第三章单位存款业务

会计业务操作规程培训第三章单位存款业务二00八年四月第三章单位存款业务单位存款是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户、其它组织（以下简称单位）等在金融机构的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款、保证金存款以及经中国人民银行批准的其它存款。本章节包括的内容:第一节:单位活期存款第二节:单位定期存款第三节:单位通知存款第四节:保证金存款第五节:错账冲正第六节:单位存款不动户管理第七节:单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划第八节:单位存款的挂失第一节:单位活期存款单位活期存款是一种可以随时存取，按结息期计算利息的单位存款。一、单位活期存款相关规定（一）单位活期存款按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定实行账户管理。根据账户资金性质和管理要求不同，存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户等。单位活期存款（二）单位客户只能选择一家商业银行(银行业金融机构)的一个营业机构开立一个基本账户，用于各种转账结算和现金收付。（三）个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。单位活期存款账户开户流程是否通过对已开设单位活期存款账户销户处理单位提交开户资料申请开户印鉴卡交客户加盖预留印鉴并发出支票否是否审核开户资料是否通过6900现金存款开户并报人民银行审批是单位活期存款开户(1)1、开户行（社）收到客户递交“开立单位银行结算账户申请书”（一式三联须加盖公章和法人代表签章）及营业执照、组织机构代码证等相关证明文件及复印件（复印件上需加盖单位客户公章）。账户管理人员审核其资料的要素是否齐全完整，审核无误后签署相关意见，在开户资料复印件上注明“与原件核对一致”，并在“开立单位银行结算账户申请书”上的“授权”处签名、并加盖“业务公章”予以确认。2、柜员根据账户管理人员审核的“开立单位银行结算账户申请书”，建立单位客户基本信息，使用“6900现金存款开户”交易开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，临时存款账户。操作步骤：选择“6900现金存款开户”→输入客户资料（1.如果是新客户，需输入“证件/营业执照号码”、“客户名称”，2.如果该客户已开户，则只需输入“客户名称”或“客户号码”。）→输入分户账信息（在账号一栏输入开户的币种和科目）→其他信息输入→回车确认→选择打印频率、账单周期以及是否自动转利息及功能→选择授权缺省→选“N”输入主管密码→确认→交易完成后，屏幕显示完整新账号。单位活期存款开户(2)选择开户的账户类型。输入新客户信息。输入客户信息。输入客户信息输入客户信息输入开户账户信息。3、账户正式生效后，通知单位客户签订“人民币单位银行结算账户管理协议书”、填写“存款人印鉴卡片”。客户在印鉴卡正面加盖预留印鉴，即单位财务章或单位公章、法人代表或财务人章。柜员将“开立单位银行结算账户申请书”客户留存联、“开户许可证”（正本）及加盖“业务公章”和经办人名章的“人民币银行结算账户管理协议书”和印鉴卡一并交客户。开户资料专夹保管。4、登记《开销户登记簿》单位活期存款开户(3)验资存款账户开户(1)1、单位客户因注册验资或注册资本需要在开户行（社）开立验资存款账户的，应提交工商管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或有关部门的批文、申请开户人员有效身份证件以及“开立单位银行结算账户申请书”（有委托代理人时，应出具代理人身份证明及受托资格证明），其预留印鉴使用《企业名称预先核准通知书》中记载的出资人代表或其委托代理人的签章，也可以同时使用两者的个人签章，其他操作比照活期存款账户流程处理。2、公司注册验资成立后，应提交企业法人执照或营业执照（正本）原件、法人组织机构代码证、税务登记证等证明材料进入“SAV[0001]→[4]→[1]→[12]更新账户存款类型”菜单，将验资临时账户更新为基本存款账户，并补录客户资料。验资存款账户开户(2)修改账户性质修改账户性质为基本户新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]修改账户性质2000年09月05日[19:00:35]记账员:陈涛复核员━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━──━━━━━━━━━━账户802-2-0800-01-2011-000017-36户名类型[1]选择（1-基本存款账户2-一般存款账户3-临时存款账户4-专用存款账户）─────────────────────────────────验资存款账户开户(3)3、柜员收回原预留印鉴卡更换新印鉴。4、账户管理员同时办理基本账户开户手续。5、登记《开销户登记簿》。支票的出售1、经人民银行核准后，对使用支票的账户，可向其出售支票。2、单位客户购买支票，应填制空白凭证领用单，加盖预留印鉴，原则上一次出售一本；对个体工商户支票的出售应根据其信誉程度严格控制。3、出售的支票必须加盖领用单位客户的账号和开户行（社）的名称。4、柜员对单位客户发出支票进入“SAV[0001]→[12]→[1]发出支票簿”菜单进行记账（图）支票管理确认无误后交易完成。打印“表外付出传票”凭证。“空白凭证领用单”加盖“附件”戳记作表外付出传票凭证附件。0072100-019[t1][支票管理]2000年09月05日[19:00:35]发出支票簿━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━账号802-2-0800-01-2011-000017-36户名开发有限公司支票类别[]0-现金支票1-转账支票2-区域支票3-工资支票取款方式[]0-正常1-印签支取发出日期[20070803](YYYYMMDD)支票簿号码[00000000]支票簿起始号码[]支票簿终止号码[]──────────────────────────────────输入支票类别：选择（0现金支票、1转账支票）；取款方式：选择（0-正常1-印签支取）；支票簿起始号码：录入售出支票起始号码；支票簿终止号码：录入售出支票终止号码；注意事项柜员在办理开户时应详细输入客户资料。