的还款来源资产转换周期还款记录未来的经营状况综合分析过去的业绩现在的财务状况现有和潜在的问题贷款分类流程图三、分类结果的分析计算相关指标并对比分析正常贷款余额/全部贷款余额关注贷款余额/全部贷款余额1（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额2、不良贷款余额/全部贷款余额次级贷款/全部贷款余额可疑贷款/全部贷款余额损失贷款/全部贷款余额5.5问题贷款的发现与处理★本节内容1、问题贷款的产生与发现2、有问题贷款的处理程序3、呆帐准备金一、问题贷款的产生与发现1、问题贷款的含义2、问题贷款是如何形成的？——企业方面的原因——外部环境的原因——银行自身的原因案例：2008年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6．696％。该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产4．6亿元，净资产1．7亿元，资产负债率63％，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建‘XX广场’。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？3、如何及时发现问题？在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。信贷人员：发现问题贷款的第一道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线外部检查：发现问题贷款的第三道防线出现问题的早期信号：不能及时报送财务报表，应收账款的收回延迟，存货突然增加，长期债务大量增加，资产负债表结构的重大变化。1、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新的资金。2、其他措施①调整还债时间②增加抵押品、担保人、第二抵押③索取财务报告（月报、应收、应付账款及存贷报告）④立即监控抵押品和借款人⑤建立损失—安全点，将企业损失多少资本金、如何进行清算等签署双方一致的协议3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。二、有问题贷款的处理程序案例：2007年8月6日，A公司因生产急需资金向B银行申请贷款10万元，2008年8月5日贷款到期。由于A公司资金周转问题，不能按时还款，2008年7月24日A公司向B银行提出借新还旧，延长还款期限。为了降低贷款风险，B银行同意借新还旧，并要求A公司对新贷款提供担保。2008年7月28日，A公司持空白流动资金借款合同及担保意向书请求C公司为其担保，C公司同意为其提供担保，并在空白的借款合同保证人位置及担保意向书上盖C公司公章和法定代表人印章。2008年8月4日，B银行与A公司签定了一份借款合同，约定：A公司向B银行借款10万元，用途为借新还旧，借款期限为6个月；C公司是担保人，当借款人不履行合同时由其承担连带偿还借款本息的责任，贷款人可以直接从保证人的存款帐户内扣收贷款本息。次日，A公司将10万元借款按事先约定偿还了拖欠B银行的旧贷款。贷款到期后，A公司未能如期偿还。2009年3月15日，B银行直接从C公司帐户上扣收10万元抵偿。C公司认为自己不知道借款合同的借款用途是借新还旧，担保合同应当无效；同时B银行未经其同意，擅自扣划其帐户存款，侵犯了储户所有权，请求法院判令担保合同无效，B银行返还被扣划的存款并承担赔偿责任。法院审理后认为，B银行与A公司恶意窜通，利用新贷款偿还旧贷款，签订的借款合同损害了保证人利益，C公司不应承担保证责任。B银行直接扣划C公司帐户款项，是侵权行为，应返还被扣划的存款，赔偿相应的利息损失。三、贷款的呆账准备金1、一般准备金：按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆账准备金就相当于一般准备金。2、专项准备金：按贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取3、特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取呆账准备金总量＝专项呆账准备金＋一般准备金中国美国香港匈牙利正常00-1.500关注25-1020-10次级2520-352511-30可疑5050-757531-70损失10010010071-100专项呆账准备金计提比例参考值（%）补充：贷款拨备覆盖率所谓“拨备”，是指银行贷款损失准备和银行资产损失准备，拨备覆盖率则是指所提取的准备金与银行呆、坏账的比率。计算公式拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)举例来讲，某银行贷款余额100亿，其中正常类90亿，关注类2亿，次级类5亿，可疑类2亿，损失类1亿，则其不良贷款率为（5+2+1）/100=8%。假设不计提特种准备，按照现行规定，首先应当计提贷款一般损失准备金=100×1%=1亿，然后按照规定比例应计提专项贷款损失准备：2×2%+5×25%+2×50%+1×100%=3.29亿。加上一般准备，准备金总额应当达到4.29亿元。假设这家银行真的按规定计提了4.29亿元，则拨备覆盖率为4.29/（5+2+1）=53.63%。目前，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖率达到150%，是比拨备充足（100%）更审慎的要求。5.6我国商业银行信贷资产管理现状不良贷款的认定1998年以前：“一逾两呆”，即1998年以前逾期、呆滞、呆账1998年以后：次级、可疑、损失★现状通过国家注资、资产剥离和自身核销，国有商业银行不良贷款实现了“双降”。我国银行不良贷款率现状：中国银监会：截至2010年6月末,我国商业银行继续保持不良贷款余额与比例“双降”态势。包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行在内的商业银行不良贷款余额4549.1亿元;不良贷款率1.30%。