第5章中间业务管理

第5章中间业务管理5.1商业银行中间业务的概述5.1.1中间业务的概念及特点1.中间业务的概念商业银行的中间业务是指商业银行以中间人的身份为客户办理收付和其他委托代理及各种金融服务并收取手续费的业务。2.中间业务的特点商业银行在从事中间业务时，不直接以信用活动的一方出现，不直接以债权人和债务人的身份进行资金交易活动；一般情况下不运用或不直接运用自己的资金，也不吸纳别人的资金为自己所支配，因而也不形成或不直接形成商业银行的资产和负债；以收取手续费的形式获取收益，其风险程度一般低于信用业务。5.1商业银行中间业务的概述5.1.1中间业务的概念及特点3.中间业务的创新特点由不运用或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变；（如租赁业务和代理融通业务）由不占用或不直接占用客户资金向商业银行占用客户资金转变；（如在委托业务、代理收款业务、结算业务中）由接受客户的委托向银行出售信用转变；（信用证、银行承兑汇票）由不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变；（各种担保、承兑、承诺、押汇等）金融衍生工具交易实现了传统中间业务的突破。（从传统服务于人到自我服务）但不直接作为信用活动一方的性质未变。5.1商业银行中间业务的概述5.1.2中间业务的分类1.按美国从收入来源的角度，中间业务可分为以下几类：1）信托业务收入是信托部门产生的交易和服务收入。2）投资银行和交易收入是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入。3）存款账户服务费是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。4）手续费收入包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。5）其他非手续费收入包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。2.我国根据中间业务的经营范围和业务性质，将中间业务分为九类：1）支付结算类中间业务，包括结算、押汇等；2）银行卡业务，包括卡转账和卡消费等；3）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；4）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；5）咨询顾问类中间业务，包括企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问、现金管理业务等；6）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；7）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；8）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务9）其他类中间业务，例如保管箱业务、租赁与信托业务等。5.1商业银行中间业务的概述5.1商业银行中间业务的概述在上述九类中间业务中，有的风险程度大，有的风险程度小，为了便于商业银行的管理，我们按照风险程度和功能性质，将上述九类中间业务又分为两大类：风险程度较低或基本没有风险的中间业务，主要包括支付结算类、银行卡类、代理类、咨询顾问类、租赁与信托业务等中间业务；风险程度较高的中间业务，主要包括担保类、承诺类、交易类、基金托管类等。其中风险程度较高的中间业务也称为表外业务。为了方便，我们在本章仅介绍风险程度较低的中间业务，在下一章单独介绍表外业务。注意中间业务和表外业务的区别和联系：表外业务也是中间业务，但中间业务不一定是表外业务。5.1.3商业银行开展中间业务的意义1.增加银行的收入；2.分散银行的经营风险、提高风险抵御能力；3.扩大信贷规模支持传统信贷业务；4.提高银行的综合竞争能力。5.1商业银行中间业务的概述5.2结算类中间业务5.2.1支付结算业务（一）支付结算的概念、原则及纪律支付结算：是指商业银行代各经济单位以货币对商品、劳务交易进行收付及对债权债务进行了结。银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：⑴恪守信用，履约付款；⑵谁的钱进谁的账，由谁支配；⑶银行不垫款。结算纪律：单位和个人办理结算时，要严格执行结算办法的规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。银行在办理结算时，要严格执行结算办法的规定，需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。5.2结算类中间业务（二）支付结算方式：我国现行的银行支付结算方式主要有以下七种：汇票；支票；本票；汇兑；委托收款；托收承付；信用卡。下面我们介绍除信用卡以外的其他几种结算方式。汇票是由发票人签发一定的金额，委托付款人于指定日期无条件付款给收款人或持票人的支付凭证。汇票是一种信用证券，经背书可转让流通，但其流动能力受有关关系人信用的制约。有银行汇票和商业汇票之分。•（1）银行汇票：是出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。凡国内的企业单位和居民个人需要支付的这种款项均可使用银行汇票。银行汇票一律记名，提示付款期自出票日起1个月。持票人如超过付款期限提示付款，则付款人不予受理。我国的银行汇票主要用于转账，但填明“现金”字样的汇票也可用于支取现金。在办理银行汇票时，付款人将款项交存开户行，再由开户行签发汇票。1.汇票银行汇票结算②签发银行汇票汇款人收款人签发行付款人开户银行(承兑银行)⑦通知汇票余款收账④送交汇票委托收款⑤办理转账或付现金⑥划借方报单索汇并退回余款①交存款项委托汇款③持票异地采购付款（2）商业汇票：是由出票人（收款人或付款人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。凡在银行开立账户的法人及法人内部独立核算的单位之间，具有真实交易关系，进行债权债务清算时，才能使用商业汇票。根据承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票:由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。