在客户申请开立基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应严格按照人民银行要求进行账户申报。人民币单位存款账户开立成功后三日内只能存入不能支取，三日后方可办理支取业务。三、单位活期存款存入---现金存款6700现金无支票6700现金无支票(复核)复核员录入是否正确回单盖章确认后交给客户收到现金缴款单、现金是否综合柜员否是否是柜员审核凭证、清点现金单位活期存款的存入–现金存款（一）现金存入流程柜员受理客户提交的现金和“现金缴款单”，按照“先收款后记账”的要求，首先清点现金并与“现金缴款单”金额核对无误后，再输入“6700现金无支票”交易进行记账。柜组制核算网点该笔业务由复核员使用“6700现金无支票”交易进行复核，重复以上操作。业务受理完毕后，在“现金缴款单”回单联上加盖“办讫章”及经办人名章后退给客户。“现金缴款单”银行留存联加盖“办讫章”及经办人名章，待日结后装订归档。现金无支票账号：输入客户账号；发生额：交易金额；摘要：该笔业务的摘要信息；项目代码：输入现金项电代码；对方账号：输入项电代码后系统自动读取现金内部账号并显示；新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]现金无支票2000年09月05日[11:49:33]记帐员:陈涛复核员帐号007-9-2100----户名帐面余额────────────────────────────────────发生额对科摘要[][][]票据号码对方帐号[][]────────────────────────────────────交易号码[6700]单位活期存款现金存款-会计分录借:1011---库存现金贷:2011---活期存款单位活期存款的存入—转账存款6710转账无支票6710转账无支票(复核)复核员录入是否正确回单盖章确认后交给客户收到进账单或其它存款凭证是否综合柜员否是否是柜员审核凭证（二）转账存入流程柜员受理客户提交的进账单和其它存款凭证时，将审核无误的进账单作为贷方记账凭证，输入“6710转账无支票”交易进行记账。柜组制核算网点该笔业务由复核员使用“6710转账无支票”交易，进行复核，重复以上操作。三联进账单加盖“办讫章”及经办人名章后，第一联是给持票人的回单，第二联是开户社做贷方记账凭证，第三联是给持票人的收账通知。单位活期存款的存入–转账存款转账无支票账号：输入存款人账号发生额：输入贷方金额对方科目：输入对方科目摘要：输入相关业务摘要对方账号：输入转出款项账户的账号。新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1]转账无支票2000年09月05日[13:59:23]───────────────────────────────────账号007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款户名2011账面余额───────────────────────────────────发生额对科摘要[1000.00][2011][]票据号码对方账号[00000000][0079210001201100033520]───────────────────────────────────交易号码[6710]单位活期存款转账存款—会计分录借:对方科目---(对应转出款项账户)贷:2011---活期存款单位活期存款的支取-现金支票柜员审核凭证6600现金支票取款6600现金支票取款(复核)复核员录入单位提交现金支票或支取凭证回单加盖“办讫章”和名章，配款后交给顾客否是是否正确否是是否综合柜员单位活期存款的支取-现金支票（一）现金支票支取柜员按规定对客户提交的现金支票进行审核（大额取现需由客户填写“大额现金审批单”并经有权人审批），同时要求持票人（收款人）出示有效身份证件，用验印系统或折角验印审核无误后，输入“6600现金支票取款”交易进行记账。柜组制核算网点该笔业务由复核员使用“6600现金支票取款”交易，进行复核，重复以上操作。业务受理完毕后，配好款项并在现金支票的背面填写票面金额，将现金交客户当面点清，现金支票加盖“办讫章”及经办人名章留存，待日结后装订归档。现金支票取款账号：输入付款人账号发生额：输入交易金额摘要：输入该笔业务的摘要信息票据号码：输入客户所持支票号码项目代码：输入现金项电代码对方账号：输入项电代码后系统自动显示新疆农村信用联社联社营业部营业部0072100-019[t1现金支票取款2000年09月05日[14:50:52]───────────────────────────────────账号007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款户名2011账面余额───────────────────────────────────发生额对科摘要[-1000.00][1011][]项目代码票据号码对方账号[][00001234][0079210001101100000196]───────────────────────────────────交易号码[6600]单位活期存款现金取款-会计分录借:2011---活期存款货:1011---库存现金单位活期存款的支取-转账支票取款柜员审核凭证6610转账支票取款6610转账支票取款(复核)复核员录入单位提交转账支票或其它凭证回单加盖“办讫章”和名章交给顾客否是是否正确否是是否综合柜员单位活期存款的支取-转账支票（二）转账支票支取柜员受理客户提交的转账支票，按规定认真审核、用验印系统或折角验印审核无误后，输入交易码“6610转账支票取款”交易进行记账。柜组制核算网点该笔业务由复核员使用“6610转账支票取款”交易，进行复核。业务受理完毕后，转账支票加盖“办迄章”和柜员名章留存，待日结后装订归档。转账支票取款账号：输入付款人账号发生额：输入支取的金额票据号码：转账支票号码对方科目：输入