商行09第三章表内与表外业务09-10

第二部分具体业务运作资料：《中华人民共和国商业银行法》第三条——商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款（资金来源）（二）发放短期、中期和长期贷款（资金运用）（三）办理国内外结算（中间业务）（四）办理票据承兑与贴现（中间业务/资金运用）（五）发行金融债券（资金来源）（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券（中间业务）（七）买卖政府债券、金融债券（资金运用）（八）从事同业拆借（资金来源/运用）（九）买卖、代理买卖外汇（资金运用/中间业务）（十）从事银行卡业务（中间业务）（十一）提供信用证服务及担保（中间业务）（十二）代理收付款项及代理保险业务（中间业务）（十三）提供保管箱服务（中间业务）（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。第三章商业银行表内与表外业务●本章重点问题1、主要负债业务2、主要资产业务资产（资金运用）负债及权益（资金来源）现金资产库存现金在央行存款在同业存款在途资金贷款工商业贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债所有者权益（资产－负债）股本储备资产负债表第一节商业银行的负债业务一、各项存款（一）传统的存款类型1、活期存款（DemandDeposit)(也称支票存款或交易帐户）﹡主要用于交易和支付﹡支付方式有支票（最传统）、本票等（很少提现）﹡一般不付利息﹡在一定条件下允许透支﹡客户范围：公司企业、非银行金融机构、个人或社会团体、政府机构，甚至商业银行彼此之间也可开立这种账户。资料单位活期存款——以建设银行为例四种不同功能的单位活期存款帐户：基本存款帐户一般存款帐户临时存款帐户专用存款帐户基本存款帐户是企业或单位办理日常转帐结算和现金收付的帐户。如工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。企业或单位只能在银行开立一个基本存款帐户。如果企业有借款或其他结算需要，可在基本存款帐户开户行以外的其他银行开立一般存款帐户。通过本帐户可办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。如果企业或单位是临时机构、有异地临时经营活动需要或要注册验资，可开立临时存款帐户。通过本帐户，企业或单位可以办理转帐结算，以及国家现金管理规定的现金收付。如果企业或单位有特定用途的资金，如基本建设资金、更新改造资金、需要专项管理和使用的资金等，可开立专用存款帐户。2、定期存款（TimeDeposit)﹡期限长而固定﹡一般到期才能提取﹡一般不可转让和流通（可作贷款抵押品）﹡稳定的资金来源，利率随期限提高资料单位定期存款——以建设银行为例凡在中国境内符合中国人民银行规定开户条件的企业、事业、机关、部队、社会团体、个体工商户（简称存款人）均可在中国建设银行各分支机构办理定期存款。单位定期存款期限分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次，在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。起存金额1万元，多存不限。支取定期存款只能以转帐方式将存款转入企业或单位的基本存款帐户，不能将定期存款用于结算，或从定期存款帐户中提取现金。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，提前支取部分按照活期存款利息计息。3、储蓄存款（SavingDeposit）﹡储户：个人和非营利组织﹡资金稳定,利率较高﹡不能转让和流通﹡种类——活期储蓄存款（不可签发支票和透支）——定期储蓄存款回顾：1、在一定条件下允许透支的存款类型是：A活期存款B定期存款C储蓄存款选择题2、储蓄存款的客户范围是：A公司企业、非银行金融机构、个人或社会团体、政府机构B个人和非营利组织C商业银行之间3、在一定条件下允许签发支票的存款类型是：A活期存款B定期存款C储蓄存款4、企业或单位办理日常转帐结算和现金收付的活期存款帐户是：A一般存款帐户B临时存款帐户C基本存款帐户D专用存款帐户判断1、建设银行单位定期存款的支取可以转帐方式，将存款转入企业或单位的基本存款帐户，亦可将定期存款用于结算，或从定期存款帐户中提取现金。对错2、建设银行单位定期存款可以全部或部分提前支取，但提前支取不超过三次，提前支取部分按照活期存款利息计息。对错资料活期储蓄开户和存取款的程序——以建设银行为例客户需要填写的内容有：存款日期、户名、存款金额、身份证种类、号码、联系方式的活期储蓄存款开户申请书和结算凭证，并将开户申请书和现金、身份证件交银行经办人员。银行经办人员审核后，办理开户手续，经客户在存款凭条签字确认后，发给客户存折，并退还证件；若客户要求凭密码或印鉴支取，要在银行网点的密码器上自行按规定格式输入密码，或向经办人员提供两张印鉴卡片。开户存取款时，实行免填客户凭条，只需口述存取款需求即可。续存时，将现金和存折（卡）交银行经办人员；支取时，将存折（卡）交银行经办人员。续存元（含）以上和支取元（不含）以上，需出示身份证件。其它仍按开户相应步骤办理。另外凭密码或印鉴支取存款的，每次都要按规定格式在银行网点的密码器上输入密码或在存款凭条上加盖印鉴。存取款20000050000活期存款起存金额为元，个人活期存款按结息（每季度末月的20日为结息日），按结息日挂牌活期利率计息。不到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计算到止。存取款季清户前一日1金融机构人民币存款基准利率表项目年利率％（2011年7月7日）一、活期存款0.50二、定期存款（一）整存整取三个月3.10半年3.30一年3.50二年4.40三年5.00五年5.50（二）零存整取、整存零取、存本取息一年3.10三年3.30五年3.50（三）定活两便金融机构人民币存款基准利率表（续）按一年以内定期整存整取同档次利率打六折执行金融基础知识：单利计算特点：对利息不再付息以I表示利息额，P表示本金，i表示利息率,N表示期限，F表示本金和利息之和，简称本利和。