商业承兑汇票一律记名，汇票承兑期限由双方确定，最长不超过6个月。商业承兑汇票结算①根据合同发货后，填写商业承兑汇票,交付款人承兑收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行②盖章确认承兑⑧划出票款或退票⑨收妥入账或退票③填写委托收款凭证，委托收款⑤交存票款⑥传递结算凭证⑦到期转账或收取罚金④凭汇票托收银行承兑汇票:由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。银行对承兑申请人进行审查，首先必须是在本行开立存款账户的法人及其他经济组织；其次，必须与本行具有真实的委托付款关系；第三，资信情况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。凡不符合上述条件者，银行一律不予受理。目前我国的非银行金融机构不能办理银行承兑汇票业务。银行承兑汇票流程图收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行(承兑银行)④送交汇票⑨付款银行划付款项⑩收妥通知入帐⑥到期委托收款②出票并申请承兑⑧传递结算赁证⑦解票托收③同意承兑⑤交存票款①双方签订合同2.支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票结算同城票据交换地区的单位、个体户和个人之间的一切款项往来，都可使用支票。使用支票时应注意：支票的付款人以经中国人民银行批准的银行和其他金融机构为限；支票一律记名；支票仅限于见票即付。我国的支票分为现金支票和转账支票两种。现金支票的基本处理程序为：由出票人签发现金支票，由收款人或持票人向出票人开户银行支取现金。银行认真核对印鉴及有关名称、金额并审查用途是否符合现金管理的规定，经审查其实质性和合法性无误后，从出票人存款账中划出，将现金支票送出纳部门凭以付款。转账支票的处理程序与现金支票相似，先经过签发，收受审查，然后由银行办理转账。现金支票可挂失，转账支票不可挂失。支票的提示付款期为10天，超过提示付款期限，银行可不予受理。3.本票本票是由一个人向另一个人签发的，保证在见面时或在定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。按照我国《票据法》规定，我国只有银行本票，无商业本票。银行本票：是指由申请人将款项交存银行，由银行签发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据。企事业单位和个人都可以办理。根据签发金额是否固定，分为定额本票和不定额本票。其中定额本票由中国人民银行发行，各大国有商业银行代理签发，不定额银行本票由各大国有商业银行签发。还可分为现金本票和转账本票。个体经济户和个人需要支取现金时，用现金本票，企业单位只能用转账本票，且只能转账。记名式本票和不记名式本票。办理银行本票应遵循下列规定：1)一律记名，允许背书转让；2)金额起点为100元；3)付款期限为1个月；4)见票即付，不予挂失；5)签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本票；6)因超过付款期或者其他原因要求退款时，应由申请人持银行本票到签发行办理；7)若遗失，则需在付款期满后1个月内，经查确定未被他人冒领，方可办理退款手续。银行本票结算流程图③将本票交收款人②收妥款项签发本票①申请签发本票⑥将本票提入办理转帐⑤将本票提出交换清单④兑付本票申请人收款人或被背书人签发银行（发票行）同城票据交换兑付银行汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。按凭证传递方式的不同，可分为信汇、电汇和票汇，由汇款人选择使用。①委托汇款并交费⑥办理退汇手续③通过联行报单划转款项⑤来行领取汇款④通知收妥入帐⑦退回汇款②受理汇款退回单汇款人汇款人开户银行收款人开户银行收款人4.汇兑委托收款是指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业务。它适用于在银行或其他金融机构开户的单位和个体户之间同城或异地间的商品交易、劳务款项以及其他应收款项的结算。不受金额起点的限制，收款人可主动选择款项划出的方式：邮寄或电寄。付款人在收到其开户行的付款通知后应在3天内付款。委托收款的结算程序：如定义所示5.委托收款6.托收承付托收承付是收款单位根据经济合同发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取货款及从属费用，付款单位根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。其适用范围为国有企业和经银行审查同意的集体企业。在这种方式中，收付双方要有合同，并有较好的信誉，并要收款人提供发货凭证。与委托收款的不同之处在于：有结算金额起点，为1000元，若是验货付款，付款期为10天，付款人对银行必须表示承付。托收结算流程图⑦通知款项收妥入帐销货单位购货单位销货单位开户银行购货单位开户银行⑥划转款项②委托银行收款⑤付款④通知付款③传递委托收款凭证①发货1.信用卡及其种类信用卡是由银行或公司签发的，证明持卡人资信，可供其在指定的商店或场所进行记账消费的一种授信凭证。信用卡具有转账结算、储蓄、汇兑、透支、提款等功能。信用卡根据其发行机构不同可分为商业信用卡和银行信用卡。–商业信用卡，可提供赊账产品，一定程度上可缓和卖方市场的销售困难。–银行信用卡是银行电子化所派生出来的一种新型服务工具，又称“货币钥匙”、“塑料货币”、“电子货币”。由美国富兰克林国民银行在20世纪50年代首发，如今已成为世界信用卡的主流。具有购物、消费、汇兑、取款等多种用途。5.2.2信用卡业务银行信用卡的种类：购物卡：由银行组织一批特约商户，向持卡人提供赊销，特约商户凭账单向银行收款，银行则在月底向持卡人结账。记账卡：是银行电脑化的产物，持卡者可通过银行在大型商业中心、旅游服务中心所设置的电脑终端特制的自动柜员机上实施自动转账和支取部分现金。提现卡：可供持卡者购物时付款、转账以及在发行银行的所有分支机构或自动柜员机上随时提取现金。提现卡通常含有透支现金的服务。支票卡：用于签发支票付款。支票卡多设定使用期限与最高金额。和提现卡一样，含有透支功能，可让客户自动在限额内获取银行贷款。银行信用卡