计算公式：I＝P·i·NF＝P＋I＝P＋P·i·N＝P(1＋i·N)我国储蓄存款的计息方法1例题1：整存整取定期储蓄某年12月23日某储户存款10000元，存期三年，利率3.33％，到期支取，到期本利和为多少？（整存整取定期储蓄，50元起存）到期支取：利息(I)＝本金(P)×存期(N)×利率(i)利息(I)＝10000×3×3.33％＝999（元）本利和(F)＝10000(P)＋999(I)＝10999（元）资料：利率换算﹡人民币业务的利率换算公式为：日利率(‱)=年利率（%）÷360月利率(‰)=年利率（%）÷12﹡计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止﹡银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数（注：原来规定不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算）我国储蓄存款的计息方法银行用360天折算出的日利率，比365天(实际天数)折算出的日利率高金融基础知识：复利计算将上期利息转为本金一并计息的方法。P表示本金，i表示利息率，n表示期限，F表示本利和计算公式：F＝P·(1+i)ｎ★例如按年计息：第一年本利和，按本金计息F＝P·(1+i)第二年本利和，按第一年末的本利和计息F＝P·(1+i)（1+i）=P·(1+i)2第三年本利和，按第二年末的本利和计息F＝P·(1+i)2(1+i)＝P·(1+i)3如此类推，直至信用契约期满我国储蓄存款的计息方法2（二）创新的存款类型﹡存款创新的背景——竞争加剧——利率管制﹡存款创新的主要方向既能——保持类似活期存款的流动性又能——像定期存款那样支付利息体现出：灵活性（流动性）、收益性如：美国（Q条例）等国家法律禁止向活期存款客户付息（不禁止对定期存款付息，但规定利率上限）类型：大额可转让定期存单★可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户自动转账服务账户货币市场存款账户自动转账账户个人退休金账户股金提款单账户指数存款证定活两便储蓄存款通知存款特种储蓄存款（教育储蓄、礼仪储蓄）等◆大额可转让定期存单★（CD，NegotiableCertificatesofDeposit）指资金按某一固定期限和一定利率存入银行并可在市场上转让流通的票证。可转让变现：具有活期存款功能（流动）付息：具有定期存款功能（收益）利息高于国库券（获利能力）实际上具有主动负债的性质资料：存款证——中国工商银行2007年3月，中国工商银行（亚洲）推出港元三年期零售存款证，年息为首年4.00%、次年4.20%、第三年4.40%。存款利息按季度派发，中国工商银行（亚洲）有权利于每季派息日提早赎回该存款证。存款证的最低认购额为港币5万元。◆可转让支付命令账户（NOW，NegotiableOrderofWithdrawalaccount）以支付命令书取代支票：不被视为支票账户（便利）付息：存款余额可取得利息（收益）对象：个人和非营利机构也称付息的活期存款★◆自动转账服务账户（ATS，AutomaticTransferServiceAccounts）两个帐户：同时开立储蓄存款账户和活期存款账户。自动转帐：？账户余额始终保持1美元，其余存款存入？账户（有息）;若储户开出支票,相应的金额自动从？转到？帐户。活期存款储蓄账户活期存款储蓄资料单位协定存款——建设银行如果在中国建设银行开立了基本存款帐户或一般存款帐户，且开户期限已满三个月，就可申请办理协定存款。这个帐户具有结算和协定存款双重功能。约定在结算户需保留的基本存款额度(不得低于人民币50万元)，超过基本存款额度部分的资金，由银行将其自动转入协定存款户，并按协定存款利率单独计算利息。单位协定存款账户的结算户视同一般结算账户管理使用，结算户和协定存款户均不能透支，协定存款户的资金不能直接对外支付。协定存款帐户按季结息，其中基本存款额度以内的存款，按结息日中国人民银行公布的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息，遇利率调整不分段计息。协定存款合同的有效期限为一年。合同期满，如双方均未书面提出终止或修改合同，即视为自动延期。例题2：定期存款提前支取例题1中，某年12月23日某储户存款10000元，存期三年，利率3.33％，如存到6个月时提前支取，活期存款利率为0.36%，共获得多少本利？提前支取：利息＝本金×实际存期×支取日的活期存款利率活期存款月利率为0.3‰（0.36％÷12）利息＝10000×6×0.3‰＝18（元）本利和＝10018（元）例题3：定活两便储蓄某储户某年1月1日存入定活两便储蓄（50元起存）10000元，当年5月21日支取，假设三个月期的整存整取利率为1.71％，支取本利和为多少？（按每月30天计）按一年以内定期整存整取同档次利率打六折利息=本金×存期×利率×60％利息＝10000×140×1.71％÷360×60％＝39.9（元）本利和＝10000＋39.9＝10039.9（元）资料建设银行——个人通知存款个人通知存款在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币50000元（含），外币等值5000美元（含）。当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知,并且存期最少需七天。资料：交通银行——双利理财——双利理财根据客户的资金使用规律，对客户所持太平洋借记卡，在预设活期账户留存金额（最低5千元）前提下，将多余资金（最低5万元）自动转入通知存款账户。使客户彻底免去通知存款与活期存款之间反复转入转出的烦恼，在保持资金流动性的同时，有机会获得同期相应通知存款收益，轻松实现个人资产较快增值。例题4：双利理财某储户有50万元资金放在活期账户中，且一个月资金未使用（利率：活期0.36％，一年：1.35％）：1、若该储户未开立“双利理财账户”，其利息收益为：500000×0.36％÷12＝150元2、该储户开立“双利理财账户”后，假设他指定活期账